Betriebswirtschaftlicher Bericht

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1 Betriebswirtschaftlicher Bericht für den Monat Musterstr Musterstadt Quick- Check Januar bis März 2014 Vorjahr Veränderung in in in in % Summe Erlöse ,8 ì Gewinn/Verlust (vorläufig) ,22 ì

2 Betriebswirtschaftliche Auswertung Januar bis in in % in in % Erlöse 1 Erlöse Türen , ,04 2 Erlöse Tore , ,4 3 Erlöse Fenster , ,9 4 Eigenverbrauch, Sachbezug 421 3, , Summe Erlöse , ,00 14 Wareneinsatz , ,4 1 Rohertrag 7.29, ,4 Kosten 1 Personalkosten 1.8 2, ,4 17 Raumkosten 89 12, , Versicherungen, Beiträge 3 0,47 3 0,12 20 KFZ - Kosten , ,39 21 Werbung, Repräsentation 3 0,21 22 Reisekosten 23 Kosten der Warenabgabe 24 Provisionen, Fremdarbeiten 2 Leasing 2 Abschreibungen 342 4, , 27 Zinsaufwendungen 4 0, ,48 28 Sonst. betriebl. Aufwendungen 34 8, ,22 29 Summe Kosten.8 80,7 1.0,84 30 Betriebsergebnis , ,1 31 Neutrales Ergebnis 32 Ergebnis aus Abgang Anlagevermögen 33 Kontenklassen //7 34 Umsatzsteuer -8 8, < Veränderung Forderungen 37 8, ,78 3 Veränderung Verbindlichkeiten 113 1, ,09 37 Neutrales Ergebnis 1 2, ,90 38 Gewinn/Verlust (vor Steuern) , ,24 39 Gewerbesteuer 47-1, Gewinn/Verlust (vorläufig) , ,9

3 Vorjahresvergleich Abrechnungsmonat aufgelaufene Werte Abweich Abweich. GA* in in in % in in in % Erlöse 1 Erlöse Türen , ,31 ì 2 Erlöse Tore , ,48 ì 3 Erlöse Fenster , ,93 ì 4 Eigenverbrauch, Sachbezug , ,3 î Summe Erlöse , ,8 ì 14 Wareneinsatz , ,80 î 1 Rohertrag , ,80 ì Kosten 1 Personalkosten , ,2 ì 17 Raumkosten , ,1 ì Versicherungen, Beiträge , ,21 ì 20 KFZ - Kosten , ,13 ì 21 Werbung, Repräsentation ,81 ì 22 Reisekosten 23 Kosten der Warenabgabe 24 Provisionen, Fremdarbeiten 2 Leasing 2 Abschreibungen , ,4 ì 27 Zinsaufwendungen , ,34 ì 28 Sonst. betriebl. Aufwendungen , ,08 ì 29 Summe Kosten , ,91 ì 30 Betriebsergebnis , ,10 ì 31 Neutrales Ergebnis 32 Ergebnis aus Abgang Anlagevermögen 33 Kontenklassen //7 34 Umsatzsteuer , ,09 ì 3 Veränderung Forderungen ,98 î 3 Veränderung Verbindlichkeiten , >1000 î 37 Neutrales Ergebnis , >1000 î 38 Gewinn/Verlust (vor Steuern) , ,87 ì 39 Gewerbesteuer , Gewinn/Verlust (vorläufig) , ,22 ì * GA = Gewinnauswirkung

4 Umsatz- und Kostenentwicklung Umsatzentwicklung im Vorjahresvergleich Januar Februar M ärz April Mai Juni Juli August September Oktober Novem ber Dezember Kostenentwicklung im Vorjahresvergleich Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember

5 Umsatz- und Kostenentwicklung Veränderung Kosten und Umsatz zum Vorjahr (kumulierte Werte Januar bis ) 30,00% 20,00% 19,8% 10,00% 0,00% -10,00% -20,00% -30,00% -40,00% -0,00% Wareneinsatz (3.02 ) Personalkosten (-11 ) Raumkosten (-220 ) Versicherungen, Beiträge (-118 ) KFZ - Kosten (-327 ) Werbung, Repräsentation (-220 ) Reisekosten Kosten der Warenabgabe Provisionen, Fremdarbeiten Leasing Abschreibungen (-8 ) Sonst. betriebl. Aufwendungen (-24 ) Kostenveränderung Umsatzveränderung Veränderung Kosten und Umsatz zum Vorjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Wareneinsatz Personalkosten Übrige Kosten Umsatz

6 Rohertragsermittlung Vorjahr Abrechnungsmonat Umsatz Wareneinsatz Rohertrag Umsatz Wareneinsatz Rohertrag in in % v. Umsatz in in in % v. Umsatz in in % v. Umsatz in in in % v. Umsatz 1 Erlöse Türen , , , ,92 2 Erlöse Tore , , , ,2 3 Erlöse Fenster , , , ,34 4 Eigenverbrauch, Sachbezug 421 3, ,00 4 1, , Summe Erlöse , , , ,13 Januar bis Vorjahr Abrechnungszeitraum Umsatz Wareneinsatz Rohertrag Umsatz Wareneinsatz Rohertrag in in % v. Umsatz in in in % v. Umsatz in in % v. Umsatz in in in % v. Umsatz 1 Erlöse Türen , , , ,4 2 Erlöse Tore , , , ,43 3 Erlöse Fenster , , , ,2 4 Eigenverbrauch, Sachbezug , , , , Summe Erlöse , , , ,0

7 Vermögensübersicht Vermögen Schulden in % in % 1 Kasse ,0 Bankverbindlichkeiten kurzfristig 2 Bankguthaben kurzfristig, Transit , Zwischensumme ,88 Zwischensumme Forderungen aus Lieferungen u. Leistungen ,10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen Bestände ,00 7 Wertpapiere, Wechsel Schuldwechsel 8 geleistete Anzahlungen erhaltene Anzahlungen 9 Sonstige kurzfristige Forderungen Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten ,7 10 Zwischensumme ,99 Zwischensumme 3.80,7 11 Anlagevermögen KFZ ,7 Darlehen ,03 12 Anlagevermögen sonstige Wirtschaftsgüter ,33 Wertberichtigungen ,77 13 Grundstücke und Gebäude Rückstellungen 14 Sonstige Aktiva Sonstige Passiva 1 Saldo EB-Werte Saldo EB-Werte 1 Summe Vermögen ,00 Summe Schulden ,38 17 Kapital Kapital ,1 18 Gesamtsumme ,00 Gesamtsumme ,00 Bankkonten in % Darlehenskonten in % 1 Sparkasse ,83 Deutsche Bank ,00 2 Volksbank , Gesamtsaldo ,00 Gesamtsaldo ,00

8 Kapitalveränderungen Abrechnungsmonat aufgelaufene Werte Betrieblich bedingte Veränderungen 1 Summe Erlöse Summe Wareneinsatz Rohertrag Summe Kosten Betriebsergebnis Neutrales Ergebnis Gewerbesteuer Gewinn/Verlust (vorläufig) Privat bedingte Veränderungen 12 Entnahmen Vorauszahlungen ESt, SolZ, KiSt Vorjahre ESt, SolZ, KiSt Außergewöhnliche Belastungen Grundstücksaufwand 17 Sonderausgaben Sonstiges 19 Zwischensumme Einlagen Grundstückserträge 22 Summe Privat Kapital Zu-/Abnahme

9 Liquiditätsanalyse Zu- / Abgänge im laufenden Jahr Mittelherkunft Mittelverwendung in in Gewinnermittlung 1 Summe Erlöse Summe Wareneinsatz Rohertrag Summe Kosten Betriebsergebnis Neutrales Ergebnis Gewerbesteuer Gewinn/Verlust (vorläufig) 9.94 Cash Flow I 12 Abschreibungen Rückstellungen 14 Cash Flow I Verwendeter Cash Flow 1 Geldkonten Bestandsveränderungen 17 Forderungen (inkl. sonst. Ford. u. Anz.) 18 Verbindlichkeiten (inkl. sonst. Verb. u. Anz.) 19 Investitionen 20 Darlehen Sonstiges 22 Einlagen, Entnahmen, Steuern Verwendeter Cash Flow Veränderung Anfang Wj. Veränderung Endbestand Bankkonten 1 Sparkasse Volksbank Gesamtsaldo Veränderung Anfang Wj. Veränderung Endbestand Darlehenskonten 1 Deutsche Bank Gesamtsaldo

10 Jahresübersicht Muster & Partner GmbH Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Summe Erlöse 1 Summe Erlöse Wareneinsatz Rohertrag Kosten 4 Personalkosten Raumkosten Versicherungen, Beiträge KFZ - Kosten Werbung, Repräsentation Reisekosten 11 Kosten der Warenabgabe 12 Provisionen, Fremdarbeiten 13 Leasing 14 Abschreibungen Zinsaufwendungen Sonst. betriebl. Aufwendungen Summe Kosten Betriebsergebnis Neutrales Ergebnis 20 Ergebnis aus Abgang Anlagevermögen 21 Kontenklassen //7 22 Umsatzsteuer Veränderung Forderungen Veränderung Verbindlichkeiten Neutrales Ergebnis Gewinn/Verlust (vor Steuern) Gewerbesteuer Gewinn/Verlust (vorläufig)

11 Entwicklungsübersicht der letzten 12 Monate April 2013 bis Erlöse April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Januar Februar März Summe Vorjahr Vorjahr Vorjahr Vorjahr Vorjahr Vorjahr Vorjahr Vorjahr Vorjahr Abrechnungsjahr Abrechnungsjahr Abrechnungsjahr 1 Summe Erlöse Wareneinsatz Rohertrag Kosten 4 Personalkosten Raumkosten Versicherungen, Beiträge KFZ - Kosten Werbung, Repräsentation Reisekosten 11 Kosten der Warenabgabe 12 Provisionen, Fremdarbeiten 13 Leasing 14 Abschreibungen Zinsaufwendungen Sonst. betriebl. Aufwendungen Summe Kosten Betriebsergebnis Neutrales Ergebnis 20 Ergebnis aus Abgang Anlagevermögen 21 Kontenklassen //7 22 Umsatzsteuer Veränderung Forderungen Veränderung Verbindlichkeiten Neutrales Ergebnis Gewinn/Verlust (vor Steuern) Gewerbesteuer Gewinn/Verlust (vorläufig)

12 Steuerrücklage für den Monat für Mitglied in der European Tax & Law

13 Steuerrücklagenberechnung Gewerbesteuer in in A. Einkünfte aus Gewerbebetrieb Kumuliert Hochrechnung 1 Betriebseinnahmen Betriebsausgaben Neutrales Ergebnis Gewinn laut Buchhaltung Anpassung an stl. Gewinn Gewinnkorrektur manuell 0 7 Hochgerechneter Gewinn.444 B. Gewerbesteuerberechnung 1 Hochgerechneter Gewinn Steuerfreie Einnahmen 0 3 Nichtabzugsfähige Betriebsausgaben (hochgerechnet) davon Gewerbesteuer davon Sonstige 0 Hinzurechnungsbetrag (hochgerechnet) 7 Entgelte für Schulden 3 8 Gewinnanteile stiller Gesellschafter % der Mieten/Pachten/Leasingraten (bewegliche Wirtschaftsgüter) % der Mieten/Pachten/Leasingraten (unbewegliche Wirtschaftsgüter) % der Aufwendungen für zeitlich befristete Überlassung von Rechten 0 12 Summe aller Finanzierungsentgelte abzüglich Freibetrag (max ) verbleibender Betrag Sonstige Hinzurechnungen 0 1 Nichtabzugsfähige Spenden 0 17 Sonstige Kürzungen 0 18 Einstweiliger Gewerbeertrag vor Verlustabzug Im Vorjahr festgestellter vortragsfähiger Gewerbeverlust ( 10a GewStG) 0 20 Gewerbeertrag (abgerundet) Gewerbesteuermessbetrag (nach Freibetrag) Hebesatz Gewerbesteuer Hochgerechnete Gewerbesteuervorauszahlungen davon bisher gezahlt Gewerbesteuerrückstellung für Die Berechnung der Steuerrücklage erfolgt ausschließlich auf Grundlage der Daten der zuletzt erstellten Buchhaltung und evtl. manueller Hochrechnungen. Die tatsächliche Steuerbelastung errechnet sich nach der gesondert zu erstellenden Gewerbesteuererklärung für das Wirtschaftsjahr. Die Berechnung dient der Information und Liquiditätsvorsorge. Sie wurde unter Beachtung der berufsüblichen Sorgfalt ermittelt. Eine Haftung für die Richtigkeit kann nicht übernommen werden V Build 7

14 Steuerrücklagenberechnung Einkommensteuer in in A. Einkünfte aus Gewerbebetrieb Kumuliert Hochrechnung 1 Betriebseinnahmen Betriebsausgaben Neutrales Ergebnis Gewinn laut Buchhaltung Anpassung an stl. Gewinn Gewinnkorrektur manuell 0 7 Korrigierter hochgerechneter Gewinn.444 B. Einkommensteuerberechnung 1 Korrigierter hochgerechneter Gewinn Steuerfreie Einnahmen 0 4 Nichtabzugsfähige Betriebsausgaben Einkünfte aus Gewerbebetrieb Gewinnkorrektur manuell, Weitere Einkünfte Einkommensteuerlicher Verlustabzug 0 10 Sonderausgaben, Freibeträge Kinderfreibetrag Betreuungsfreibetrag Zu versteuerndes Einkommen Einkommensteuer laut Splittingtabelle Spenden an politische Parteien 0 17 Solidaritätszuschlag Kirchensteuer ** Voraussichtliche Steuerbelastung Festgesetzte Vorauszahlungen davon bereits gebucht Anrechenbare Steuern 0 23 Anrechnung Gewerbesteuer Zu erwartende Nachzahlung für Aus der Hochrechnung ergibt sich ein Durchschnittssteuersatz von 22,47% und ein Grenzsteuersatz von 3,3%. Der Grenzsteuersatz gibt an, mit wieviel Prozent die nächsten 100 des zu versteuernden Einkommens versteuert werden. Die Berechnung der Steuerrücklage erfolgt ausschließlich auf Grundlage der hochgerechneten Daten der zugrundegelegten Buchhaltung, der Schätzung anderer Einkünfte, Sonderausgaben und geplanter Steuersparmaßnahmen. Die tatsächliche Steuerbelastung errechnet sich nach der gesondert zu erstellenden Einkommensteuererklärung für das Kalenderjahr. Die Berechnung dient der Information und Liquiditätsvorsorge. Sie wurde unter Beachtung der berufsüblichen Sorgfalt ermittelt. Eine Haftung für die Richtigkeit kann nicht übernommen werden. ** Die Kirchensteuer wurde vom gesamten zu versteuernden Einkommen ohne Berücksichtigung einer möglichen Kappung berechnet. Sind Einkünfte enthalten, die dem Halbeinkünfteverfahren unterliegen, kann sich der Kirchensteuerbetrag erhöhen. Die bei glaubensverschiedener Ehe gesonderte Berechnung der Kirchensteuer sowie das evtl. anzusetzende besondere Kirchgeld wurden nicht berücksichtigt, dadurch kann die Kirchensteuer von der Berechnung abweichen. ++ Die Berechnung des Entlastungsbetrags umfasst ausschließlich die Gewerbeeinkünfte des hier gebuchten Betriebes. Sind außerdem weitere Einkünfte aus Gewerbebetrieb(en) vorhanden, kann die Entlastung auch höher ausfallen. Die Bemessungsgrundlage zur Berechnung des Solidaritätszuschlages wurde bereits um die Anrechnung der Gewerbesteuer gekürzt V Build 7

15 SteuerTimeline für den Monat für Mitglied in der European Tax & Law

16 SteuerTimeline - Einkommensteuer Steuerbescheid Termin Betrag* Vorauszahlungen Quartal ,3 2. Quartal ,3 3. Quartal ,3 4. Quartal ,3 Vorauszahlungen Quartal ,88 2. Quartal ,88 3. Quartal ,88 4. Quartal ,88 Sonstige Zahlungen/Erstattungen Erstattung aus ,27 Nachzahlung aus , Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Zu erwartende Nachzahlung für 2014 (Prognose) 3.00, Zu erwartende Nachzahlung für 2013 (Prognose) 8.220,9 * alle Beträge inkl. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer Datum letzte Änderung: