Kurzfristige Erfolgsrechnung Dezember 2016 (ohne Abschlussbuchungen) SKR 04 BWA-Nr. 16 BWA-Form "I+Q" BWA Transparenz (c) Knief

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1 Blatt 1 BWA nachrichtlich GESLEISTG Vorvorjahr nachrichtlich GESLEISTG Vorjahr ,93 51, ,24-551, ,07 68,18 laufendesjahr Umsatzerlöse Best.Verdg. FE/UE Akt.Eigenleistungen , , , ,30-7, ,60 GESAMTLEISTUNG , ,93 108, ,33 229,17 425,46 Mat./Wareneinkauf ,38 18, ,34 22,42 111,28 Bestandsveränderung Su.Materialverbrauch Energie f. Fertigung Su. Material/Energie ,27-11, ,38 18, , ,34 20, , ,27 11,29 61,64 12, ,03 2,51 12,45 5, ,65 29,61 161,64 32, ,37 22,66 112,45 51,92 ROHERTRAG ,09 70, ,63 77,34 Fremdleistungen 8.074,29 2,45 13,36 2, ,08 4,42 21,95 10,14 ROHERTRAG ,80 67, ,55 72,92 So. betriebl.erlöse Betriebl. Rohertrag NETTOPRODUKTIONSWERT in % der Leistung Kostenarten kalk. Untern.Lohn k Ges. Gesch.Führung Fremdgesch. Führung Löhne Gehälter ges. Sozialabgaben freiw. soz. Aufwand SUMME PERSONALKOSTEN ,30 1,65 0, ,36 1,80 0, ,80 68,25 372,59 74, ,55 73,28 363,73 167,94 68, ,42 13, ,91 6, ,02 26,56 28, ,02 27,81 63, ,12 29, ,90 5,94 13, ,71 25,72 27, ,15 6,65 15,23 894,33 0,27 0, ,96 0,33 0, ,06 92,09 502, ,03 43,64 216, ,28 ROHGEWINN vgl. Richtsatzsammlg ,26-23,85-23, ,52 29,65 29,65

2 Blatt 2 Übertrag ROHGEWINN weitere KOSTEN Miet/Pacht unbew.wg sonst. Raumkosten kalk.miete K Betriebl. Steuern Versich./Beiträge Besondere Kosten Kfz-Kosten (o. St.) Werbe-/Reisekosten Kosten Warenabgabe Abschrbg immat. WG Abschrbg außerplanm. Abschreibungen kalk. Abschreibgn k Leasing f.unbew. WG Leasing f. bew. WG Lizenz- u.konz.-geb Reparatur/Instandh. Sonstige Kosten kalk. Wagnisse k Su weitere Kosten ,26-23, ,52 29, ,78 2,14 11,67 2, ,55 2,50 12,43 5, ,43 9,56 52,19 10, ,40 2,21 10,98 5, ,91 59,55 11, ,09 5,41 2,50 688,00 0,21 1,14 0, ,76 0,25 1,26 0, ,00 0,39 2,15 0, ,00 0,47 2,34 1, ,17 0,51 2,77 0, ,04 0,61 3,02 1, ,28 1,36 7,40 1, ,18 1,82 9,01 4, ,51 0,59 3,23 0, ,55 1,19 5,92 2, ,14 6,80 37,11 7, ,29 2,99 14,85 6, ,67 0,50 2,76 0, ,04 0,61 3,01 1, ,47 0,76 4,15 0, ,64 6,13 30,42 14, ,06-33,08-6, ,61-3,01-1, ,82 1,27 6,91 1, ,64 1,50 7,47 3, ,00 0,83 4,56 0, ,00 1,07 5,33 2,46 812,00 0,25 1,34 0, ,99 0,43 2,15 0, ,55 34,04 185,83 36, ,66 3,57 17,71 8, ,08-34,35-187,53-37, ,77-0,24-1,18-0, ,00 9,34 50,98 10, ,00 0,93 4,64 2, ,74 39,04 213,13 42, ,97 26,55 131,76 60,84 LEISTUNGSERGEBNIS ,00-62,88-343,31-68,28-113, ,55 3,10 15,39 7,11 13,20 Zinserträge zinsähnl. Erträge Erträge Beteiligung Summe Erträge Zinsaufwand zinsähnl. Aufwand kalk. Zinsen k Su. Aufwendungen FINANZERGEBNIS Ergebn. n. FINANZRG Sonst. neutr. Aufw Neutraler Aufwand Sonst. neutr. Ertr Verr. kalk. Ksten k Su.Neutraler Ertrag NEUTRALES ERGEBNIS 5.929, , , ,60 63, , , , , , , , , ,88 0,20 1, ,25 0,21 0, ,19 0,92 2, ,32 1,34 1, ,40 2,08 0, ,92 0,14 26, ,64 27, ,32 4,86-24,94-44, ,52-14,98-87, ,45-0,42 14, ,10 5,32 14, ,10 5,32 76, ,55 10,68 52, ,00 6,96 129, ,55 17,65 114,69 206, ,45 12,33 52,46

3 Blatt 3 Erg. v. Steuern EBT ,37 26,87 146,67 29,17 48, ,00 11,91 59,11 27,29 50,67 Gewerbesteuer in % des EBT Körperschaftsteuer in % des EBT Solidaritätszuschl. in % der KSt Kapitalertragsst. SolZ auf KESt in % der KES Anr. ausländ. Steuer Nachzahlungen Vorj Latenter St-Aufwd Latente St-Erträge Aufwd St-Stundung Erträge St-Stundung , , ,78 0,01 0,06 0,01 0,02 14, ,15 275,00 0,01 5, ,24-0, ,09 SU Ertragsteuern in % des EBT vorl. HB-ERGEBNIS ,72 47,62 9, ,00 1,61 7,97 3,68 32,47 0,01 13, ,37 18,14 99,05 19,70 32, ,30 51,14 23,61 43,84 Abstimmung lässt DATEV nicht zu Wert muß "0" sein Saldo 7040 bis 7099 geprüft durch: Abgabe an Bank: Besprechung am : Bemerkungen :

4 Blatt 4 DECKUNGSBEITRAGS- RECHNUNG annähernd GESAMTLEISTUNG Su.Materialverbr. Energief. Fertigung ROHERTRAG 1 Fremdleistungen ROHERTRAG 2 so. betriebl. Erlöse BETRIEBL. ROHERTRAG Su Ges Kosten , ,93 108, ,33 229, ,38 18, , ,34 20, , ,27 11,29 61,64 12, ,03 2,51 12,45 5, ,09 70,39 384,29 76, ,63 77,34 383,88 177, ,29 2,45 13,36 2, ,08 4,42 21,95 10, ,80 67,95 370,94 73, ,55 72,92 361,92 167, ,30 1,65 0, ,36 1,80 0, ,80 68,25 372,59 74, ,55 73,28 363,73 167, ,80 130,83 714,24 142, ,00 69,82 346,53 16 % - davon variabel 35,00 SU. variable Kosten DECKUNGSBEITRAG ,35 24,44 121,29 56, ,80 68,25 372,59 74, ,20 48,85 242,44 111,94 DB-SATZ Bitte mit der KORE abgleichen 0,68 0,49 SUMME Ges-KOSTEN./. var. Kosten FIXKOSTEN ,80 131,13 142, ,00 70,18 160, ,35 24,44 56, ,80 131,13 142, ,65 45,75 104,84 dividiert d. DB-SATZ 0,68 0,49 BREAK-EVEN-LSTG I ,35 192, ,79 209,40 347, ,71 93,36 463,37 213,95 397,21 effektive Leistg ÜBER(+)/UNTER(-)DECK , , , ,29 6,64

5 Blatt 5 Variante II FIXKOSTEN Zinsaufwand zu deckender Betrag DB-SATZ , , ,10 0,68 131, ,65 45,75 1, ,32 2,22 132, ,97 47,97 0,49 BREAK-EVEN-LST II ,97 194, ,25 211,08 349, ,57 97,89 485,87 224,34 416,50 effektive Leistung ÜBER(+)/UNTER(-)D II , , , ,43 2,11 Deckg I - Deckg II Umsatz-Betrag zur Zinsdeckung frei für Bemerkungen 5.116,62 1, ,86 4, ,44 2,28 12,45 2, ,29 9,25 45,92 21,20

6 Blatt 6 FINANZINFORMATION GESAMTLEISTUNG WERTSCHÖPFUNG Vorl. HB - ERGEBNIS , ,93 108, ,33 229,17 425, ,73 107,59 587,38 116,83 193, ,35 54,86 272,28 125,72 233, ,37 18,14 99,05 19,70 32, ,30 51,14 23,61 43,84 - Ausschüttungen + Einlagen - Privatentnahmen - private ESt u.a. SALDO Einl./Entn. Nicht entn. Gewinn Vorl. HB - ERGEBNIS + Steuern Gewinn vor St. = EBT + Zinsaufwand Gew.vor Z+St = EBIT + Abschreibungen EBITDA Vorl.- HB - ERGEBNIS + Abschreibungen + Zuf.lgfr.Rückst CASHFLOW + Zinsaufwand + Leas. unbew. WG + Leasing bew. WG ERWEITERTER CASHFLOW - SU Entn./Aussch. erweiterter CASHFLOW nach Ent.u.vor Inv. vor Tilgungen Stand Darlehen theor. Tilgung in J. EBITDA MULTIPLE , , , , , , , , , , , ,14 612, , , , , , , ,28 10,50 12,02-37,87-2, ,00-4,84 16, ,00 11,14 8, ,82-14,53-26, ,12 47,32 32,67 58, ,82-3,48 18,14 32, ,30 43,84 8,73 15, ,43 1,61 6,84 26,88 48, ,43 11,91 50,67 27,41 49, ,32 4,86 20,67 54,29 97, ,75 16,77 71,34 1,27 2, ,68 6,74 28,66 55, ,43 23, ,14 32, ,30 43,84 1,27 2, ,68 6,74 28,66 0,19 0, ,00 0,22 0,95 19,59 35, ,68 17,26 73,44 27,41 49, ,32 4,86 20,67 1,27 2, ,64 1,50 6,40 0,83 1, ,00 1,07 4,57 49,11 88, ,64 24,70 105,08-14,53-26, ,12 47,32 63,63 114, ,64 13,58 57,76 667, , ,40 108,05 459,71 7,96 4,60

7 Blatt 7 AKTIVA und PASSIVA Ausstehende Einlagen Ingangsetzg Gesch-Be Summe Konz.,Liz., Softw. Geschäftswert Verschmelzungsmehrwe gel. Anz. a. Immat.W Anz. auf Geschäftswe IMMATERIELLE ANLAGEN Grundstücke / Bauten andere Bauten Tech.Anl./ Maschinen Fahrzeuge B.-Gesch. Ausstattg SACHANLAGEN gel. Anzahlungen Ant. an Verb. Untern Ausleihungen verb.u Beteiligungen Ausleihungen an Bet Wertpapiere sonst. Ausleihungen Gen. Anteile Rückdeckungsansprüch FINANZANLAGEN , , , , , , ,00-167, , , ,67-1, ,68 5,17 65, ,68 11, ,00 5,18-0, ,29 5, ,12-0, ,29 10,70 70, ,24 25,69 5, ,91 52,39 21, ,19 9,31-0, ,44 17,47 98, ,78 104,85 7, ,39 3, , ,00 1,95 57, ,73 599,00 0,02 64, ,39 12,58 ANLAGEVERMÖGEN ,41 228, ,04 247,64 410, ,14 139,97 694,72 320,77 595,53 Mat. /Waren Halbfert. Erz. Fertigerzeugnisse geleistete Anzahlgn Forderungen sonst. Fordergrn Liquidität , , ,68 16, , ,85 20, ,00 5,19-55, ,18 15,87 81, ,00 10,12 605, ,76 60,60 UMLAUFVERMÖGEN aktive RAP AKTIVA ,00 631, ,43 686, , ,47 140,85 699,08 322,78 599, ,50 8, ,05 1, ,91 868, ,12 943, , ,66 281, ,11 646, ,34

8 Blatt 8 PASSIVA Rückstellungen Darlehen Kreditkonten Banken Verb. L.und L. sonst. Verbindlktn Umsatzsteuer Passive RAP , , , , , ,72 6, ,76 11,41 717, ,40 97,02 605, ,76 60,60-116, ,27 13,90 0, ,24 18,38-36, ,36 6, ,50 0,19 FREMDKAPITAL EIGENKAPITAL Eigenkapital in % vorl. ERGEBNIS , , , , , ,29 207, ,70 475,90 883, ,42-309, ,34-335,81-556, ,37 74,23 368,41 170,10 315,81-35,61-0,01-0,06-0,01-0,02 26, ,37 18, ,30 vorl. Gewinn in % LEVERAGE-Effekt EIGENKAPITAL verzinsl. Fremdkapit eingesetztes Kapital -5, , , ,62-0,01 13,88-309, ,37 74, , ,16 157, , ,53 231,84 vorl. Gewinn Zinsaufwand fremd Su Verzinsung GesKap ,37 18, , ,30 27, ,32 4, ,67 45,56 248,71 49,47 82, ,32 15,16 75,25 34,74 64,50 Zinssatz GesKap Zinssatz Eigenkap Zinssatz Fremdkap Anzahl Arbeitnehmer Working Capital ohne notw.liquidität Material/Waren halbf.erzeugnisse Fertigerzeugnisse gel. Anzahlungen Forderungen Su aktives WoCa 4,49-5,87 2, , ,76 0,01 6,54-0,01 13,88 3,08 0,01 0,03 0,01 0, ,68 16, , ,85 20, ,00 5,19-55, ,18 15,87-55, ,71 70,14 erh. Anzahlungen Verbindlktn L.u.L Su passives WoCa Su WoCa Ultimo WoCa je Arbeitmehmer ,69 5, ,35-116, ,27 13, ,35-116,05-633,57-126,02-208, ,96 19,25 95,55 44,12 81, ,59 60,82 332,06 66,05 109, ,75 50,89 252,57 116,62 216, ,43 3, ,74 2,54

9 Blatt 9 LEISTUNG Umschlag Umrechnung aufs Jahr hochgerechnete LSTG Umschlag Hochrechng , ,93 108, ,33 229,17 425,46 1,64 1,97 zus. Informationen LEISTUNG Auftragseingang in % der LEISTUNG Su Auftragsbestand in % der Leistung , , , , ,85 84,85 666, ,67 66,67 Leistung je AN Lohnaufwand je AN Wertschöpfung je AN , , ,09 5, ,00 4, ,18 5, ,22 2,74 geplan. Erweiterungs Investitionen Sachanlagevermögen Abschreibungen Leasingaufwand Summe in % der Sachanlagen Reparaturen in % der AfA/leasing , , , ,96 2, , ,82 90, ,82 98, ,78 104,85 1, ,68 6,74 1, ,64 1,50 2, ,32 8,24 7,86 34, ,66 3,57 43,31 AfA Lea Rep Summe 8.353,96 2,53 13,82 2,75 4, ,32 8,24 40,90 18,88 35,06

10 Blatt 10 SCHLUSSBLATT für Geschltg LEISTUNG EBITDA EBIT EBT Su. Ertragsteuern vorl. GEWINN saldierte Entnahmen nicht entn. Gewinn , , , , , , , ,43 23,50 54, ,75 16,77 26, ,00 11,91 8, ,00 1,61 18, ,30-14, , Vorauszahlungen GewS in % der EBT Vorauszahlungen Kö in % des EBT Vorauszahlungen ESt in % vom Gewinn Vorauszahlgn KESt vgl. BWA SLY u.nr.1 (C) Prof. Dr. Knief , , ,42 11,96 8, ,82 46, ,00 0,16 56, ,30