Integrierte Unternehmensplanung und -steuerung Dr. Carsten Richter
Hintergrund Industrie 4.0 Datengestützte, nutzerzentrierte Geschäftsmodelle 29.07.2016 2
Zielsetzung Industrie 4.0 Durch konsequentes Zusammenführen der digitalen und realen Welt werden die zunehmende Dynamik und Komplexität beherrschbar. (Prof. Dr. Henning Kagermann, Umsetzungsforum Industrie 4.0, Berlin, 2012) 29.07.2016 3
Smart factory Die intelligente Fabrik Visionen Industrie 4.0 85 97 95 92 98 77 29.07.2016 4
Visionen Industrie 4.0 Horizontale Integration Die intelligente Versorgung Produkt / Leistung Informationen Rohstoffe Fertigung Logistik Kunden Verwertung 29.07.2016 5
Die fehlende Verknüpfung Die vierte industrielle Revolution Horizontale Integration (Lieferketten) Dynamische Unternehmenssteuerung (Wertschöpfungskette) Managementprozesse Marketing Vertrieb Entwicklung Logistik Smart factory 29.07.2016 6
Die fehlende Verknüpfung Die Digitale Transformation Managementprozesse Marketing Vertrieb Entwicklung Logistik 29.07.2016 7
Dynamische Unternehmenssteuerung flexible, integrierte Erfolgsplanung I 4.0 Strategie Investitionsrechnung Alternativenauswahl Erfolg mobile Dashboards ad-hoc Simulationen zielorientierte Abweichungsanalysen 29.07.2016 8
Plan-Optimierung mit Hilfe von Simulationen Wenn wir den Preis um 2% senken, könnten wir den Absatz um 10% erhöhen. Wenn wir 10% mehr Material einkaufen, bekommen wir noch 3% Rabatt. Simulationsergebnis Plan-Szenario 2, 3, 4, n Lasst uns die Auswirkungen dieser Potentiale auf Ergebnis und Liquidität simulieren. Die dafür erforderliche Kapazitätserhöhung von 5% könnten wir durch Mehrarbeit abdecken. Im Mai ist ein größerer Kredit fällig. Die Liquidität muss dafür auf jeden Fall gesichert sein! 29.07.2016 9
Monitoring Controlling-Kennzahlen Liquidität! Rentabilität Ziel Δ Δ vermeintliches Ist tatsächliches Ist Kurskorrektur Ausgangslage 29.07.2016 10
Auswertung Zielorientierte Abweichungsanalysen ergebnisorientiert (Plan-Ist-Vergleiche) Deckungsbeiträge Vertriebskennzahlen kosten- & leistungsorientiert (Soll-Ist-Vergleiche) Kapazitäten Materialverbräuche Beschäftigung Kostenstellen Kostenträger Verfahren 29.07.2016 11
Reaktion Ad-hoc Simulationen Einkauf Produktion Einkauf Produktion Vertrieb Umwertung Simulation (Mengen) Stammdatenänderung Änderung Verkaufsplanung Preise Kostenarten Planleistung KST EK-Preise Artikel Ressourcen (STL, APL) VK-Preise Artikel Absatzmengen Artikel, Kunde Kostenplanung (Kostenarten, KST) Änderung Kapazitätsbedarf Kostensätze Plan-Kalkulation (Artikel) Umsatz Finanzen Controlling Herstellkosten Ergebnisrechnung (Artikel, Kunde) Deckungsbeiträge, Unternehmenserfolg 29.07.2016 12
Energie-Optimierung Umwelt-Optimierung Mengen Umweltfaktoren Gebäude Logistik Energiebilanz Produktion Controlling 4.0 IN ECHTZEIT Schwellenwert- Warnsystem Simulation & Prognosen Integrierte Optimierung Ökobilanz Leistung Einkauf dynamische Disposition Auslastung Produktions-Optimierung Ergebnis Monatsabrechnung + Ad-hoc Berichte + Flexible Planung Ergebnis-Optimierung Kosten / Erlöse 29.07.2016 13
Voraussetzungen für ein Controlling 4.0 Mentalität: Strategie: Daten: Systeme: Prozesse: Wille zur zukunftsorientierten Weiterentwicklung des Unternehmens Schrittweise mehr Automatisierung, Integration, Vernetzung, Kollaboration & neue Geschäftsmodelle Ist-Datenerfassung, -analyse und -korrektur Simulationsgestützte Systeme zur optimierten, integrierten Unternehmensplanung und -steuerung Integrative Planungs- und Steuerungsprozesse und schnelle Umsetzung von Entscheidungen 29.07.2016 14
Schrittweise zum Controlling 4.0 Dokumentation der Wertschöpfungsprozesse Ist-Datenerfassung, -analyse und -korrektur Aufbau eines zukunftsorientierten internen Rechnungswesens Setup integrierter Kennzahlensysteme Einrichtung zielorientierter Analysen Optimierung der Planungs- und Steuerungsprozesse Rahmenparameter für IT-gestützte integrierte Optimierungen Integrierte Szenariobewertung mit Wahrscheinlichkeiten & Risiken 29.07.2016 15
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit