Teilergebnisplan 212 Produktbereich: lfd. Nr. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 21 211 212 21 214 215 in EUR 1 Steuern und ähnliche Abgaben 411 Grundsteuer A 412 Grundsteuer B 41 Gewerbesteuer 421 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 422 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 41 Vergnügungssteuer 42 Hundesteuer 451 Leistungen nach dem Familienleistungsausgleich 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4111 Schlüsselzuweisungen vom Land + Sonstige Transfererträge 6.567.56,15 268.415,4 5.68.51,5.288.295,59 11.115.22, 1.581.7, 49.82, 18.475,99 1.415.897, 5.71.71, 5.71.71,, 9.474. 294. 5.875. 18.2. 11.6. 1.56. 65. 22. 1.15. 9.. 9.. 42.98. 294. 5.94. 2.. 12.64. 1.74. 75. 25. 1.75. 4.7. 4.7. 4.54. 294. 5.95. 2.. 12.9. 1.78. 75. 25. 1.4. 6.5. 6.5. 4.874. 294. 6.. 2.. 1.25. 1.82. 75. 25. 1.45. 6.5. 6.5. 44.29. 294. 6.4. 2.. 1.715. 1.82. 75. 25. 1.46. 6.5. 6.5. 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 411 Verwaltungsgebühren 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.947,5 1.947,5, 1.7 1.7 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 1.8 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen, 7 + Sonstige ordentliche Erträge 4511 Konzessionsabgaben 4562 Säumniszuschläge 456 Erträge aus der Inanspruchnahme von Gewährverträgen und Bürgschaften 8 + Aktivierte Eigenleistungen 2.422.754,48 2.175.25,4 111.817,5 15.72,9, 2.85. 2.6.8 82.2 16. 2.86. 2.154.8 81.2 15. 2.76. 2.154.8 81.2 14. 2.66. 2.154.8 81.2 1. 2.56. 2.154.8 81.2 12. 9 +/- Bestandsveränderungen, 1 = Ordentliche Erträge aus laufender 44.75.96, 51.2.7 49.741.1 52.21.8 52.741.8 5.186.8 11 - Personalaufwendungen, 12 - Versorgungsaufwendungen, 1 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 5291 Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen,,, -22.5-22.5 15 - Transferaufwendungen 541 Gewerbesteuerumlage 572 Allgemeine Umlagen an Gemeinden/GV (ab 212 SK 57) - Sonstige ordentliche Aufwendungen 541 Geschäftsaufwendungen 5471 Wertberichtigung - Forderungen aus Gebühren - 547 Wertberichtigung - Forderungen aus Steuern - 5475 Wertberichtigung - sonstige öffentlichrechtliche Forderungen - 5476 Wertberichtigung - privatrechtliche Forderungen - 5499 Übrige weitere sonstige Aufwendungen aus laufender 17 = Ordentliche Aufwendungen aus laufender -.956.27,9-2.95.247, -14.51.26,9 48.221,78-5.642,7 2.555,8 441.8,18 28.872,72 7.58,88-44.66,5 -.476.51,1-15.995. -.145. -12.85. -6. -6. -.2.5-15.. -.6. -11.64. -6. -6. -15.6. -15.65. -.6. -12.29. -6. -6. -15.656. -15.65. -.6. -12.29. -6. -6. -15.656. -15.65. -.6. -12.29. -6. -6. -15.656. 18 = Ergebnis der laufenden 28.229.911,85 4.997.2 4.75.1 6.575.8 7.85.8 7.5.8 19 + Finanzerträge 4615 4617 4618 4651 4691 2 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 5511 5515 5517 5599 21 = Finanzergebnis Zinserträge von verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen Zinserträge von Kreditinstituten Zinserträge vom sonstigen inländischen Bereich Gewinnanteile aus verbundenen Unternehmen und Beteiligungen Sonstige Finanzerträge Zinsaufwendungen an Land Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen Zinsaufwendungen an Kreditinstitute Sonstige Finanzaufwendungen 999.857,5 12.7,69 662.66,86 1.472,74 2.77,4 29.9,72-66.74,4-1.479,5-91,6-11.674,41-5.488,47 9.12,1 1.61. 459. 415. 4.2 2.8 18. -6.1-5 -2. -1.6-5. 997.9 1.9.8 85. 52. 2. 2.8 1. -51.7-5 -1.2-5. 988.1 859.2 7. 5. 6.4 2.8 1. -5.5-5 -5. 88.7 74.1 54. 25. 6. 2.8 1. -5.5-5 -5. 692.6 624. 5. 15. 6.2 2.8 1. -5.5-5 -5. 57.5 22 = Ordentliches Ergebnis 29..5, 5.995.1 5.72.2 7.84.5 7.778.4 8.14. 2 + Außerordentliche Erträge, - 579 -
Teilergebnisplan 212 Produktbereich: lfd. Nr. Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 21 211 212 21 214 215 in EUR 24 - Außerordentliche Aufwendungen, 25 = Außerordentliches Ergebnis, 26 = Jahresergebnis 29..5, 5.995.1 5.72.2 7.84.5 7.778.4 8.14. 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 4811 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 5811 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 29 = Jahresergebnis - nach interner Leistungsverrechnung - 156,25 156,25,, 29..191,41 2.215.6 2.215.6-81.6-81.6 7.829.1 2.278.9 2.278.9-425.4-425.4 7.576.7 2.281.1 2.281.1-45. -45. 9.26.6 2.271.1 2.271.1-81. -81. 9.668.5 2.6.1 2.6.1-7. -7. 4.4.4-58 -
Teilfinanzplan 212 A. Zahlungsübersicht Produktbereich lfd. Nr. Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Ansatz Ansatz VE Planung Planung Planung 21 211 212 212 21 214 215 in EUR 1 Steuern und ähnliche Abgaben 6.676.414,6 9.474. 42.98. 4.54. 4.874. 44.29. 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.71.71, 9.. 4.7. 6.5. 6.5. 6.5. + Sonstige Transfereinzahlungen, 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 1.947,5 1.7 1.8 1.8 1.8 1.8 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte, 6 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen, 7 + Sonstige Einzahlungen 2.44.2,6 2.85. 2.86. 2.76. 2.66. 2.56. 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 1.8.1,1 1.61. 1.9.8 859.2 74.1 624. 9 = Einzahlungen aus laufender 1 - Personalauszahlungen 45.84.575,75, 52.81.7 5.78.9 5.91. 5.484.9 5.81.8 11 - Versorgungsauszahlungen, 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen, -22.5 1 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -67.154,67-6.1-51.7-5.5-5.5-5.5 14 - Transferauszahlungen -.885.229,9-15.995. -15.. -15.65. -15.65. -15.65. 15 - Sonstige Auszahlungen -65.279,5-6. -6. -6. -6. -6. = Auszahlungen aus laufender 17 = Saldo aus laufender -17.17.662,81 28.8.912,94 -.86.6 5.995.1-15.57.7 5.72.2-15.76.5 7.84.5-15.76.5 7.778.4-15.76.5 8.14. 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 1.288.779,26 1...... 19 2 + Einzahlungen aus der Veräußerung v. Sachanlagen + Einzahlungen aus der Veräußerung v. Finanzanlagen 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten, 1.8.586,67, 14.192. 445.1 462.1 477.2 492.1 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen, 2 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 11.457.65,9 15.492. 1.8.1 1.847.1 1.862.2 1.877.1 24 - Auszahlungen f. d. Erwerb von Grundst. und Gebäuden 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen,, -51.2 26 27 28 - Auszahlungen f. d. Erwerb von bewegl. Anlagevermögen - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen, -1.5.,,, -1.6. -1. -1. = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.5., -1.951.2-1. -1. 1 = Saldo der Investitionstätigkeit 957.65,9 4.541.1 1.7.1 1.747.1 1.862.2 1.877.1 2 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag 29.774.278,87 4.56.2 7.45. 9.11.6 9.64.6 9.981.4 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen, 4 + Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung 5 - Tilgung und Gewährung von Darlehen, -159.5,27-11.1-85. 6 - Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung, 7 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit -159.5,27-11.1-85. 8 = Änderung des Bestandes an Finanzmitteln 29.614.94,6 4.45.1 7.68. 9.11.6 9.64.6 9.981.4-581 -
- 582 -
Produkt Produktbereich Produktgruppe Produkt.1.1.1 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen.1.1 verantwortlich Leiter des FB 2/Finanzen und Controlling Beschreibung Dieses Produkt umfasst: - die Erträge/Einzahlungen der städtischen Steuern (Grundsteuer A und B, Gewerbesteuer, Vergnügungssteuer, Hundesteuer), der Schlüsselzuweisungen, der Kompensationsleistungen, der Steuerbeteiligungen (Anteil Einkommensteuer und Umsatzsteuer) und der Konzessionsabgaben - die Einzahlung der Investitionspauschalen - die Aufwendungen/Auszahlungen der allgemeinen Umlagen (Kreisumlage, Gewerbesteuerumlagen) Im Rahmen der Gesamtdeckung dient dieses Produkt der Finanzierung der anderen Produkte der Stadt Borken. Auftragsgrundlage - Gemeindeordnung - Gemeindehaushaltsverordnung - Steuergesetze - Gemeindefinanzierungsgesetz Zielgruppe - Rat, Ausschüsse und Fraktionen - andere Fachbereiche Ziele - Sicherstellung der finanziellen Handlungsfähigkeit der Stadt Borken - weiterer Schuldenabbau Kennzahl Bezeichnung Ist Plan Plan 21 211 212 Plan 21 Plan 214 Plan 215 1 Einwohnerzahl (1.12.21) Summe der ordentlichen Erträge (Zeile 1) / Einwohner 41.2 1.82 41.2 1.25 41.2 1.24 41.2 1.264 41.2 1.277 41.2 1.288 2 Einwohnerzahl (1.12.21) Summe der ordentlichen Aufwendungen (Zeile 17) / Einwohner 41.2-41 41.2-89 41.2-64 41.2-8 41.2-8 41.2-8 Einwohnerzahl (1.12.21) Verwaltungsergebnis (Zeile 18) / Einwohner 41.2 669 41.2 846 41.2 89 41.2 884 41.2 897 41.2 98 Aufwanddeckungsgrad in % Ergebnis Planung Planung Planung Planung Planung 21 211 212 21 214 215 262,9 17,55,47 2,72 6,4 8,95-58 -
Teilergebnisplan 212.1.1 Produktbereich: Produktgruppe: Produkt: lfd. Nr..1.1.1 Ertrags- und Aufwandsarten Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 21 211 212 21 214 215 in EUR 1 Steuern und ähnliche Abgaben 411 Grundsteuer A 412 Grundsteuer B 41 Gewerbesteuer 421 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 422 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 41 Vergnügungssteuer 42 Hundesteuer 451 Leistungen nach dem Familienleistungsausgleich 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4111 Schlüsselzuweisungen vom Land + Sonstige Transfererträge 6.567.56,15 268.415,4 5.68.51,5.288.295,59 11.115.22, 1.581.7, 49.82, 18.475,99 1.415.897, 5.71.71, 5.71.71,, 9.474. 294. 5.875. 18.2. 11.6. 1.56. 65. 22. 1.15. 9.. 9.. 42.98. 294. 5.94. 2.. 12.64. 1.74. 75. 25. 1.75. 4.7. 4.7. 4.54. 294. 5.95. 2.. 12.9. 1.78. 75. 25. 1.4. 6.5. 6.5. 4.874. 294. 6.. 2.. 1.25. 1.82. 75. 25. 1.45. 6.5. 6.5. 44.29. 294. 6.4. 2.. 1.715. 1.82. 75. 25. 1.46. 6.5. 6.5. 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 411 Verwaltungsgebühren 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 62,5 62,5, 2 2 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen, 7 + Sonstige ordentliche Erträge 4511 Konzessionsabgaben 4562 Säumniszuschläge 8 + Aktivierte Eigenleistungen 2.291.48,9 2.175.25,4 1.14,89, 2.249. 2.6.8 82.2 2.26. 2.154.8 81.2 2.26. 2.154.8 81.2 2.26. 2.154.8 81.2 2.26. 2.154.8 81.2 9 +/- Bestandsveränderungen, 1 = Ordentliche Erträge aus laufender 44.572.972,58 5.88.2 49.589.6 52.9. 52.61. 5.65. 11 - Personalaufwendungen, 12 - Versorgungsaufwendungen, 1 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 5291 Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen 14 - Bilanzielle Abschreibungen,,, -22.5-22.5 15 - Transferaufwendungen 541 Gewerbesteuerumlage 572 Allgemeine Umlagen an Gemeinden/GV (ab 212 SK 57) - Sonstige ordentliche Aufwendungen 541 Geschäftsaufwendungen 5499 Übrige weitere sonstige Aufwendungen aus laufender 17 = Ordentliche Aufwendungen aus laufender -.956.27,9-2.95.247, -14.51.26,9-5.,8-5.642,7-44.66,5-17.6.576,17-15.995. -.145. -12.85. -6. -6. -.2.5-15.. -.6. -11.64. -6. -6. -15.6. -15.65. -.6. -12.29. -6. -6. -15.656. -15.65. -.6. -12.29. -6. -6. -15.656. -15.65. -.6. -12.29. -6. -6. -15.656. 18 = Ergebnis der laufenden 27.566.96,41 4.859.7 4.58.6 6.44. 6.954. 7.49. 19 + Finanzerträge 4691 Sonstige Finanzerträge 2 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 5599 Sonstige Finanzaufwendungen 21 = Finanzergebnis 29.9,72 29.9,72-5.488,47-5.488,47 155.851,25 18. 18. -5. -5. 1. 1. 1. -5. -5. 8. 1. 1. -5. -5. 8. 1. 1. -5. -5. 8. 1. 1. -5. -5. 8. 22 = Ordentliches Ergebnis 27.722.247,66 4.989.7 4.66.6 6.514. 7.4. 7.489. 2 + Außerordentliche Erträge, 24 - Außerordentliche Aufwendungen, 25 = Außerordentliches Ergebnis, 26 = Jahresergebnis 27.722.247,66 4.989.7 4.66.6 6.514. 7.4. 7.489. 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen, 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 5811 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 29 = Jahresergebnis - nach interner Leistungsverrechnung -,, 27.722.247,66-72. -72. 4.617.7-76.8-76.8 4.286.8-8. -8. 6.14. -75. -75. 6.659. -7. -7. 7.119. 1 von - 584 -
Teilergebnisplan 212.1.1 Erläuterungen Sachkonto 411 Grundsteuer A (Kat. G) = 294. Euro Die Realsteuerhebesätze wurden zum 1.1.211 auf die neuen fiktiven Hebesätze des Gemeindefinanzierungsgesetzes angehoben. Für 212 wird mit einem konstanten Steueraufkommen gerechnet. 412 41 421 422 41 42 451 4111 411 4511 4562 541 2 von Grundsteuer B (Kat. G) = 5.94. Euro Die Realsteuerhebesätze wurden zum 1.1.211 auf die neuen fiktiven Hebesätze des Gemeindefinanzierungsgesetzes angehoben. Für 212 wird aufgrund der Neubautätigkeit mit einem höheren Steueraufkommen gerechnet. Gewerbesteuer (UD) (HV=PK) (Kat. G) = 2.. Euro Die Realsteuerhebesätze wurden zum 1.1.211 auf die neuen fiktiven Hebesätze des Gemeindefinanzierungsgesetzes angehoben. Für 212 steigt der Ansatz auf Grund der positiven wirtschaftlichen Entwicklung. Gemeindeanteil an der Einkommensteuer (Kat. G) = 12.64. Euro Aufgrund der Regionalisierung der Ergebnisse des Arbeitskreises Steuerschätzung vom November 211 ist für 212 von einem Aufkommen für den Gemeindeanteil an der Einkommensteuer von 6,9 Mrd. Euro auszugehen. Es wird davon ausgegangen, dass die ab 212 und bis 214 gültigen Schlüsselzahlen zur Verteilung auf die Gemeinden gegenüber der Vorperiode für die Stadt Borken steigen werden (Anstieg von,2 auf,2762). Berechnung: Geschätztes Aufkommen von 6,9 Mrd. Euro x neue Schlüsselzahl von,2762 = ca. 12.64 Mio. Euro Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer (Kat. G) = 1.74. Euro Die Regionalisierung der November-Steuerschätzung prognostiziert für 212 Einnahmen von ca. 95 Mio. Euro auf Landesebene. Da die ab 212 und bis 214 gültigen Schlüsselzahlen zur Verteilung auf die Gemeinden zur Zeit noch nicht vorliegen, wird der Ansatz mit der bisherigen Schlüsselzahl von,18874 gebildet. Berechnung: Geschätztes Aufkommen von 95 Mio. Euro x Schlüsselzahl von,18874 = ca. 1,74 Mio. Euro Vergnügungssteuer (Kat. G) = 75. Euro Zum 1.1.211 hat der Rat der Stadt Borken eine Erhöhung des Steuersatzes bei Geldspielgeräten von 1 auf 2 % beschlossen. Unter Berucksichtigung des voraussichtlichen Rechnungsergebnisses 211 kann der Ansatz angehoben werden. Hundesteuer (Kat. B) = 25. Euro Zum 1.1.211 hat der Rat der Stadt Borken eine Erhöhung der Hundesteuersätze um 2 % sowie die Einführung einer Kampfhundesteuer beschlossen. Die in 211 durchgeführte Hundebestandsaufnahme führte zu einem Zuwachs von ca. 57 steuerlich gemeldeten Hunden und zu einer Erhöhung des Ansatzes um. Euro. Ausgleichsleistungen nach dem Familienleistungsausgleich (Kat. G) = 1.75. Euro Als Ausgleich für die sinkenden Steuereinnahmen (= verringerter Gemeindeanteil an der Einkommensteuer) durch die direkte Verrechnung des durch den Arbeitgeber ausgezahlten Kindergeldes mit der an das Finanzamt abzuführenden Lohn- und Einkommensteuer werden die Gemeinden am Mehraufkommen der Umsatzsteuer beteiligt. Gemäß den Orientierungsdaten des Landes für die Finanzplanung der Gemeinden 212 bis 215 steigen die Ausgleichsleistungen 212 um ca. 4,9 %. Schlüsselzuweisungen (Kat. G) = 4.7. Euro Nach der 1. Probeberechnung zum GFG 212 erhält die Stadt Borken eine Schlüsselzuweisung von 4.291.119 Euro zuzüglich einer einmaligen Abmilderungshilfe aufgrund der Strukturveränderungen im Gemeindefinanzierungsgesetzes (GFG) 212 von 8.797 Euro. Es ergibt sich somit ein Gesamtbetrag an Schlüsselzuweisungen von voraussichtlich 4.74.9 Euro. Die Schlüsselzuweisungen sinken insbesondere um rund 4,8 Mio. Euro, da die Steuerkraft der Stadt Borken in der Referenzperiode 1.7.21 bis.6.211 stärker gestiegen ist als im Durchschnitt aller Gemeinden in Nordrhein-Westfalen. Während die Steuerkraft der Stadt Borken in der Referenzperiode um 2,6 % gestiegen ist, ist sie im Durchschnitt aller Gemeinden nur um 9,6 % gewachsen. Daneben muss die die Stadt Borken Einbußen aufgrund der Neugewichtung der Einwohner (Änderung an Einwohnerstaffel, Einfürhung Demografiefaktor) und Schüler sowie der Erhöhung des Soziallastansatzes innerhalb des GFG 212 hinnehmen. Einen Anteil am neu eingeführten Flächenansatz erhält sie nicht. Zur Abmilderung dieser Einnahmeverluste aufgrund der Änderung dieser Strukturdaten erhält die Stadt Borken 212 einmalig die oben genannte Abmilderungshilfe von 8.797 Euro. Verwaltungsgebühren (Kat. B) = Euro Gebühren für Ersatzhundesteuermarken und Zweitausfertigungen von GBA-und GewSt-Bescheiden. Aufgrund der Einnahmeentwicklung in den letzten Jahren wird für 212 und die Folgejahre ein Ansatz von Euro gebildet. Konzessionsabgabe der RWE (Kat. G) = 4.8 Euro Ansatzbildung gemäß Abschlägen und erwarteter Endabrechnungen Konzessionsabgabe der Stadtwerke (Kat. G) = 2.15. Euro Kalkulation des Ansatzes nach Rücksprache mit den Stadtwerken Borken GmbH Gebühren aus dem Verwaltungszwangsverfahren (Kat. G) = 8. Euro Ansatzbildung unter Berücksichtigung der Rechnungsergebnisse der Vorjahre Stundungs-, Verzugs- und Prozesszinsen (Kat. G) = 1. Euro Ansatzbildung aufgrund des voraussichtlichen Rechnungsergebnisses 21 Verspätungszuschläge Gewerbesteuer (Kat. G) = 2 Euro Ansatzbildung aufgrund der Rechnungsergebnisse der Vorjahre Gewerbesteuerumlage (UD) (Kat. I) = 1.75. Euro Der Normal-Vervielfältiger ( 6 Abs. GFRG) beträgt für das Jahr 212 = 5 % der Gewerbesteuermessbeträge. Berechnung: 2.. Euro Gewerbesteueraufkommen : 411 % x 5 % Zuschlag zur Gewerbesteuerumlage für den Fonds "Deutsche Einheit", Länderfinanzausgleich (UD) (Kat. I) = 1.655. Euro Der Zuschlag für die Neuordnung des Länderfinanzausgleich beträgt für das Jahr 212 = 29 % und der Zuschlag für den Fonds "Deusche Einheit" = - 585 -
Teilergebnisplan 212.1.1 Erläuterungen Sachkonto 5 % der Gewerbesteuermessbeträge. Berechnung: 2.. Euro Gewerbesteueraufkommen : 411 % x 4 % 572 Kreisumlage (Kat. I) = 11.64. Euro Der Kreis Borken wird den Hebesatz 212 für die Kreisumlage auf 27,1 % senken. Bei Umlagegrundlagen der Stadt Borken von 42.85.797 Euro ergibt sich ein Haushaltsansatz von 11.64. Euro. 4691 5599 5811 Verzinsung von Gewerbesteuernachzahlungen (HV=PK) (UD) (Kat. G) = 1. Euro Der Ansatz kann nur geschätzt werden, da die Erträge über die Jahre sehr stark schwanken. Aufgrund der Rechnungsergebnisse der Vorjahre wird der Ansatz reduziert. Verzinsung von Gewerbesteuererstattungen (HV=PK) (UD) (Kat. I) = 5. Euro Der Ansatz kann nur grob geschätzt werden. Aufgrund der Rechnungsergebnisse der Vorjahre ist ein Ansatz von 5. Euro angemessen. Erstattung des Grundsteueranteils Straßenreinigung an den Gebührenhaushalt = 76.8 Euro Ansatzbildung gemäß Gebührenkalkulation 212 von - 586 -
Teilfinanzplan 212.1.1 A. Zahlungsübersicht Produktbereich Produktgruppe Produkt lfd. Nr. Einzahlungs- und Auszahlungsarten.1.1.1 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Ergebnis Ansatz Ansatz VE Planung Planung Planung 21 211 212 212 21 214 215 in EUR 1 Steuern und ähnliche Abgaben 6.676.414,6 9.474. 42.98. 4.54. 4.874. 44.29. 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.71.71, 9.. 4.7. 6.5. 6.5. 6.5. + Sonstige Transfereinzahlungen, 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 62,5 2 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte, 6 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen, 7 + Sonstige Einzahlungen 2.268.47,97 2.249. 2.26. 2.26. 2.26. 2.26. 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 24.897,42 18. 1. 1. 1. 1. 9 = Einzahlungen aus laufender 1 - Personalauszahlungen 44.86.845,95, 51.6.2 49.719.6 52.22. 52.74. 5.195. 11 - Versorgungsauszahlungen, 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen, -22.5 1 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -5.488,47-5. -5. -5. -5. -5. 14 - Transferauszahlungen -.885.229,9-15.995. -15.. -15.65. -15.65. -15.65. 15 - Sonstige Auszahlungen -65.279,5-6. -6. -6. -6. -6. = Auszahlungen aus laufender 17 = Saldo aus laufender -17..996,61 27.859.849,4 -.7.5 4.989.7-15.56. 4.66.6-15.76. 6.514. -15.76. 7.4. -15.76. 7.489. 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen 1.288.779,26 1...... 19 2 + Einzahlungen aus der Veräußerung v. Sachanlagen + Einzahlungen aus der Veräußerung v. Finanzanlagen 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten,,, 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen, 2 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.288.779,26 1...... 24 - Auszahlungen f. d. Erwerb von Grundst. und Gebäuden 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen,, -51.2 26 27 28 - Auszahlungen f. d. Erwerb von bewegl. Anlagevermögen - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen,,,, = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit, -51.2 1 = Saldo der Investitionstätigkeit 1.288.779,26 948.8.... 2 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag 29.148.628,6 5.98.5 6.48.6 7.899. 8.419. 8.874. + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen, 4 + Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung 5 - Tilgung und Gewährung von Darlehen,, 6 - Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung, 7 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit, 8 = Änderung des Bestandes an Finanzmitteln 29.148.628,6 5.98.5 6.48.6 7.899. 8.419. 8.874. 1 von 1-587 -
Teilfinanzplan 212 (in TEUR) B. Planung einzelner Investitionsmaßnahmen.1.1 Produktbereich: Produktgruppe: Produkt:.1.1.1 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen Investitionsmaßnahmen oberhalb der festgesetzten Wertgrenze Ergebnis Ansatz Ansatz VE Plan Plan Plan 21 211 212 212 21 214 215 bisher bereitgestellt Gesamtbedarf Maßnahme:.2.4 Investitionspauschale Ansatz entsprechend der ersten Probeberechnung zum Gemeindefinanzierungsgesetz (GFG) 212 aus Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen Summe der investiven Einzahlungen Saldo (Einzahlungen./. Auszahlungen) 1.289 1.289 1.289 1. 1. 1. 1 von 1-588 -
Produkt Produktbereich Produktgruppe Produkt.1.1.2 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (u.a. Zinsen, Kredite).1.2 verantwortlich Leiter des FB 2/Finanzen und Controlling Beschreibung Das Produkt umfasst die Abwicklung des Schuldendienstes (Zins- und Tilgungsleistungen) und den Nachweis der Finanzerträge. Auftragsgrundlage - Gemeindeordnung - Gemeindehaushaltsverordnung - Darlehensverträge Zielgruppe - Rat, Ausschüsse und Fraktionen Ziele - ordnungsgemäße und kostengünstige Schuldendienstfinanzierung - Erzielung höchstmöglicher mündelsicherer Erträge aus Geldanlagen Kennzahl Bezeichnung Ist Plan Plan 21 211 212 Plan 21 Plan 214 Plan 215 1 Einwohnerzahl (1.12.21) Summe der ordentlichen Erträge (Zeile 1) / Einwohner - - 41.2 41.2 4 41.2 41.2 41.2 2 Einwohnerzahl (1.12.21) Einwohnerzahl (1.12.21) Verwaltungsergebnis (Zeile 18) / Einwohner - - - 41.2 41.2 41.2 41.2 4 41.2 41.2 41.2 41.2 41.2 41.2 Aufwanddeckungsgrad in % Ergebnis Planung Planung Planung Planung Planung 21 211 212 21 214 215 1, 1, 1, 1, 1, 1, - 589 -
Teilergebnisplan 212.1.2 Produktbereich: Produktgruppe: Produkt: Bezeichnung.1.1.2 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (u.a. Zinsen, Kredite) Ergebnis Ansatz Ansatz Planung Planung Planung 21 211 212 21 214 215 1 Steuern und ähnliche Abgaben, 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen, + Sonstige Transfererträge, 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 411 Verwaltungsgebühren 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.585, 1.585,, 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen, 7 + Sonstige ordentliche Erträge 456 Erträge aus der Inanspruchnahme von Gewährverträgen und Bürgschaften 8 + Aktivierte Eigenleistungen 15.72,9 15.72,9, 16. 16. 15. 15. 14. 14. 1. 1. 12. 12. 9 +/- Bestandsveränderungen, 1 = Ordentliche Erträge aus laufender 17.17,12 17.5 151.5 141.5 11.5 121.5 11 - Personalaufwendungen, 12 - Versorgungsaufwendungen, 1 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen, 14 - Bilanzielle Abschreibungen, 15 - Transferaufwendungen, - Sonstige ordentliche Aufwendungen, 17 = Ordentliche Aufwendungen aus laufender, 18 = Ergebnis der laufenden 17.17,12 17.5 151.5 141.5 11.5 121.5 19 + Finanzerträge 4615 4617 4618 4651 21 = Finanzergebnis Zinserträge von verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen Zinserträge von Kreditinstituten Zinserträge vom sonstigen inländischen Bereich Gewinnanteile aus verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 2 - Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 5511 Zinsaufwendungen an Land 5515 Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen 5517 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute 79.549,5 12.7,69 662.66,86 1.54,61 2.77,4 1.245,57 1.479,5 91,6 11.674,41 777.,9 881. 459. 415. 4.2 2.8 1.1 5 2. 1.6 867.9 99.8 85. 52. 2. 2.8 1.7 5 1.2 98.1 729.2 7. 5. 6.4 2.8 5 5 728.7 61.1 54. 25. 6. 2.8 5 5 612.6 494. 5. 15. 6.2 2.8 5 5 49.5 22 = Ordentliches Ergebnis 914.621,5 1.5.4 1.59.6 87.2 744.1 615. 2 + Außerordentliche Erträge, 24 - Außerordentliche Aufwendungen, 25 = Außerordentliches Ergebnis, 26 = Jahresergebnis 914.621,5 1.5.4 1.59.6 87.2 744.1 615. 27 + Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 4811 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 28 - Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 5811 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 29 = Jahresergebnis - nach interner Leistungsverrechnung -,,,, 914.621,5 2.215.6 2.215.6-9.6-9.6.211.4 2.278.9 2.278.9-48.6-48.6.289.9 2.281.1 2.281.1-25. -25..126. 2.271.1 2.271.1-6. -6..9.2 2.6.1 2.6.1 2.921.1 1 von 2-59 -
Teilergebnisplan 212.1.2 Erläuterungen Sachkonto 411 456 4615 4617 4618 4651 5515 5517 Verwaltungsgebühren (FB 61) (Kat. G) = 1.5 Euro Zur Schaffung von Wohnraum für kinderreiche Familien sind in der Vergangenheit Darlehensverträge geschlossen worden. In den Verträgen sind teilweise jährliche Verwaltungsgebühren in Höhe von.5 % der Darlehenssumme festgesetzt worden. Bürgschaftsprovision (Kat. V) = 15. Euro Provision für verbürgte Kredite der Stadtwerke Borken GmbH. Der Ansatz steigt, da die Stadtwerke Borken GmbH zusätzliche Kredite aufgenommen haben, für die Stadt Borken eine Bürgschaft übernommen hat. Zinserträge aus Gesellschafterdarlehen an die Stadtwerke Borken GmbH (Kat. V) = 55. Euro Ansatzreduzierung, da nicht im geplanten Umfang Gesellschafterdarlehen an die Stadtwerken Borken GmbH vergeben worden sind. Zinserträge aus Kassenkrediten an die Stadtwerke Borken GmbH (Kat. V) =. Euro Anpassung des Ansatzes an das voraussichtliche Rechnungsergebnis 211 Zinserträge von Kreditinstituten (Anlagedauer > 1 Jahr) (Kat. V) = 42. Euro Zinserträge aus mittelfristigen Geldanlagen Zinsen von Festgeldern, Geldmarktkonten u.a. (neu) (Kat. V) = 1. Euro Zinserträge für lfd. Konten und aus kurzfristigen Geldanlagen (Festgelder) Zinsen aus Darlehen (Kat. V) = 1 Euro Darlehensvertrag mit der Wohnbau Westmünsterland e.g. Zinsen aus Darlehen (FB 61) (Kat. V) = 1. Euro Zur Schaffung von Wohnraum für kinderreiche Familien sind in der Vergangenheit Darlehensverträge mit verbilligten Zinsen, angelehnt an die Zinssätze der gleichzeitig gewährten Landesdarlehen, geschlossen worden. Zinserträge von Darlehen an den sonstigen privaten Bereich (Kat. V) = 6 Euro Zinserträge aus Darlehen an die Kath. Kirchengemeinde St. Ludgerus Weseke (ab 212) und den RC Borken-Hoxfeld (ab 21) Dividende aus Beteiligungen (Kat. V) = 2.7 Euro Dividende für 6 Geschäftsanteile und drei Namensanteile bei der Wohnbau Westmünsterland eg. Dividende aus Beteiligungen (Kat. V) = 1 Euro Erträge aus Genossenschaftsanteilen der VR-Bank Westmünsterland Zinsen für Kontokorrentkredite von verbundenen Unternehmen (Kat. II) = 5 Euro Der Ansatz orientiert sich am voraussichtlichen Rechnungsergebnis 211. Zinsausgaben für Kreditmarktdarlehen (Kat. II) = 1.2 Euro Der Ansatz reduziert sich, da ein Darlehen Ende 211 getilgt worden ist und die zwei noch verbliebenen Darlehen zum 15.2.212 getilgt werden. 2 von 2-591 -
Teilfinanzplan 212 A. Zahlungsübersicht.1.2 Produktbereich Produktgruppe Produkt Bezeichnung.1.1.2 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (u.a. Zinsen, Kredite) Ergebnis Ansatz Ansatz VE Planung Planung Planung 21 211 212 212 21 214 215 1 Steuern und ähnliche Abgaben, 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen, + Sonstige Transfereinzahlungen, 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte, 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte, 6 + Kostenerstattungen, Kostenumlagen, 7 + Sonstige Einzahlungen, 16. 15. 14. 1. 12. 8 + Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 62.19,6 881. 99.8 729.2 61.1 494. 9 = Einzahlungen aus laufender 1 - Personalauszahlungen 62.19,6, 1.18.5 1.61. 87.7 744.6 615.5 11 - Versorgungsauszahlungen, 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen, 1 - Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -1.666,2-1.1-1.7-5 -5-5 14 - Transferauszahlungen, 15 - Sonstige Auszahlungen, = Auszahlungen aus laufender 17 = Saldo aus laufender -1.666,2 48.5, -1.1 1.5.4-1.7 1.59.6-5 87.2-5 744.1-5 615. 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen, 19 2 + Einzahlungen aus der Veräußerung v. Sachanlagen + Einzahlungen aus der Veräußerung v. Finanzanlagen 21 + Einzahlungen aus Beiträgen u.ä. Entgelten, 75.271,61, 14.192. 445.1 462.1 477.2 492.1 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen, 2 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 75.271,61 14.192. 445.1 462.1 477.2 492.1 24 - Auszahlungen f. d. Erwerb von Grundst. und Gebäuden 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen,, 26 27 28 - Auszahlungen f. d. Erwerb von bewegl. Anlagevermögen - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen - Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen 29 - Sonstige Investitionsauszahlungen, -1.5.,,, -1.6. -1. -1. = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.5., -1.6. -1. -1. 1 = Saldo der Investitionstätigkeit -1.424.728,9.592. 45.1 62.1 477.2 492.1 2 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag -1.76.75,2 4.597.7 1.44.7 1.22. 1.221. 1.17.1 + Rückflüsse von Darlehen, 4 + Aufnahme von Darlehen, 5 - Gewährung von Darlehen, 6 - Tilgung von Darlehen -159.5,27-11.1-85. 7 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit -159.5,27-11.1-85. 8 = Änderung des Bestandes an Finanzmitteln -1.55.71,5 4.466.6 1.19.7 1.22. 1.221. 1.17.1 1 von 1-592 -
Teilfinanzplan 212 (in TEUR) B. Planung einzelner Investitionsmaßnahmen.1.2 Produktbereich: Produktgruppe: Produkt:.1.1.2 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (u.a. Zinsen, Kredite) Investitionsmaßnahmen oberhalb der festgesetzten Wertgrenze Ergebnis Ansatz Ansatz VE Plan Plan Plan 21 211 212 212 21 214 215 bisher bereitgestellt Gesamtbedarf Maßnahme:.2.5 Gewährung und Rückflüsse von Darlehen Rückflüsse von Darlehen: a) Tilgung von Gesellschafterdarlehen durch die Stadtwerke: 4. Euro b) Rückflüsse von Darlehen (Wohnungsbaudarlehen): 1 Euro c) Rückflüsse von Darlehen (Wohnungsbaudarlehen, FB 61): 15. Euro Gewährung von Darlehen: a) Gewährung eines Darlehens an die Kath. Kirchengemeinde St. Ludgerus Weseke: 1. Euro (Neuveranschlagung des Ansatzes aus 211) aus der Veräußerung von Finanzanlagen Summe der investiven Einzahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen Summe der investiven Auszahlungen Saldo (Einzahlungen./. Auszahlungen) 75 75-1.5-1.5-1.425 14.192 14.192-1.6-1.6.592 445 445-1 -1 45 462 462-1 -1 62 477 477 477 492 492 492 1 von 1-59 -