Pensionierungsvorbereitungsseminare

Pensionierungsvorbereitungsseminare 2017

Themen Berufliche Vorsorge im Allgemeinen Migros-Pensionskasse Kapitalanlagen, Deckungsgrad, Lebenserwartung Leistungen und Berechnungen Vorsorgeausweis Wahlmöglichkeiten / Kapital oder Rente? Einkauf und Kapitalleistung Meldepflichten, diverse Infos Berechnungen, Beratung? 13.03.2017 2

Berufliche Vorsorge im Allgemeinen 13.03.2017 3

Die drei Säulen 13.03.2017 4

Berufliche Vorsorge Obligatorium, Überobligatorium BVG-Leistungen nach Gesetz (Minimalleistungen) Umhüllende Leistungen (Minimalleistungen und überobligatorische, freiwillige Leistungen) 13.03.2017 5

Beitrags- / Leistungsprimat BVG (Minimum) Beitragsprimat MPK Leistungsprimat Leistungen abhängig von abhängig von Lohn (Altersgutschriften) versicherten Einkommen Kapitalertrag (Zinsen) Anzahl Versicherungsjahren Umwandlungssatz Rentensatz Finanzierung altersabhängige altersunabhängige Beiträge in Prozent Beiträge in Prozent des versicherten Lohnes des beitragspflichtigen Einkommens ½ Arbeitnehmer ½ Arbeitgeber Kapitalertrag (Zinsen) 1/3 Arbeitnehmer 2/3 Arbeitgeber Kapitalertrag (Zinsen) 13.03.2017 6

Vergleich BVG MPK (vereinfachte Darstellung) Altersrente BVG MPK Alter Männer ab 65 Männer ab 64 (+ M-AHV-Ersatzrente 64-65) Frauen ab 64 Frauen ab 64 vorzeitig ab 58 möglich aufgeschoben bis 70 möglich möglicher Kapitalbezug 25% 1% - 100% Berechnung Altersguthaben versichertes Einkommen x x Umwandlungssatz Anzahl Versicherungsjahre (6.8%) x Rentensatz (1.8%) Einkauf Zusatzkonto 13.03.2017 jederzeit möglich steuerprivilegierte Vorfinanzierung der vorzeitigen Pensionierung 7

Vergleich BVG MPK (vereinfachte Darstellung) BVG MPK Invalidenrente entspricht der 70% der Altersrente voraussichtlichen + Zuschlag 0.5% pro Altersrente Versicherungsjahr Ehegattenrente 60% der AR 66.66% der AR (oder eheähnliche Lebensgemeinschaft) Waisenrente 20% der AR 20% der AR Todesfallkapital keines eigene Beiträge (an erwachsene Kinder / Eltern + Einlagen wenn keine Ehegattenrente) - Bezüge (Kapital/Rente/WEF etc.) 13.03.2017 8

Berufliche Vorsorge Kontrolle Oberaufsichtskommission Aufsichtsbehörde Experte für berufliche Vorsorge Revisionsstelle Stiftungsrat (Delegiertenversammlung als Diskussionsgremium) 13.03.2017 9

Migros-Pensionskasse 13.03.2017 10

Organigramm MPK Geschäftsleitung 13.03.2017 11

43 angeschlossene Arbeitgeber 13.03.2017 12

Bestand per 31.12.2016 AKTIVVERSICHERTE Risikoversicherte Vollversicherte TOTAL 4 532 47 370 51 902 RENTENBEZÜGER Altersrentner: 21 572 Invalidenrentner: 2 443 Ehegattenrentner: 3 893 Waisen-/Kinderrentner: 1 406 29 314 13.03.2017 13

Kapitalanlagen 13.03.2017 14

Kapitalanlagen per 31.12.2016 Darlehen, Liquidität 6.9 % Obligationen CHF Inland 3.7 % Obligationen CHF Ausland 1.8 % 36.7% Obligationen FW 14.9 % Satellitenanlagen Obligationen 9.4 % Aktien Schweiz 8.2 % Aktien Ausland 18.4 % 31.8% Satellitenanlagen Aktien 5.2 % Immobilien 24.3 % 31.6% Satellitenanlagen Immobilien 7.3 % 100.0 % (Rundung) Strategie: 40% Nominalwerte, 30% Aktien, 30% Immobilien 13.03.2017 15

Anlagerenditen Zielkonflikte bei den Kapitalanlagen: Liquidität Rendite Sicherheit 13.03.2017 16

Historische Anlagerenditen und Deckungsgradverlauf 13.03.2017 17

Berechnung Deckungsgrad per 31.12.2016 (technischer Zinssatz 2.0%) Aktiven (CHF) (verfügbares Vermögen) Forderungen (0.12 Mia.) Immobilien (7.01 Mia.) Aktien (7.05 Mia.) Obligationen (6.60 Mia.) Liquidität/Darlehen (1.54 Mia.) abzügl. Verbindlichkeiten (0.85 Mia.) Passiven (CHF) (Vorsorgekapital, techn. Rückstellungen) Vorsorgekapital Aktive 9.71 Mia. Vorsorgekapital Rentenbezüger 9.13 Mia. Versich.techn. Rückstellungen (0.42 Mia.) für Risiken Tod und Invalidität und Nachversicherung Lohnerhöhungen Technischer Überschuss ( 2.21 Mia.) 21.47 Mia. 19.26 Mia. Deckungsgrad = 100 x 21.47 = 111.5 % 19.26

Entwicklung Lebenserwartung? 13.03.2017 19

Entwicklung Lebenserwartung 13.03.2017 20

Demographie Bald nur noch Alte? Wo bleibt der Nachwuchs? 13.03.2017 21

Massnahmen für die zukünftige finanzielle Sicherheit der MPK Genügend Rückstellungen und Reserven Immer aktuelle technische Grundlagen Reglementsrevisionen Renten sind gesichert! 13.03.2017 22

Leistungen und Berechnungen 13.03.2017 23

Leistungsarten der MPK ordentliche Altersrenten/Alterskapital vorzeitige Pensionierung aufgeschobene Pensionierung Teilpensionierung Invalidenrente Hinterlassenenleistungen Todesfallkapital M-AHV-Ersatzrente freiwillige finanzielle Überbrückung 13.03.2017 24

Berechnungen der Leistungen 13.03.2017 25

Berechnung der Altersleistungen im Leistungsprimat Berechnungsgrundlagen: Versicherungsdauer versichertes Einkommen Rentensatz Berechnung der Altersrente: Versicherungsdauer x versichertes Einkommen x Rentensatz 13.03.2017 26

Berechnung der Altersleistungen im Leistungsprimat Versicherungsdauer: Anstellungsjahre beim Migros-Unternehmen eingebrachte Freizügigkeitsleistung eingekaufte Versicherungsjahre 13.03.2017 27

Berechnung der Altersleistungen im Leistungsprimat Versichertes Einkommen Gesamteinkommen./. Koordinationsabzug = Versichertes Einkommen 13.03.2017 28

Berechnung der Altersleistungen Durchschnittliches versichertes Einkommen Jahr Alter Gesamt- Versichertes einkommen Einkommen 2003 51 44 286 31 000 2004 52 45 714 32 000 2005 53 47 143 33 000 2006 54 48 571 34 000 2007 55 50 000 35 000 2008 56 51 429 36 000 2009 57 52 857 37 000 2010 58 54 286 38 000 2011 59 54 286 38 000 2012 60 58 571 41 000 2013 61 55 714 39 000 2014 62 60 000 42 000 2015 63 61 429 43 000 2016 64 57 143 40 000 13.03.2017 29 Durchschnitt CHF 41 500

Berechnung der Altersrente ordentliche Pensionierung: Mann, Alter 64 Versicherungsdauer 34 Jahre (30 64) Versichertes Einkommen CHF 41 500 Rentensatz 1.8% Jährliche Altersrente: 34 x 1.8 % x CHF 41 500 CHF 25 398 13.03.2017 30

Berechnung der gesamten Ersatzleistung ordentliche Pensionierung: Mann, Alter 64 Pro Jahr Pro Monat Altersrente CHF 25 398 CHF 2 116 M-AHV-Ersatzrente CHF 23 917 CHF 1 933 Total CHF 49 315 CHF 4 109 86.3% des letzten Bruttolohns 13.03.2017 31

Altersrente ab Alter 64 ordentliche Pensionierung: Mann, Alter 64 13.03.2017 32

M-AHV-Ersatzrente Anspruch (für Männer): - ab vollendetem 64. Altersjahr - bei vorzeitiger Pensionierung Bezug ab Alter 62 möglich (reduzierte Rente) Kein Anspruch: - Frauen, weil AHV-Rentenalter 64 - Männer bei fristloser Auflösung des Arbeitsverhältnisses nach vollendetem 58. Altersjahr Höhe der M-AHV-Ersatzrente: - wird durch die MPK berechnet (max. 2 350/Mt.) 13.03.2017 33

Berechnung der Altersrente vorzeitige Pensionierung: Alter 60 Versicherungsdauer 30 Jahre Versichertes Einkommen CHF 41 500 Rentensatz 1.8% Kürzung 1 x 4.8% + 3 x 3.6% 15.6 % 30 x 1.8 % x CHF 41 500 CHF 22 410 um 15.6 % gekürzte Rente CHF 18 914 13.03.2017 34

Freiwillige finanzielle Überbrückung vom Beginn der vorzeitigen Pensionierung bis Alter 64 Höhe: höchstens im Betrag der maximalen AHV- Rente (derzeit CHF 28 200 p.a. = CHF 2 350/Mt.) lebenslängliche Kürzung der Altersrente: kann durch die MPK berechnet werden 13.03.2017 35

Berechnung der gesamten Ersatzleistung vorzeitige Pensionierung: Mann, Alter 60 Alter 60 64: Pro Jahr Pro Monat Altersrente CHF 18 914 CHF 1 576 z.b. ffü (bis Alter 64) CHF 24 000 CHF 2 000 Kürzung AR inf. ffü CHF - 4 896 CHF 408 Total (bis Alter 64) CHF 38 018 CHF 3 168 Alter 64 65: Altersrente CHF 1 576 Kürzung AR inf. ffü CHF - 408 M-AHV-Ersatzrente CHF 2 000 Total CHF 3 168 ab Alter 65: Altersrente (gekürzt infolge ffü) CHF 1 168 plus AHV-Rente 13.03.2017 36

Altersrente ab Alter 60 vorzeitige Pensionierung: Mann, Alter 60 13.03.2017 37

Berechnung der Altersrente vorzeitige Teil-Pensionierung 50%: Alter 60 Versicherungsdauer 30 Jahre Versichertes Einkommen CHF 41 500 Rentensatz 1.8% Kürzung 1 x 4.8% + 3 x 3.6% 15.6 % 30 x 1.8 % x CHF 41 500 CHF 22 410 um 15.6 % gekürzte Rente x 50% CHF 9 457 13.03.2017 38

Berechnung der gesamten Ersatzleistung Vorzeitige 50%ige Pensionierung: Mann, Alter 60 Pro Jahr Pro Monat 50%ige vorzeitige Altersrente CHF 9 457 CHF 788 50% Lohn (50% von CHF 57 143) CHF 28 571 CHF 2 381 Total (bis 64) CHF 38 028 CHF 3 169 Vollständige Pensionierung: Mann, Alter 64 50%ige vorzeitige Altersrente CHF 9 457 CHF 788 50%ige ordentliche Altersrente CHF 12 699 CHF 1 058 M-AHV-Ersatzrente (bis 65) CHF 23 917 CHF 1 993 Total (bis 65) CHF 46 073 CHF 3 839 13.03.2017 39

Teilpensionierung ab Alter 60 Vorzeitige 50%ige Pensionierung: Mann, Alter 60 Vollständige Pensionierung: Mann, Alter 64 13.03.2017 40

Vorsorgeausweis (Seite 1) 13.03.2017 41

Vorsorgeausweis (Seite 2) 13.03.2017 42

Simulationsrechner (www.mpk.ch) 13.03.2017 43

Simulationsrechner 13.03.2017 44

Provisorische Altersleistungsberechnung 13.03.2017 45

Wahl- und Gestaltungsmöglichkeiten Kapital statt Altersrente in frei wählbarer Höhe Vorfinanzierung Kürzungen bei vorz. Pensionierung Vorzeitige Pensionierung ab Alter 58 Teilpensionierung (mit Zustimmung Arbeitgeber) Aufschub bis Alter 70 (mit Zustimmung Arbeitgeber) Kapital statt Ehegattenrente 13.03.2017 46

Kapital oder Rente? 13.03.2017 47

Kapital oder Rente? Anteil Kapital statt Rente frei wählbar Kürzung der M-AHV-Ersatzrente im Umfang des Kapitalbezugs (Männer) (z.b. bei 40% Kapitalbezug beträgt die M- AHV-Ersatzrente 60%) 13.03.2017 48

Kapital oder Rente? Vorteile eines Kapitalbezugs Finanzielle Unabhängigkeit, Flexibilität, Geld ist verfügbar Vererbbarkeit, Besserstellung der Hinterbliebenen Zweck der Altersvorsorge??? Steuerliche Aspekte (Besteuerung getrennt vom Einkommen zu reduziertem Steuersatz) 13.03.2017 49

Kapital oder Rente? Vorteile eines Rentenbezugs resp. Teilkapitalbezugs Sichere, bequeme Lösung (kein Vermögensverwaltungsaufwand, weniger Sorgen bei den Kapitalanlagen) Lebenslängliche Einkommenssicherung (MPK trägt Langlebe- und Anlagerisiken) Anspruch auf die M-AHV-Ersatzrente (bei Teilkapitalbezug reduziert) (für Männer) Hinterlassenenleistungen (Ehegatte, Partner, Kinder) 13.03.2017 50

Kapital oder Rente? Herausforderung Kapitalanlage 13.03.2017 51

Kapital oder Rente? Wie lange reicht das Kapital? Verfügbares Kapital im Alter 64: CHF 413'000 monatliche Rente: CHF 2'118 Verzinsung Kapital reicht für bis Alter 4% 26 Jahre 90 2% 20 Jahre 84 0% 16 Jahre 80 durchschn. Lebenserwartung Mann Frau 85.2 87.4 13.03.2017 52

Voraussetzung für Kapitalbezug Schriftliche Mitteilung an die MPK mindestens 3 Monate vor der Pensionierung Nicht bereits Bezüger einer ganzen Invalidenrente Verheiratete und in eingetragener Partnerschaft lebende Personen: Einverständnis des Partners (amtlich beglaubigte Unterschrift) 13.03.2017 53

Einkauf und Kapitalleistung Einkaufszahlung innerhalb 3 Jahre vor der Pensionierung kein vollständiger Kapitalbezug möglich! Steuerabzug des Einkaufsbetrags vom Einkommen wird nicht gewährt. Beispiel Einkauf am 1. September 2009 Pensionierung am 1. Januar 2012 = Einkauf 2 Jahre und 4 Monate vor Pensionierung nur Rente oder Teilkapital möglich, kein Steuerabzug des Einkaufs! (Bundesgerichtsurteil 2C_658/2009 vom 12.03.2010) 13.03.2017 54

Meldepflichten der Rentenbezüger Wohnsitzwechsel Änderung der Zahladresse (Bank- oder Postkonto in der Schweiz) Zivilstandsänderungen Todesfall des Rentenbezügers 13.03.2017 55

Informationen an die Rentenbezüger Geschäftsbericht MPK auf www.mpk.ch Mitteilungsblatt Vorsorgeflash Rentenbescheinigung (für die Steuerbehörde) Freiwillige Rentenanpassung entsprechend den finanziellen Möglichkeiten der MPK (wenn genügend Schwankungsreserven vorhanden) Diese Punkte haben keine Gültigkeit bei Bezug der 100%igen Kapitalleistung 13.03.2017 56

Diverse Infos 13.03.2017 57

Zahlung der Leistungen Renten am 25. jeden Monats Kapital am 25. des ersten Pensionierungsmonats Anpassung der Renten nach den finanziellen Möglichkeiten der MPK 13.03.2017 58

Leistungen des Arbeitgebers Beiträge für die Finanzierung der Versicherung von Lohnerhöhungen M-AHV-Ersatzrente Verwaltungskosten der MPK Zusicherung einer Kapitalauszahlung im Todesfall 13.03.2017 59

Berechnungen, Beratung Bei Ihrem Personalbüro, mit dem Simulationsrechner auf der MPK-Homepage oder direkt bei uns. 13.03.2017 60

13.03.2017 61

Berechnung der Altersleistungen im Beitragsprimat Berechnungsgrundlagen: Altersguthaben Umwandlungssatz Berechnung der Altersrente: Altersguthaben x Umwandlungssatz 13.03.2017 62

Berechnung der Altersleistungen im Beitragsprimat Berechnung der Altersrente Alter 64 CHF 420 000 x 6.1 % = CHF 25 620 Alter 60 CHF 340 000 x 5.7 % = CHF 19 380 13.03.2017 63

Berechnung der Altersleistungen im Beitragsprimat Umwandlungssätze: Ordentliche Pensionierung Alter 64 6.1 % Vorzeitige Pensionierung Alter 58 5.5 % Alter 61 5.8% Aufgeschobene Pensionierung Alter 66 6.5 % Alter 70 7.3 % 13.03.2017 64