Corte dei conti La Sezione regionale di controllo per la Regione Trentino-Alto Adige/Südtirol sede di Bolzano

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1 Deliberazione n. 4/2014/PRSS Corte dei conti La Sezione regionale di controllo per la Regione Trentino-Alto Adige/Südtirol sede di Bolzano composta dai seguenti magistrati: Presidente Consigliere Consigliere Raffaele DAINELLI Josef Hermann RÖSSLER Alessandro PALLAORO - Visto l art. 100 della Costituzione; - visto l art. 79, terzo comma, del d.p.r. 31 agosto 1972, n. 670 (testo unico delle leggi costituzionali concernenti lo Statuto speciale per la Regione Trentino-Alto Adige/Südtirol); - visto il d.p.r. 15 luglio 1988, n. 305 (Norme di attuazione dello Statuto speciale per la regione Trentino Alto Adige per l istituzione delle sezioni di controllo della Corte dei conti di Trento e di Bolzano e per il personale ad esso addetto) e successive modifiche ed integrazioni; - vista la legge costituzionale 18 ottobre 2001, n. 3 recante modifiche al titolo V della parte seconda della Costituzione; - visto il testo unico delle leggi sulla Corte dei conti, approvato con R.D. 12 luglio 1934 n e successive modifiche e integrazioni; - vista la legge 14 gennaio 1994, n. 20 recante disposizioni in materia di giurisdizione e di controllo della Corte dei conti e successive modifiche e integrazioni; - visto l art. 1, commi 166 e seguenti, della legge 23 dicembre 2005 n. 266 (legge finanziaria per il 2006); - visto l art.1, commi 3 e 7, del decreto-legge 10 ottobre 2012, n.174 convertito nella legge 7 dicembre 2012, n.213; - vista la deliberazione n. 19/SEZAUT/2013/INPR della Sezione delle Autonomie della Corte dei conti in data 12 luglio 2013, che approva le linee guida per l attuazione dell articolo 1, comma 170, della legge n. 266/2005 relativamente al bilancio di esercizio 2012; - vista la deliberazione n. 1/2014/INPR del 9 gennaio 2014 della Sezione di controllo della Regione Trentino Alto Adige/Südtirol con sede a Bolzano che ha definito il programma di controllo per l'anno 2014; 1

2 - presa visione della relazione inoltrata dal Collegio dei revisori dei conti dell Azienda Sanitaria della Provincia autonoma di Bolzano in data 17 ottobre 2013 (prot. C.d.c. n. 619 del 18/10/2013) e dell attestazione fornita circa la circolarizzazione dei principali rapporti di debito e credito e l affidabilità dei dati; - viste le deduzioni istruttorie fornite dal Direttore generale dell Azienda sanitaria dell Alto Adige e dalla Provincia autonoma di Bolzano (note prot dell 11 ottobre 2013; prot del 15 ottobre 2013; prot del 29 ottobre 2013; prot del 30 ottobre 2013; prot dell 11 novembre 2013; prot del 9 gennaio 2014); - considerato che l art. 1, comma 3, del decreto-legge n.174/2012, convertito dalla legge n. 213/2012 ha previsto l esame da parte delle Sezioni regionali di controllo della Corte dei bilanci preventivi e dei rendiconti consuntivi degli enti che compongono il Servizio sanitario nazionale, con le modalità e secondo le procedure di cui all art.1, commi 166 e seguenti, della legge 23 dicembre 2005, n.266, per la verifica del rispetto degli obiettivi annuali posti dal patto di stabilità interno, dell osservanza del vincolo previsto in materia di indebitamento dall art.119, sesto comma, della Costituzione, della sostenibilità dell indebitamento e dell assenza di irregolarità suscettibili di pregiudicare, anche in prospettiva, gli equilibri economico-finanziari degli enti ; - vista l ordinanza presidenziale n. 4/2014 con la quale è stato convocato il Collegio per la data odierna; - visti i fascicoli istruttori e sulla base della documentazione pervenuta e delle relazioni conclusive di detta indagine, presentate dai magistrati istruttori; - dato atto dell avvenuto inoltro al Collegio dei revisori dei conti, al Direttore generale dell Azienda sanitaria e alla Provincia autonoma di Bolzano degli esiti delle verifiche effettuate (prot. C.d.c. n. 132 del 20 febbraio 2014) e dell acquisizione delle relative controdeduzioni del Collegio dei revisori (prot. C.d.c. 277 del 10 aprile 2014) e del Direttore della Ripartizione economico-finanziaria dell Azienda sanitaria (nota 21 marzo 2014), che hanno dichiarato di non dover fornire osservazioni in merito; - considerato che dall attività istruttoria sono emerse irregolarità, disfunzioni e criticità esposte nell allegata relazione, che viene approvata dal Collegio, suscettibili di pregiudicare, anche in prospettiva, gli equilibri economico-finanziari dell Ente, tali da rendere necessaria l adozione di specifica pronuncia; - uditi i relatori ed esaminati gli atti; P.Q.M. la Corte dei conti Sezione regionale di controllo per la Regione Trentino Alto Adige-Südtirol con sede a Bolzano 2

3 I N V I T A l Azienda Sanitaria dell Alto Adige e la Provincia autonoma di Bolzano ad assicurare: 1. il pieno rispetto degli obiettivi del patto di stabilità per l anno 2012, stipulato in data 27 agosto 2012 tra il Presidente della Provincia e il Direttore generale dell Azienda da realizzarsi anche con le modalità previste nel patto stesso, ovvero attraverso il recupero dell importo di euro ,84 nell anno successivo; 2. una gestione della spesa correlata strettamente alle risorse esistenti, in funzione del raggiungimento dell equilibrio economico, evitando la necessità del ricorso a interventi straordinari, in funzione di una maggiore responsabilizzazione dell Azienda; 3. una gestione efficiente e improntata alla riduzione dei costi, anche alla luce della prevista riduzione degli stanziamenti , ai sensi dell art. 11 della legge provinciale 20 dicembre 2012, n. 22, e attraverso la puntuale attuazione delle disposizioni di legge dello Stato, richiamate nell allegata relazione, volte al contenimento delle spese e costituenti principi generali dell ordinamento, o, in alternativa, attraverso l adozione delle relative misure compensative; 4. l attivazione di tutte le misure necessarie ad eliminare o, quantomeno, a ridurre gli squilibri finanziari derivanti dalla ritardata erogazione da parte della Provincia dei relativi finanziamenti, con frequente ricorso ad anticipazioni di cassa presso il tesoriere; 5. l adozione di tutti gli atti programmatori ed organizzativi previsti dalle disposizioni di legge in vigore (piano sanitario provinciale, atto organizzativo e piano operativo dell Azienda); 6. lo svolgimento dei controlli da parte dell Organismo di valutazione sulla gestione finanziaria dell Azienda previsti dall art. 79 dello Statuto d autonomia e dall art. 6 del d.p.r. n. 305/88 e successive modifiche, con trasmissione dei relativi esiti alla Corte dei conti; R I S E R V A di verificare la idoneità delle azioni e delle misure che verranno adottate, nell osservanza delle predette indicazioni, nell ambito delle procedure di controllo che verranno eseguite negli esercizi successivi; O R D I N A la trasmissione di copia, anche in lingua tedesca, della presente deliberazione e della allegata relazione - a cura del Servizio di supporto della Sezione - al Presidente del Consiglio Provinciale della Provincia autonoma di Bolzano, al Presidente della Provincia 3

4 autonoma di Bolzano, all Organismo di valutazione della Provincia autonoma di Bolzano, al Direttore Generale e al Collegio dei revisori dei conti dell Azienda Sanitaria della Provincia autonoma di Bolzano; D I S P O N E che di esse sia data, inoltre, diffusione a mezzo di pubblicazione sul sito web istituzionale dell Istituto. Così deciso in Bolzano, nella camera di consiglio del giorno 11 aprile IL PRESIDENTE f.to Raffaele Dainelli IL CONSIGLIERE relatore f.to Josef Hermann Rössler IL CONSIGLIERE relatore f.to Alessandro Pallaoro Depositata in Segreteria il giorno 11 aprile 2014 Il DIRIGENTE f.to Peter Werth 4

5 Beschluss Nr. 4/2014/PRSS Rechnungshof Die regionale Kontrollsektion für die Region Trentino-Alto Adige/Südtirol mit Sitz in Bozen Präsident : Raffaele DAINELLI Rat : Josef Hermann RÖSSLER Rat : Alessandro PALLAORO - nach Einsichtnahme in Art. 100 der Verfassung; - nach Einsichtnahme in Art. 79, dritter Absatz, des D.P.R. vom 31. August 1972, Nr. 670 (Einheitstext der Verfassungsgesetze betreffend das Sonderstatut für die Region Trentino-Alto Adige/Südtirol; - nach Einsichtnahme in das D.P.R. vom 15. Juli 1988, Nr. 305, in geltender Fassung (Durchführungsverordnungen des Sonderstatutes für die Region Trentino Südtirol betreffend die Errichtung der Kontrollsektionen des Rechnungshofs von Trient und Bozen und das ihnen zugeordnete Personal); - nach Einsichtnahme in das Verfassungsgesetz vom 18. Oktober 2001, Nr. 3, welches Abänderungen des Titels V des zweiten Teiles der Verfassung enthält; - nach Einsichtnahme in den Einheitstext der Gesetze des Rechnungshofs, genehmigt mit Königlichem Dekret vom 12. Juli 1934, Nr. 1214, in geltender Fassung; - nach Einsichtnahme in das Gesetz vom 14. Januar 1994, Nr. 20, in geltender Fassung, welches Vorschriften über die Rechtsprechung und die Kontrolle des Rechnungshofs enthält; - nach Einsichtnahme in Art. 1, Absätze 166 und folgende, des Gesetzes vom 23. Dezember 2005, Nr. 266 (Haushaltsgesetz für 2006); - nach Einsichtnahme in Art. 1, Absätze 3 und 7, des Gesetzesdekrets vom 10. Oktober 2012, Nr. 174, umgewandelt in das Gesetz vom 7. Dezember 2012, Nr. 213; - nach Einsichtnahme in den Beschluss Nr. 19/SEZAUT/2013/INPR der Sektion der Autonomien des Rechnungshofes vom 12. Juli 2013, mit dem die Richtlinien für die Anwendung von Art. 1, Absatz 170, des Gesetzes Nr. 266/2005, bezogen auf die Jahresabschlussbilanz 2012, genehmigt wurden; 5

6 - nach Einsichtnahme in den Beschluss vom 9. Januar 2014, Nr. 1/2014/INPR, der Kontrollsektion der Region Trentino-Alto Adige/Südtirol, mit Sitz in Bozen, mit welchem das Kontrollprogramm für das Jahr 2014 genehmigt wurde; - nach Einsichtnahme in den vom Kollegium der Rechnungsprüfer des Gesundheitsbetriebs der Autonomen Provinz Bozen am 17. Oktober 2013 (Prot. Rechnungshof Nr. 619 vom ) weitergeleiteten Bericht und in die Bescheinigung betreffend die externe Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Schuld- oder Gläubigerverhältnisse und der Zuverlässigkeit der Daten; - nach Einsichtnahme in die vom Generaldirektor des Südtiroler Sanitätsbetriebs und der Autonomen Provinz Bozen vorgelegten Beweisunterlagen (Schreiben vom 11. Oktober 2013, Prot. Nr , vom 15. Oktober 2013 Prot. Nr , vom 29. Oktober 2013, Prot. Nr , vom 30. Oktober 2013, Prot. Nr , vom 11. November 2013, Prot. Nr , vom 9. Januar 2014, Prot. Nr ); - im Dafürhalten, dass Art. 1, Absatz 3, des Gesetzesdekrets Nr. 174/2012, umgewandelt in das Gesetz Nr. 213/2012, die Prüfung der Haushaltsvoranschläge und der Rechnungslegungen vonseiten der regionalen Kontrollsektionen des Rechnungshofes jener Körperschaften vorgesehen hat, die den staatlichen Gesundheitsdienst bilden, und zwar in den Formen und laut den Verfahren gemäß Art. 1, Absätze 166 und folgende, des Gesetzes vom 23. Dezember 2005, Nr. 266, zur Überprüfung der Einhaltung der vom internen Stabilitätspakt vorgegebenen Jahresziele, der Einhaltung der von Art. 119, Absatz 6, der Verfassung im Bereich der Verschuldung vorgesehenen Auflagen, der Vertretbarkeit der Verschuldung und nicht gegebener Unregelmäßigkeiten, welche die wirtschaftliche und finanzielle Ausgeglichenheit der Körperschaften auch in Zukunft zu gefährden drohen ; - nach Einsichtnahme in die Verfügung des Präsidenten Nr. 4/2014, mit welcher der Senat für den heutigen Tag einberufen wurde; - nach Einsichtnahme in die Ermittlungsakten und aufgrund der eingegangenen Unterlagen und der Abschlussberichte der genannten Untersuchung, die von den Untersuchungsrichtern vorgelegt wurden; - nach Feststellung der erfolgten Übermittlung der Ergebnisse der Untersuchungen (Ausgang Rechnungshof 20. Februar 2014, Prot. Nr. 132) an das Kollegium der Rechnungsprüfer, an den Generaldirektor des Sanitätsbetriebs der Autonomen Provinz Bozen und nach Einholung der entsprechenden Gegendarstellungen des Kollegiums der Rechnungsprüfer (Eingang Rechnungshof 10. April 2014, Prot. 277) und des Abteilungsdirektors der Wirtschafts- und Finanzabteilung des Gesundheitsbetriebs (Schreiben vom 21. März 2014), welche erklärt haben, hierzu keine Bemerkungen zu machen zu haben; - berücksichtigt, dass aus den Untersuchungen Unregelmäßigkeiten, Mängel und Kritikpunkte hervorgegangen sind, die im beigelegten Bericht, der nun vom 6

7 Rechnungshof genehmigt wird, ausgeführt sind und die wirtschaftliche und finanzielle Ausgeglichenheit der Körperschaft auch in Zukunft zu gefährden drohen und eine spezifische Feststellung notwendig machen; - nach Anhörung der Berichterstatter und Überprüfung der Akten; F O R D E R T die regionale Kontrollsektion des Rechnungshofs für die Region Trentino Alto Adige- Südtirol, mit Sitz in Bozen, A U S D I E S E N G R Ü N D E N den Südtiroler Sanitätsbetrieb und die Autonome Provinz Bozen auf, Folgendes sicherzustellen: 1. die volle Einhaltung der Ziele des Stabilitätspakts, der am 27. August 2012 zwischen dem Landeshauptmann und dem Generaldirektor des Betriebs bezogen auf das Jahr 2012 abgeschlossen wurde; sie sind auch mit den vom Pakt selbst vorgesehenen Modalitäten zu erreichen bzw. durch die Einbringung des Betrags von ,84 Euro im darauffolgenden Jahr; 2. eine streng an die vorhandenen Geldmittel gebundene Ausgabengebarung, um so die wirtschaftliche Ausgeglichenheit zu erreichen und die Notwendigkeit außerordentlicher Maßnahmen zu vermeiden; dies im Sinne einer größeren Verantwortlichkeit des Betriebs; 3. eine effiziente und auf die Reduzierung der Ausgaben ausgerichtete Gebarung, auch angesichts der vorgesehenen Reduzierung der Bereitstellungen im Sinne von Art. 11 des Landesgesetzes vom 20. Dezember 2012, Nr. 22, und mittels umgehender Umsetzung der im beigelegten Bericht angeführten staatlichen Gesetzesbestimmungen zur Ausgabeneinschränkung, welche allgemeine Grundsätze der Rechtsordnung darstellen, oder, als Alternative, durch Anwendung der entsprechenden Ausgleichsmaßnahmen; 4. die Umsetzung aller notwendigen Maßnahmen zur Behebung oder wenigstens Reduzierung der finanziellen Unausgeglichenheiten durch die verspätete Auszahlung der entsprechenden Finanzierungen vonseiten des Landes mit häufiger Inanspruchnahme von Kassavorschüssen beim Schatzmeister; 5. die Anwendung aller von den geltenden Gesetzesbestimmungen vorgesehenen programmatischen und organisatorischen Maßnahmen (Landesgesundheitsplan, Organisationsakt und operativer Plan des Betriebs); 7

8 6. die Durchführung der Kontrollen über die Finanzgebarung des Betriebs durch die Prüfstelle laut Art. 79 des Autonomiestatuts und Art. 6 des D.P.R. Nr. 305/88, in geltender Fassung; B E H Ä L T S I C H V O R im Rahmen der Tätigkeit der Kontrolle der nächsten Haushalte die Angemessenheit der Maßnahmen zu überprüfen, die in Befolgung der oben genannten Hinweise getroffen werden; O R D N E T die Übermittlung einer Kopie des gegenständlichen Beschlusses und des beigefügten Berichts, auch in deutscher Sprache durch die Dienststelle der Kontrollsektion - an den Präsidenten des Landtags der Autonomen Provinz Bozen, an den Landeshauptmann der Autonomen Provinz Bozen, an die Prüfstelle der Autonomen Provinz Bozen, an den Generaldirektor und an das Kollegium der Rechnungsprüfer des Sanitätsbetriebs der Autonomen Provinz Bozen an; V E R F Ü G T zudem ihre Veröffentlichung auf der amtlichen Webseite des Rechnungshofs. So beschlossen in Bozen in der nichtöffentlichen Sitzung am 11. April DER RAT Berichterstatter Gez. Josef Hermann Rössler DER PRÄSIDENT Gez. Raffaele Dainelli DER RAT Berichterstatter Gez. Alessandro Pallaoro Im Sekretariat hinterlegt am DER AMTSLEITER Gez. Peter Werth Übersetzt von Gez. Robert Kalser Bozen, den