Pendelordner für die Einkommensteuer

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1 Pendelordner für die Einkommensteuer mit Register und Sortierhinweisen Stand: Juni 2013 Wiessner & Zimmermann StbGmbH Diese Sortierhinweise wurden nach bestem Wissen und Gewissen erstellt. Aufgrund der zunehmenden Dynamik der Rechtsgebiete, der Vielzahl letztinstanzlich nicht entschiedener Einzelfragen sowie des Fehlens bundeseinheitlicher Verwaltungsanweisungen können wir leider keine Haftung für Vollständigkeit und Richtigkeit dieser Angaben übernehmen. Dieser Pendelordner verbleibt im Eigentum der Wiessner & Zimmermann Steuerberatungs-gesellschaft mbh und ist bei Beendigung des Mandatsverhältnisses zurückzugeben

2 Vorbemerkungen Wir haben diesen Pendelordner mit zugehörigen Sortierhinweisen konzeptioniert um Ihnen ein Hilfsmittel zur Vorbereitung und Zusammenstellung derjenigen Unterlagen zur Verfügung zu stellen, die jährlich zur Fertigstellung der Einkommensteuererklärung benötigt werden. Es liegt auch in Ihrem Interesse, die nachfolgenden Hinweise so genau wie möglich zu befolgen. Das beschleunigt die Bearbeitung und stellt sicher, dass alle relevanten Vorgänge auch erfasst werden. Die relevanten Sachverhalte und die zu beachtenden Kriterien für die Fächer dieses Pendelordners haben wir für Sie jeweils zusammengestellt. Der Ordner besteht aus Fächern für: Allgemeine Informationen Persönliche Angaben zu Ihnen, ihrem Ehepartner und Kindern Unterlagen zu den verschiedenen Einkunftsarten Sonderausgaben und Außergewöhnliche Belastungen und Sonstigem Zusätzlich zu Ihrer Unterstützung erhalten Sie in unserer Kanzlei ein Merkblatt sowie eine allgemeine Checkliste zur Erstellung der Einkommensteuer. Anhand der Checkliste können sie sich bezüglich der Sortierung orientieren und vor allem die Vollständigkeit ihrer Unterlagen prüfen. Für bestimmte Themen (u.a. Vermietung und Verpachtung, Reisekosten u.a.) erhalten Sie darüber hinaus gerne auch zusätzliche Checklisten und Merkblätter. Die Abgabefrist für die Einkommensteuererklärung ist der des dem Veranlagungszeitraum folgenden Jahres. Im eigenen Interesse sollten Sie Ihre Unterlagen zeitnah einreichen - spätestens bis Anfang November - damit wir die Erklärung Fristgerecht fertig stellen können. Bedenken Sie dass auch wir eine gewisse Zeit für die Bearbeitung benötigen.

3 Allgemeine Informationen In diesem Fach befinden sich Informationsmaterial und Hinweise (Checklisten, Merkblätter, u.ä.) für ihre Unterstützung. Außerdem können Sie Ihre Fragen, Hinweise und Beratungsbedarf für den für Sie zuständigen Mitarbeiter unserer Kanzlei abheften.

4 Persönliche Angaben Hier heften Sie bitte Unterlagen/Informationen zu ihren persönlichen Verhältnissen, insbesondere zu Änderungen (Anschrift, Kontoverbindung,...). Ferner können sie hier etwaige Korrespondenz mit dem Finanzamt hier einsortieren. Angaben zur Person, Änderung der persönlichen Verhältnisse Steuerbescheid(e) des Vorjahres Korrespondenz mit dem Finanzamt Steuerberatungskosten

5 Gewerbebetrieb/Freiberuflicher Tätigkeit Hier heften sie bitte die Unterlagen zu ihrern gewerblichen / freiberuflichen Tätigkeit ein. falls vorhanden, Buchführung und Jahresabschluss bzw. Gewinnermittlung. Andernfalls bitte sämtliche Belege zu Einnahmen Ausgaben Verträge und sonstige Unterlagen Ggf. auch Kontoauszüge, Kreditkarten- und Kassenunterlagen. Je nach Umfang erhalten Sie in unserer Kanzlei auch gerne einen separaten Ordner bzw. ein separates Register für das Rechnungswesen mit ergänzenden Hinweisen und Angaben.

6 Nichtselbstständige Tätigkeit Hier heften Sie bitte alle Unterlagen betreffend Ihrer Nichtselbstständigen Tätigkeit ein, bitte getrennt nach Steuerpflichtigem (Fach 4) und Ehepartner (Fach 5). Insbesondere benötigen wir Ausdruck der Lohnsteuerjahresbescheinigung Angaben zu Fahrten zw. Wohnung und Arbeitsstätte (Entfernung, Arbeitstage) ggf. auch Reisekosten Belege/Rechnungen zu Arbeitsmitteln und weiteren Werbungskosten Für mögliche Werbungskosten orientieren Sie sich bitte an unserer Checkliste zur Erstellung der Einkommensteuer. Eine detaillierte Berechnungsliste zu Werbungskosten bei Einkünften aus Nichtselbstständiger Arbeit erhalten Sie gerne zusätzlich in unserer Kanzlei.

7 Nichtselbstständige Tätigkeit (Ehepartner) Bezüglich detaillierter Infos vgl. Fach 4

8 Kapitalvermögen Hier heften Sie bitte alle Unterlagen betreffend Ihrer Kapitaleinkünfte ein. Insbesondere benötigen wir Erträgnisaufstellungen und Depotsauszüge Ihrer Bank/en. Für relevante Unterlagen orientieren Sie sich bitte an unserer Checkliste zur Erstellung der Einkommensteuer.

9 Vermietung und Verpachtung Hier heften Sie bitte alle Unterlagen betreffend Ihrer Einkünfte auf Vermietung und Verpachtung ein. Bitte trennen Sie die Unterlagen - falls mehrere Objekte zur Einkunftserzielung genutzt werden - nach Objekten. Insbesondere benötigen wir Allgemeine Angaben zu den Objekten, sofern diese noch nicht vorgelegen haben (Kaufvertrag, Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, Jahr der Anschaffung bzw. Baujahr) Aufstellung der Einnahmen (Miete und Nebenkosten) Unterlagen zu Werbungskosten (Zinsen, städt. Gebührenbescheide, Erhaltungsaufwendungen, Betriebskosten, sonstige Ausgaben) Für mögliche Werbungskosten orientieren Sie sich bitte an unserer Checkliste zur Erstellung der Einkommensteuer. Eine detaillierte Berechnungsliste zu Einkünften aus Vermietung und Verpachtung erhalten Sie gerne zusätzlich in unserer Kanzlei.

10 Sonstige Einkünfte Hier heften Sie bitte alle Unterlagen betreffend Ihrer sonstigen Einkünfte ein. Bezüglich relevanter Unterlagen orientieren Sie sich bitte an unserer Checkliste zur Erstellung der Einkommensteuer.

11 Sonderausgaben Hier heften Sie bitte alle Unterlagen zu etwaigen Sonderausgaben - insbesondere Versicherungen, Vorsorge und Spenden - ein. Insbesondere benötigen wir Belege zu sämtlichen Versicherungen Bescheinigungen zu Riester und Rürup Zuwendungsbestätigungen Nachweise über Unterhaltszahlungen Bezüglich brücksichtigungsfähiger Ausgaben orientieren Sie sich bitte an unserer Checkliste zur Erstellung der Einkommensteuer.

12 9 Außergewöhnliche Belastungen Hier heften Sie bitte alle Unterlagen zu etwaigen außergewöhnlichen Belastungen ein. Dies sind insbesondere Gesundheitskosten, aber auch z.b. Haushaltsnahe Dienstleistungen Insbesondere benötigen wir Arzt- und Apothekenrechnungen, Brillen, Kuren, Heilpraktiker ggf. zusätzliche Aufwendungen für Behinderung Scheidungskosten Bestattungskosten naher Angehöriger und Haushaltsnahe Dienstleistungen Bezüglich brücksichtigungsfähiger Ausgaben orientieren Sie sich bitte an unserer Checkliste zur Erstellung der Einkommensteuer.

13 Kinder Hier heften Sie bitte alle Dokumente und Nachweise zu ihren Kindern ein. Insbesondere benötigen wir Allgemeine Angaben zu Person und Kindschaftsverhältnissen (sofern noch nicht vorgelegen hat) Angaben zu Schul- und Berufsausbildung (sofern das Kind älter als 18 Jahre ist) Einkünfte und Bezüge des Kindes Bezüglich relevanter Unterlagen orientieren Sie sich bitte auch an unserer Checkliste zur Erstellung der Einkommensteuer.

14 Sonstiges Die Höhe der Steuerlast ist im starken Maße von der Gestaltung privater wie betrieblicher Rechtsverhältnisse abhängig. Wir als Steuerberater übernehmen für Sie nicht nur die Erklärung von vergangenheitsbezogenen Sachverhalten, sondern helfen auch gerne bei der zukunftsorientierten Gestaltung. Falls konkreter Bedarf bei Ihnen besteht, füllen Sie einfach die entsprechenden Punkte in unserer Checkliste zur Erstellung der Einkommensteuer aus. Diesbezügliche Unterlagen können Sie an dieser Stelle gerne abheften.