Kopie. Anlagenband zum. Bericht über die Prüfung. des Jahresabschlusses zum. 31. Dezember und des Lageberichtes. für das Haushaltsjahr 2010.

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1 Anlagenband zum Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 20 und des Lageberichtes für das Haushaltsjahr 20 der Kreisstadt DHPG DR. HARZEM & PARTNER KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft - Steuerberatungsgesellschaft

2 Teilergebnisrechnungen und Teilfinanzrechnungen für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 20

3 Inhaltsverzeichnis Produktstruktur Soll-Ist-Analyse wesentlicher Teilrechnungsergebnisse Personalkostenentwicklung Abweichungen AfA 20 Zusammenstellung der über- und außerplanmäßigen Aufwendungen/Auszahlungen in 20 Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen nach Produkten Investitionsübersicht nachrichtliche Angaben zu Auszahlungen aus Mitteln des Konjunkturpaketes II

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7 Soll-Ist-Analyse wesentlicher Teilrechnungsergebnisse Bei der Betrachtung der Teilrechnungen ist aufgrund der wirkungsorientierten Ausrichtung der Produkte eine Soll-Ist-Analyse des Teilergebnisses zielf hrender als eine kontenscharfe Betrachtung der Abweichungen. Daher werden nur solche Abweichungen einer Betrachtung unterzogen, die eine Abweichung des Teilergebnisses f r das jeweilige Produkt aufweisen. Bei dieser Betrachtung werden solche Ertrags- und Aufwandselemente nicht ber cksichtigt, die durch den Produktverantwortlichen in 20 nicht direkt beeinflussbar waren. Heraus gerechnet wurden: Personalaufwendungen und ÑPersonalertr geì (bspw. Erstattungen/Zuwendungen/Zusch sse) Abschreibungen und Ertr ge aus der Auflˆsung von Sonderposten Interne Leistungsverrechnung Aktivierte Eigenleistungen Auflerordentliche Ertr ge und Aufwendungen Aus Gr nden der Steuerungseffektivit t sind nur solche Produkte erl uterungspflichtig, die eine bereinigte Ergebnisabweichung von insgesamt mehr als % und einen bereinigten Abweichungsbetrag von mehr Ä aufweisen. Die Abweichungen bei folgenden Produkten sind demnach erl uterungspflichtig: 1

8 800 Personalmanagement Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,05-87,79 Erl uterung der Fachdienststelle: Die Abweichung ist berwiegend dadurch begr ndet, dass bei der Haushaltsplanung f r 20 davon ausgegangen wurde, dass die Ertr ge aus Auflˆsung/Herabsetzung von R ckstellungen (insbesondere bei den Pensions- und Beihilfer ckstellungen) zentral im Produkt Personalmanagement verbucht werden. Allerdings werden sie wie die Personalaufwendungen produktscharf zugeordnet und verbucht Kasse, Mahnwesen und Vollstreckung Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,76 65,64 Erl uterung der Fachdienststelle: Die Abweichung im Budget ergibt sich im Wesentlichen aus den Konten Beitreibungsgeb hren und S umniszuschl ge, Verzugs-, Stundungs- und Aussetzungszinsen. Der Ansatz bei diesen Konten kann lediglich grob geplant werden und beruhte daher f r das Jahr 20 auf einer Sch tzung. 0 Rechts- und Versicherungsangelegenheiten Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,77 20,42 Erl uterung der Fachdienststelle: Ertr ge/ Leistungen bei Schadenf llen Es besteht eine starke Abh ngigkeit zum Schadensverlauf. Ist der Aufwand f r Schadenf lle hoch, so verringert sich der an den Kommunalen Schadenausgleich zu zahlende Umlagebeitrag und es kann zu Erstattungen in ungewisser Hˆhe kommen. Ein guter Schadenverlauf verringert die Vorleistungen, erhˆht aber wiederum den Umlagebeitrag. Diese Abh ngigkeit besteht nicht nur bei der Stadt, sondern auch bei allen mitversicherten Unternehmen. Bei der Ansatzbemessung 20 ging man davon aus, dass die Stadt bereits f r die Erf llung der Vereinbarungen Vorsorge treffen muss, die sich aus den von der SEG getroffenen Regelungen zum Verkauf der Helios Klinik ergeben. Hier ist festgelegt, dass die Stadt f r Helios die Kosten f r die Umlage Haftpflicht und f r im Schadensjahr erf llte Haftpflichtanspr che bernehmen muss, im Gegenzug dazu von Helios bis zu Ä erstattet bekommt. 2

9 Da die Krankenhaus Besitzgesellschaft mbh aber noch existiert, werden diese Zahlungsvereinbarungen noch durch die GmbH erf llt. Insofern wurde der Ansatz um Ä erhˆht, musste jedoch nicht in Anspruch genommen werden. Kommunaler Schadenausgleich Der Aufwand bezieht sich auf die Kosten der Haftpflichtversicherung und Sch lersachschadenversicherung auf Basis der Umlageabrechnung des Kommunalen Schadenausgleichs. Auflerdem beinhaltet der Ansatz die Vorleistungen in Schadenf llen im laufenden Jahr. Da der Schadenverlauf ungewiss ist, kann der Aufwand nur gesch tzt werden. Dar ber hinaus ging man bei der Bemessung davon aus, dass die Stadt nach Wirksamwerden des Vertrages zwischen SEG und Helios die Umlage Haftpflicht zu bernehmen und die erfolgten Vorleistungen in Schadenf llen zu erstatten hat. Dies war aber nicht der Fall, da die Krankenhaus GmbH noch besteht. Insofern wurden zus tzlich veranschlagte Mittel in Hˆhe von Ä nicht verbraucht Grundst cksverkehr Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,86-41,05 Erl uterung der Fachdienststelle: Grundst ckserlˆse konnten nicht in dem im Haushaltsplan veranschlagten Umfang realisiert werden; entsprechend fielen auch korrespondierende Kosten geringer an. 400 Technisches Geb udemanagement (Instandhaltung) Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,09-34,83 Erl uterung der Fachdienststelle: Aufgrund der vorl ufigen Haushaltsf hrung in 20 wurden nur die nach ß 82 Abs. 1 GO NRW unabweisbaren Maflnahmen ausgef hrt. 3

10 12200 Allgemeine Gefahrenabwehr Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,05 78, Erl uterung der Fachdienststelle: Die seinerzeit noch zwei Obdachlosenunterk nfte (Wilhelmstrafle 158 und ÑAm Sonnenhang 2fì) waren bei weitem nicht vollst ndig ausgelastet. Hinzu kommt, dass untergebrachte Obdachlose berwiegend nur eingeschr nkt zahlungsf hig und -willig sind. Die Erstattung von Kosten f r ordnungsbehˆrdliche Maflnahmen h ngt stark von den entsprechenden ordnungsbehˆrdlich notwendigen Maflnahmen ab; diese kˆnnen im Vorhinein lediglich gesch tzt werden. Das Ergebnis der " brigen Bufl-und Zwangsgeldern" h ngt ebenfalls stark vom (ordnungswidrigen) Verhalten der Bevˆlkerung ab und ist deshalb nur eingeschr nkt steuer-und beeinflussbar berwachung des ruhenden Verkehrs Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,80-20,31 Erl uterung der Fachdienststelle: Ein wesentlicher Grund f r die Wenigereinnahmen bei den Parkgeb hren ist der Wegfall des geb hrenpflichtigen Parkplatzes auf dem ehemaligen Henrich-Gel nde (Bau des ƒrztehauses). Diese Parkfl che wird zuk nftig ñ in geringerem Umfang - wieder nutzbar sein. Die dann erzielten Parkgeb hreneinnahmen werden jedoch grˆfltenteils von der Stadtentwicklungsgesellschaft vereinnahmt. Der Haushaltsansatz "Verwarnungs- und Buflgelder ruhender Verkehr" konnte nicht erreicht werden. Die konsequenten Kontrollen des ruhenden Verkehrs ñ im Zentrum und auch im Stadtrandgebiet ñ f hrten dazu, dass der beabsichtigte Lerneffekt beim Autofahrer eintritt mit der Folge eines sp rbaren R ckgangs der Parkverstˆfle. Somit wird der ordnungspolitischen Zielvorgabe (die grˆfltmˆgliche Sicherheit f r alle Verkehrsteilnehmer und ein reibungsloser Verkehrsfluss) nachhaltig Rechnung getragen. Zudem wurde im Jahr 20 festgestellt, dass in der Urlaubszeit das Parkaufkommen berm flig deutlich zur ck gegangen war, einhergehend damit auch das ordnungswidrige Parkverhalten. 4

11 12600 Brandbek mpfung / Technische Hilfeleistung Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,57-41,81 Erl uterung der Fachdienststelle: Auf der Ertragsseite konnte durch konsequente Abrechnung kostenpflichtiger Eins tze der prognostizierte Ansatz um 31% bertroffen werden. Weitere Einnahmen konnten durch die Ver uflerung abgeschriebener Sachmittel generiert werden. Auf der Aufwandsseite f hrte die konsequente berpr fung aller Ausgabepositionen auf Notwendigkeit und die penible Ermittlung der jeweils wirtschaftlichsten Bezugsmˆglichkeit ebenso wie die g nstige Entwicklung bei der Unterhaltung von Ger ten zu Einsparungen. Die bei dem Konto geplanten Aufwendungen f r die Erstellung des Brandschutzbedarfsplans wurden in 20 nur zum Teil (als Abschlagszahlung) geleistet. Die Restzahlung wird voraussichtlich den Haushalt 20 belasten (entsprechende Mittel wurden f r 20 ber cksichtigt). Hierdurch relativiert sich das bereinigte Ergebnis bei den Aufwendungen. Insgesamt weist das bereinigte Ergebnis bei Produkt erfreulicherweise einen geringeren Aufwand als erwartet auf Notfallrettung Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,82 30,89 Erl uterung der Fachdienststelle: Die Anzahl abrechnungsf higer Rettungsdiensteins tze war in 20 hˆher als erwartet. Dieses Plus an Eins tzen f hrte zu hˆheren Ertr gen. Da diese Ertr ge auch durchlaufende (an den RSK abzuf hrende) Gelder enthalten, erhˆhte sich auch der Aufwand; jedoch in geringerem Umfang als die Ertr ge. Dar ber hinaus konnte durch den Verleih des 2. RTW eine Nutzungsentsch digung von fast 5.000,-- Ä erzielt werden. Somit liegt auch bei Produkt erfreulicherweise das bereinigte Ergebnis im Ertrag hˆher als der Ansatz. 5

12 210 Grundschulen Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , , ,12-31,83 Erl uterung der Fachdienststelle: Die Schulen waren aufgrund der damaligen Haushaltssituation angehalten besonders sparsam zu wirtschaften. Es wurden lediglich Ausgaben get tigt, f r die eine rechtliche Verpflichtung bestand oder die f r die Weiterf hrung notwendiger Aufgaben unaufschiebbar waren. Dar ber hinausgehende Ausgaben wurden durch die Schulen auf die kommenden Haushaltsjahre verschoben. Ein entsprechender Bedarf ist weiterhin vorhanden, ein K rzung der Ans tze nicht mˆglich Hauptschulen Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,83-53,76 Erl uterung der Fachdienststelle: Siehe Erl uterung zu 210 Grundschulen Realschule Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,52-74,27 Erl uterung der Fachdienststelle: Siehe Erl uterung zu 210 Grundschulen. 6

13 25200 Kultur GmbH Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , , ,13 441, Erl uterung der Fachdienststelle: Aufgrund des vor dem Verwaltungsgericht Kˆln geschlossenen s zur Erˆffnungsbilanz war die im Haushaltsplan 20 vorgesehene aufwandsneutrale Inanspruchnahme der gebildeten R ckstellung f r drohende Verluste aus laufenden Verfahren betreffend die Kultur GmbH nicht mehr mˆglich. Der Zuschuss an die Kultur GmbH war somit als Aufwand zu verbuchen Kinder- und Jugendarbeit Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,22 -,67 Erl uterung der Fachdienststelle: Auf die Teilnahme am freiwilligen Kulturprojekt ÑOrientierungì wurde aufgrund der Haushaltslage ab dem Jahr 20 verzichtet. Es wurden daher keine Landesmittel vereinnahmt und keine Ausgaben get tigt. Im Bereich der Ferienspielaktion wurden entsprechende Teilnehmerentgelte erzielt und f r die Durchf hrung der Angebote verwendet. Zuwendungen an sonstige Bereiche f r lfd. Zwecke wurden aufgrund der Haushaltslage nicht geleistet Vereine und Verb nde Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,95-60,50 Erl uterung der Fachdienststelle: Bei den im Produkt veranschlagten Aufwendungen handelt es sich um freiwillige Ausgaben. Aufgrund der Haushaltssituation wurden in Abstimmung mit der K mmerei lediglich anteilige Zahlungen an die Vereine geleistet, die f r die Aufrechterhaltung des Vereinsbetriebs zwingend erforderlich waren. Die Ans tze werden auch in Zukunft in der veranschlagten Hˆhe benˆtigt, eine K rzung ist nicht mˆglich. 7

14 53300 Wasserwerk Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,86-20,69 Erl uterung der Fachdienststelle: Im Ansatz wurde mit einem Gewinnanteil aus verbundenen Unternehmen i.h.v Ä geplant. Dieser Ansatz konnte nicht erreicht werden. Der tats chlich erzielte Gewinn belief sich nach Abzug von Kapitalertragsteuer und Solidarit tszuschlag auf rd Ä. Ebenfalls reduzierte sich die Konzessionsabgabe um rd Ä Beteiligung an Verkehrsunternehmen Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,05-48,91 Erl uterung der Fachdienststelle: Aufgrund des vor dem Verwaltungsgericht Kˆln geschlossenen s zur Erˆffnungsbilanz war die im Haushaltsplan 20 vorgesehene aufwandsneutrale Inanspruchnahme der gebildeten R ckstellung f r drohende Verluste aus schwebenden Gesch ften aufgrund von bestehenden Pachtvertr gen ber Immobilien mit der er Parkbetriebs GmbH nicht mehr mˆglich. Der Zuschuss an die er Parkbetriebs GmbH war somit als Aufwand zu verbuchen Umweltaktionen, Umweltmaflnahmen Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,25-78,08 Erl uterung der Fachdienststelle: Die Ans tze sind im Laufe des Haushaltsjahres 20 aufgrund der Haushaltslage nicht weiter in Anspruch genommen worden. Es handelt sich berwiegend um freiwillige Aufgaben, daher wurden die Maflnahmen nur umgesetzt, soweit hierzu eine rechtliche Verpflichtung bestand. Viele Veranstaltungen wurden nicht durchgef hrt. 8

15 57300 Stadtentwicklungsgesellschaft mbh Fortg. Ansatz d. Ist Ergebnis d. Vergl. Abweichung % , ,96 Erl uterung der Fachdienststelle: Aufgrund des vor dem Verwaltungsgericht Kˆln geschlossenen s zur Erˆffnungsbilanz war die im Haushaltsplan 20 vorgesehene aufwandsneutrale Inanspruchnahme der gebildeten R ckstellung f r Verpflichtungen gegen ber Dritten aufgrund von Kommunalb rgschaften zugunsten der Stadtentwicklungsgesellschaft mbh nicht mehr mˆglich. Die Zahlung an die SEG war somit als Aufwand zu verbuchen. 9

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19 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 0 Verwaltungsf hrung + Privatrechtliche Leistungsentgelte + Kostenerstattungen und Kostenumlagen +/-Bestandsver nderungen = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen - Bilanzielle Abschreibung - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen , ,00 323, , , ,33-873, , ,83 270, , , , , , , -9,34-1.2, ,41 18 = Ergebnis der laufenden , , ,08 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) + Ertr ge aus internen Leistungsbeziehungen , , , , , , Aufwendungen aus der internen 0.019, ,89 367,89 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen 843.8, , ,30 Leistungsbeziehungen 1

20 Teil-Finanzrechnung Produkt 0 Verwaltungsf hrung Private Leistungsentgelte + Kostenerstattungen, Kostenumlagen = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag , , , , , , , , , , , , , 5.570, , , ,63 2

21 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 1 Steuerungsunterst tzung + Privatrechtliche Leistungsentgelte + Sonstige ordentliche Ertr ge + Aktivierte Eigenleistung = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen -, , , , , , , , ,00-261, , ,81 352, ,37-261,00-261, , , , ,63 18 = Ergebnis der laufenden , , ,63 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) + Ertr ge aus internen Leistungsbeziehungen ,46-5.3, , , , , Aufwendungen aus der internen , , ,68 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , , Leistungsbeziehungen 3

22 Teil-Finanzrechnung Produkt 1 Steuerungsunterst tzung Private Leistungsentgelte = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag,, , , , , , , , , , , , , , , ,61 4

23 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 201 Rat, Aussch sse, Integrationsrat, Fraktionen + ffentlich-rechtliche Leistungsentgelte + Sonstige ordentliche Ertr ge = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen 22,60 22, , , , , , , , , , , , ,23 18 = Ergebnis der laufenden , ,77 693,77 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , ,77 693, ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) , ,77 693, Aufwendungen aus der internen , ,67-242,33 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , ,44 451,44 Leistungsbeziehungen 5

24 Teil-Finanzrechnung Produkt 201 Rat, Aussch sse, Integrationsrat, Fraktionen ffentlich-rechtliche Leistungsentgelte + Sonstige Einzahlungen = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag -22,60-22, , , , , , , , , , , , , , , ,05.768,05.768,05 6

25 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 301 Gleichstellung von Mann und Frau - Personalaufwendungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen ,79 1.4, , ,39 638, ,49 764,39-981,90-2,51 18 = Ergebnis der laufenden , ,49-2,51 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , ,49-2, ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) , ,49-2, Aufwendungen aus der internen 4.879, , ,94 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , ,45 Leistungsbeziehungen 7

26 Teil-Finanzrechnung Produkt 301 Gleichstellung von Mann und Frau Personalauszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag ,33-1.4, , , , ,07-638, , , , -760,07 981,90 221,83 221,83 221,83 8

27 12 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 401 Personalrat, Schwerbehindertenvertretung - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen 2.689, , , , , , , , , , , ,49-220, 22.4,07 18 = Ergebnis der laufenden , , , ,07 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) , , , , Aufwendungen aus der internen , , ,49 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen ,74 1.2, , ,58 Leistungsbeziehungen 9

28 Teil-Finanzrechnung Produkt 401 Personalrat, Schwerbehindertenvertretung Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag , , , , , , , , , , , , , , , , ,49-5, , , ,72

29 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 501 Durchf hrung von haushaltsrechtlichen Pr fungen + ffentlich-rechtliche Leistungsentgelte + Kostenerstattungen und Kostenumlagen + Sonstige ordentliche Ertr ge = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen -8, , , , , , , , , , 33.0, , , , , , -139, , ,94 18 = Ergebnis der laufenden , , ,94 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) + Ertr ge aus internen Leistungsbeziehungen ,05-5.6, , , , , Aufwendungen aus der internen , ,83-94, Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , ,74 Leistungsbeziehungen

30 Teil-Finanzrechnung Produkt 501 Durchf hrung von haushaltsrechtlichen Pr fungen ffentlich-rechtliche Leistungsentgelte + Kostenerstattungen, Kostenumlagen = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag 8,00 8, ,72-8, , , , , , , , , , ,89 139, , , , ,58 12

31 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 601 Verwaltungsarchiv + ffentlich-rechtliche Leistungsentgelte + Sonstige ordentliche Ertr ge = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen , , , , ,54 2.6, , ,45 8, , , , , ,02 18 = Ergebnis der laufenden , , ,02 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) , , , Aufwendungen aus der internen , , , Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , ,91 Leistungsbeziehungen 13

32 Teil-Finanzrechnung Produkt 601 Verwaltungsarchiv ffentlich-rechtliche Leistungsentgelte = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag , , , , , , ,45-8, , , , , , , , , ,47 14

33 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 602 Zentrale Dienste + Zuwendungen und allgemeine Umlagen + Privatrechtliche Leistungsentgelte + Kostenerstattungen und Kostenumlagen = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen , , , , , , Aufwendungen f r Sach- und 1.3,83 14 Dienstleistungen - Bilanzielle Abschreibung - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen 5.699, , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,21 558, , ,05 18 = Ergebnis der laufenden , , , ,82 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , , ) + auflerordentliche Ertr ge , ,86 25 = Auflerordentliches Ergebnis (=Zeilen , , und24) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) + Ertr ge aus internen Leistungsbeziehungen ,42-973, , ,40-472, ,96-472, Aufwendungen aus der internen , , ,19 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , , ,27 Leistungsbeziehungen 15

34 Teil-Finanzrechnung Produkt 602 Zentrale Dienste + Private Leistungsentgelte + Kostenerstattungen, Kostenumlagen + Zinsen und hnliche Einzahlungen = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen 2.369, , , , , , ,86 4.4, , , , , , , , , Auszahlungen f r Sach- und -1.3,83 15 Dienstleistungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender , , , , , , , , , Auszahlungen Erwerb v. bewegl , , ,45.763, Anlagevermˆgen = Summe der investiven Auszahlungen = Saldo Investitionst tigkeit = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag , , , , , , , , ,47.763,37.763, ,65

35 Investitionen Produkt 602 Zentrale Dienste I Erwerb Ger te und Ausstattung Gesamtverwaltung Jahresergebnis 20 Jahresergebnis ,34 Fortg. Ansatz ,88 Vergl. Fortg. Ansatz-Ergebnis ,12

36 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 701 Presse- und Medienarbeit, Bekanntmachungen + Privatrechtliche Leistungsentgelte + Kostenerstattungen und Kostenumlagen + Sonstige ordentliche Ertr ge = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen , , ,36.985, , , , , , , , ,43 685, , , , , ,57 18 = Ergebnis der laufenden , , ,57 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) + Ertr ge aus internen Leistungsbeziehungen , , ,43-5, ,57-5, Aufwendungen aus der internen 5.6, ,25.040,25 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , ,90 Leistungsbeziehungen 18

37 Teil-Finanzrechnung Produkt 701 Presse- und Medienarbeit, Bekanntmachungen Private Leistungsentgelte + Kostenerstattungen, Kostenumlagen + Sonstige Einzahlungen = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag 2.095, , , , , , , , , , , , , , ,38-685, , , , , , , ,62 19

38 07 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 702 St dtepartnerschaften + Sonstige ordentliche Ertr ge = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen , , , , , ,61.939, , ,39-3.0, ,31 18 = Ergebnis der laufenden , , ,31 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) , , , Aufwendungen aus der internen 7.000, , ,44 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , ,75 Leistungsbeziehungen 20

39 Teil-Finanzrechnung Produkt 702 St dtepartnerschaften Personalauszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag -.934, , , , , , , , , ,81 1.9,70 2.7, , , ,19 21

40 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 801 Personalmanagement + Zuwendungen und allgemeine Umlagen + Privatrechtliche Leistungsentgelte + Kostenerstattungen und Kostenumlagen + Sonstige ordentliche Ertr ge = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen , , , , , , , , , , , , , , , , , , 13 - Aufwendungen f r Sach- und , ,70.513,70 14 Dienstleistungen - Bilanzielle Abschreibung - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen 197, , , , , , ,59 18 = Ergebnis der laufenden , , ,26 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) + Ertr ge aus internen Leistungsbeziehungen , , , , , , Aufwendungen aus der internen , , ,25 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , ,51 Leistungsbeziehungen 22

41 Teil-Finanzrechnung Produkt 801 Personalmanagement + Zuwendungen und allgemeine Umlagen + Private Leistungsentgelte + Kostenerstattungen, Kostenumlagen = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen 1.669, , , , , , , ,78.059, , , , , , , , , , 12 - Auszahlungen f r Sach- und , ,54 5.0, Dienstleistungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender - Auszahlungen Erwerb v. Finanzanlagen = Summe der investiven Auszahlungen = Saldo Investitionst tigkeit = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag , , , , , , , , , , , , , , ,99 23

42 Investitionen Produkt 801 Personalmanagement I Ansparung Versorgungsr cklage Jahresergebnis 20 Jahresergebnis ,80 Fortg. Ansatz 20 Vergl. Fortg. Ansatz-Ergebnis 20 24

43 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 802 Personalgestellung + Zuwendungen und allgemeine Umlagen + Kostenerstattungen und Kostenumlagen + Sonstige ordentliche Ertr ge = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen , , , , , , , , , ,18-873, , , ,33.125, , , ,18-873, , , , , ,75 18 = Ergebnis der laufenden , , ,21 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) , , , Aufwendungen aus der internen , , ,51 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , ,72 Leistungsbeziehungen 25

44 Teil-Finanzrechnung Produkt 802 Personalgestellung Zuwendungen und allgemeine Umlagen + Kostenerstattungen, Kostenumlagen = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,33 5.9, ,32-4.1,19-4.1,19 26

45 07 12 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 901 Haushaltsmanagement + Sonstige ordentliche Ertr ge = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen -.629, , , , , , , , Aufwendungen f r Sach- und , , ,78 Dienstleistungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen , , , ,72-145, ,28 18 = Ergebnis der laufenden , , ,28 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) + Ertr ge aus internen Leistungsbeziehungen , , , , , , Aufwendungen aus der internen , , ,54 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , ,62.241,62 Leistungsbeziehungen 27

46 Teil-Finanzrechnung Produkt 901 Haushaltsmanagement + Private Leistungsentgelte + Sonstige Einzahlungen = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen 1.3,04.629,00.732, , , , , , Auszahlungen f r Sach- und 132.5, , , Dienstleistungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag , , , , , , , ,86 145, , , ,14 28

47 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 902 Kosten- und Leistungsrechnung - Personalaufwendungen , Aufwendungen f r Sach- und ,80 14 Dienstleistungen - Bilanzielle Abschreibung - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen , , , , ,86-424, , , ,86 18 = Ergebnis der laufenden , , ,86 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) + Ertr ge aus internen Leistungsbeziehungen , , , , , , Aufwendungen aus der internen.869, , ,83 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , ,46 Leistungsbeziehungen 29

48 Teil-Finanzrechnung Produkt 902 Kosten- und Leistungsrechnung - Personalauszahlungen , ,12 743, Auszahlungen f r Sach- und -24.9, , ,21 Dienstleistungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender , , , , , , Auszahlungen Erwerb v. bewegl ,65 204, Anlagevermˆgen = Summe der investiven Auszahlungen = Saldo Investitionst tigkeit = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag , , ,65-9.3,98 204,35 204, ,98 30

49 Investitionen Produkt 902 Kosten- und Leistungsrechnung I Software Controlling/KLR Jahresergebnis 20 Jahresergebnis 2009 Fortg. Ansatz ,65 Vergl. Fortg. Ansatz-Ergebnis ,65 31

50 06 07 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 903 Vermˆgens- und Schuldenverwaltung + Kostenerstattungen und Kostenumlagen + Sonstige ordentliche Ertr ge = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen -48.9, , , , , , , , , ,22-3.9, , , , ,78 18 = Ergebnis der laufenden , , , Finanzertr ge = Finanzergebnis (=Zeilen 19 und 20) , , , ,00 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) , , , Aufwendungen aus der internen 9.887, , 1.634, Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , ,65 Leistungsbeziehungen 32

51 Teil-Finanzrechnung Produkt 903 Vermˆgens- und Schuldenverwaltung Kostenerstattungen, Kostenumlagen + Sonstige Einzahlungen + Zinsen und hnliche Einzahlungen = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag , , , , , , , , , , , , , , ,93 3.9, , , , , , , ,07 33

52 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 904 Stadtkasse + Privatrechtliche Leistungsentgelte + Sonstige ordentliche Ertr ge = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen - Bilanzielle Abschreibung - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen , , , ,00 1.0, , , , , , , , , , ,19-663, , , , , , , ,19 18 = Ergebnis der laufenden , , , Finanzertr ge - Zinsen und hnliche Aufwendungen = Finanzergebnis (=Zeilen 19 und 20) -721,50 792,00 70, ,00 948,00 142,00-606,00 848,00 242,00 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) + auflerordentliche Ertr ge 25 = Auflerordentliches Ergebnis (=Zeilen 23-4,40-4, und24) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) + Ertr ge aus internen Leistungsbeziehungen , , , , ,45-4, , -.291, Aufwendungen aus der internen , , ,39 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , ,23 Leistungsbeziehungen 34

53 Teil-Finanzrechnung Produkt 904 Stadtkasse Private Leistungsentgelte + Sonstige Einzahlungen + Zinsen und hnliche Einzahlungen = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen - Zinsen und hnliche Auszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag ,67 464, , ,51-792, , , , , , ,41 467, , , ,46-948, , , , ,50 663, ,41 267, , , ,54-848,00 9, , , ,50 35

54 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 100 Informationstechnologie + Privatrechtliche Leistungsentgelte + Kostenerstattungen und Kostenumlagen + Sonstige ordentliche Ertr ge +/-Bestandsver nderungen = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen -1.5, ,77-99, , ,.378, , ,08-308,45 -, , , , , ,92-308,45 -, , , , Aufwendungen f r Sach- und , , ,01 14 Dienstleistungen - Bilanzielle Abschreibung - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen , , , , , , , , ,89 18 = Ergebnis der laufenden , , ,19 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) + Ertr ge aus internen Leistungsbeziehungen , , , , , , 28 - Aufwendungen aus der internen , ,36 197,36 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , ,62 Leistungsbeziehungen 36

55 Teil-Finanzrechnung Produkt 100 Informationstechnologie + Private Leistungsentgelte + Kostenerstattungen, Kostenumlagen + Sonstige Einzahlungen = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen 1.4, , , , , ,31 308, , , , , ,69 308, , , , Auszahlungen f r Sach- und , ,22 612,78 15 Dienstleistungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender , , , , , , , , , Einzahlungen a. Zuwendungen f.investitionsmafln 19 + Einzahlungen a.d. Ver uflerung v. 23 Sachanlagen = Summe der investiven Einzahlungen Auszahlungen Erwerb v. bewegl , , , , Anlagevermˆgen = Summe der investiven Auszahlungen = Saldo Investitionst tigkeit = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag , , , , , , , , , , , ,55 37

56 Investitionen Produkt 100 Informationstechnologie I Beschaffung von EDV-Ger ten I Erg nzung und Optimierung Netzinfrastruktur I Softwarebeschaffung Personalabrechnung Abwasserw. I Erwerb von Fachanwendungen I Modernisierung Bibliothekstechnik I Software Personalabr. Gesamtverwaltung I Erstellung Luftbilder I IT Ausstattung an Schulen I Software B rgerservice I Relaunch siegburg.de I2.001 GIS-Software Jahresergebnis 20 Jahresergebnis , , , , , , , , , ,38 Fortg. Ansatz , , , , , , , , ,34 Vergl. Fortg. Ansatz-Ergebnis , , , , , , , , ,

57 12 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 103 Organisationsangelegenheiten - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen 31.4, ,00 8, , , ,05 6, , , ,95-153, ,14 18 = Ergebnis der laufenden , , ,14 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , , , ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) , , , Aufwendungen aus der internen 9.283, , ,39 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , ,53 Leistungsbeziehungen 39

58 Teil-Finanzrechnung Produkt 103 Organisationsangelegenheiten Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag ,70-8, , , , , ,05-6, , , , , ,95 153, , , ,73 40

59 Teil-Ergebnisrechnung Produkt 1 Rechts- und Versicherungsangelegenheiten + ffentlich-rechtliche Leistungsentgelte + Privatrechtliche Leistungsentgelte + Kostenerstattungen und Kostenumlagen + Sonstige ordentliche Ertr ge = Ordentliche Ertr ge - Personalaufwendungen - Versorgungsaufwendungen -.231, , , , , , , , , , , ,40 87, , , , , , , Aufwendungen f r Sach- und , , ,68 Dienstleistungen - Sonstige ordentliche Aufwendungen = Ordentliche Aufwendungen , , , , , ,88 18 = Ergebnis der laufenden , ,97 0.5,97 22 = Ordentliches Ergebnis (=Zeilen 18 und , ,97 0.5, ) = Jahresergebnis (=Zeilen 22 und 25) + Ertr ge aus internen Leistungsbeziehungen , , ,97-337,13 0.5,97-337, Aufwendungen aus der internen 9.3, , ,32 Leistungsbeziehung 29 = Ergebnis einschl. internen , , ,52 Leistungsbeziehungen 41

60 Teil-Finanzrechnung Produkt 1 Rechts- und Versicherungsangelegenheiten + ffentlich-rechtliche Leistungsentgelte + Private Leistungsentgelte + Kostenerstattungen, Kostenumlagen + Sonstige Einzahlungen = Einzahlungen aus lfd. - Personalauszahlungen - Versorgungsauszahlungen.231, , , , , ,50.965, , , , , ,40-87, , , , ,26-650, , Auszahlungen f r Sach- und , , , Dienstleistungen - Sonstige Auszahlungen = Auszahlungen aus lfd. = Saldo aus laufender = Finanzmittel berschuss/fehlbetrag , , , , , , , , , , , ,36 42