GELD&LEBEN Konjunktur

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1 Zugestet durch post.at Voksbank Tiro Innsbruck-Schwaz AG, 6020 Innsbruck, Meinhardstraße 1, FN m Landesgericht Innsbruck, DVR: DIE VOLKSBANK KUNDENZEITUNG AUSGABE UNTERNEHMER HERBST GELD&LEBEN Konjunktur Jahresabschuss Absatzsteigerung Die wirtschaftiche Entwickung stets im Auge behaten. Weche Überegungen Sie ungebedingt ansteen soten. Richtig gestatete Anzeigen hefen den Umsatz steigern.

2 ANLEGEN Mündesicherer Fonds + Sparbuch in Kombination: Foto: Hoy Mag. Markus Hörmann Das neue Voksbank- Sicherheits-Paket DRAN BLEIBEN Das Jahr neigt sich dem Ende zu. Rückbickend kann gesagt werden, dass es gar nicht so schecht geaufen ist. Der Wirtschaftsmotor ist wieder angesprungen, Unternehmen steen erneut Mitarbeiter ein, Zuieferer sind wieder gefragt, die Exporte boomen. In die eigene Zukunft investieren? Jetzt kommt die Zeit, in der noch schne das eine oder andere steueriche Schnäppchen ukriert werden kann. Die vorzeitige Abschreibung und der investitionsbedingte Gewinnfreibetrag sind zwei interessante Varianten, Förderungen aus dem Steuertopf für Investitionen zu nützen. Mehr dazu in dieser Ausgabe von Ged & Leben. Unser Tipp: rechtzeitig panen und Kontakt mit dem Steuerberater aufnehmen. Weche Förderungen bereitstehen und wie der investitionsbedingte Gewinnfreibetrag bestens genützt wird, bespricht mit Ihnen Ihre persöniche Beraterin oder Ihr Berater in der Voksbank. Überhaupt soten wir künftig dem gemeinsamen Gespräch mehr Patz einräumen. Es wird uns dann geingen, Ihre Bedürfnisse beim aktiven Finanzmanagement noch besser kennen zu ernen und unser Angebot unmittebar darauf auszurichten. Das nennen wir Partnerschaft und aden dazu herzich ein. Lassen Sie uns optimistisch in die Zukunft schauen. Gemeinsam geht s eichter, in unserer Region ist viees mögich. Jetzt erst recht, und dran beiben! Ihr Mag. Markus Hörmann Vorstand der Voksbank Tiro Innsbruck-Schwaz AG Sie woen beim Gedanegen auf NUMMER SICHER gehen und trotzdem ukrative Erträge erwirtschaften? Dann ist unser Voksbank-Sicherheits- Paket genau das Richtige für Sie. Und so einfach funktioniert unser neues Sicherheits- Paket: Die Mindestanagesumme beträgt ,. Mindestens 50 % davon veranagen Sie in einen mündesicheren Fonds aus unserem aktueen Angebot. Je nach Wunsch können Sie zusätzich bis zu 50 % der Anagesumme wahweise in ein Kapitasparbuch oder in eine Kassenobigation der Voksbank Tiro Innsbruck-Schwaz AG mit ukrativen Top-Zinsen investieren. Schnüren Sie jetzt Ihr persöniches Voksbank-Sicherheits-Paket. Kombinieren Sie einfach die fogenden Bausteine - Sie haben die Wah: 1. Baustein: Ein Mündesicherer Investmentfonds Ihr Vortei: Besonders sichere Gedanage und daher spezie für die Veranagung von Mündegedern geeignet. Das Fondsvermögen ist Sondervermögen, es besteht daher kein Einze- Emittenten-Risiko. Der veröffentichte Prospekt des Fonds steht in aen Fiiaen der Voksbank Tiro Innsbruck-Schwaz AG zur Verfügung. Hinweis: Investmentfonds unteriegen Wertschwankungen. 2. Baustein: Sparbuch oder Voksbank-Kassenobigation Ihr Vortei: Beide Anageformen bieten garantierte TOP-ZINSEN in Höhe von 2,5 % p.a. fix für die Dauer von 6 Monaten und sind somit ideae Bausteine zum sicheren und ertragreichen Parken der persönichen Liquiditätsreserven. Veranagen Sie Ihr Ged mündesicher z.b. mit dem Sicherheits-Paket der Voksbank. Voksbank-Kapitasparbuch Garantierte Zinsen in Höhe von 2,5 % p.a. abzg. 25 % KESt. Bindung: 6 Monate Transparent und sicher eben ein ganz traditionees Sparbuch Keine Spesen oder Depotgebühren Voksbank-Kassenobigation Garantierte Zinsen in Höhe von 2,5 % p.a. abzg. 25 % KESt. Laufzeit max. 6 Monate Bei Bedarf ist Ihr Kapita tägich spesenfrei verfügbar Ihr Ged beibt in Tiro: As Emittentin dieser Kassenobigation zäht die Voksbank Tiro Innsbruck-Schwaz AG mit einer Kernkapitaquote von 20,5 % per zu den kapitastärksten Banken Österreichs. Nähere Informationen erhät man unter oder unter der kostenfreien Voksbank-Hotine 0800 / Foto: Fotoia.de 2 GELD UND LEBEN KMU 2-10

3 SERVICE Im heurigen Herbst werden die Bankomatkarten ausgetauscht. Neue Bankomatkarte Im heurigen Herbst findet österreichweit wieder der turnusmäßige Austausch der Maestro-Bankomatkarten statt. Die neuen Bankomatkarten sind ab sofort in aen Geschäftssteen der Voksbank Tiro Innsbruck-Schwaz AG er - hätich. Wir ha ben einige Tipps zum Austausch und zur sicheren Nutzung für un sere Kunden zu sam mengestet. Auf der Rückseite der neuen Karten, die bis Jahresende 2013 gütig sind, werden auch erstmas BIC- und IBAN-Code angeführt. Diese Codes ersetzen nach und nach Bankeitzah und Kontonummer und sind für SEPA-Zahungen innerhab des EU-Raumes bereits jetzt unerässich. Die neue Maestro-Karte ist sofort ab Erhat verwendbar. Wir raten daher, die ate Karte spätestens beim Austausch zurückzugeben oder zu vernichten, um unnötige technische Probeme durch die versehentiche Verwendung beider Karten zu vermeiden. Die Stammkundenprogramme (z.b.: von diversen Supermärkten) werden auf den neuen Karten automatisch erkannt. Eventue vorhandene Quick-Guthaben auf der aten Karte müssen aerdings am Bankomaten oder an einem Chipkartentermina rechtzeitig vor dem Kartentausch enteert werden. Immer mehr zu Beachten sind auch die tagtägichen Einfussfaktoren von "Magnetfedern". Oft reicht ein Handy aufbewahrt im Nahbereich der Karte - um die Magnetspur der Karte negativ zu beeinfussen. Auch an Verschüssen von Handtaschen, in modernen Autoschüssen oder bei Diebstahsicherungssystemen in Kaufhäusern werden Magnete verwendet. Die Voksbank hat einige Sicherheitstipps vorbereitet: Der sichere Umgang mit Bankomatkarten 1. Karte gut verwahren und regemäßig prüfen, ob diese noch vorhanden ist, auch wenn sie änger nicht verwendet wurde. 2. Im Köpfchen: Den PIN- CODE, die persöniche Geheimzah, auswendig ernen, keinesfas jemandem weitergeben oder gar auf der Karte notieren. Soten Sie den Code einma vergessen, können Sie diesen jederzeit kurzfristig und kostenos bei Ihrer Voksbank nachbesteen. 3. Abschirmen: Den PIN- CODE in der Öffentichkeit immer verdeckt eingeben (mit dem Körper und der zweiten Hand so gut as mögich abdecken). Wenn mögich, Gerät schwenken, sodass Ihnen niemand bei der Eingabe der Geheimzah zusehen kann. 4. Kontoauszüge: Kontroieren Sie Ihre Kontoauszüge bzw. Kontoinformationen aufend. Wenn Ihnen dabei Umsätze verdächtig auffaen, treten Sie umgehend in Kontakt mit Ihrem Voksbank- Berater. 5. Sofort meden: Sote die Karte abhandenkommen, sofort der Bank meden. Während der Banköffnungszeiten in der Geschäftsstee, außerhab der Banköffnungszeit beim Sperrteefon. Die Nummer steht an jedem Bankomat. 6. Risiko verringern: Besprechen Sie Ihre Konto- und Limit-Mögichkeiten mit Ihrem persönichen Berater in der Voksbank Tiro Innsbruck- Schwaz AG. 3

4 EVENT FORUM FINANCE mit Oympiasieger Stephan Eberharter Wie Sieger denken! Foto: Die Fotografen Oympiasieger Stephan Eberharter, fankiert von den Voksbankern Josef Tratter, Leiter Vermögens- und Finanzpanung (inks im Bid) und Voksbank-Vorstand Mag. Markus Hörmann. Beim FORUM FINANCE der Voksbank Tiro Innsbruck- Schwaz AG, das im Oktober 2010 as Doppeveranstatung mit insgesamt rd. 500 Teinehmern in der Via Banka Innsbruck über die Bühne ging, wurde heuer über Erfogsstrategien in Sport & Finance referiert. Legendär der Abfahrtssieg von Stephan Eberharter auf der Kitzbüheer Streif im Jahr Foto: Spiess Foto Tiro Im ersten Vortrag verwendete Josef Tratter, Leiter der Vermögens- und Finanzpanung der Voksbank, die Streif-Abfahrt vom Start über die einzenen Schüssesteen bis hin zum Zieschuss as Metapher für eine erfogreiche kontroierte Vermögenspanung in einem sehr schwierigen Umfed und eräuterte - neben aktueen Anagetipps - auch die Grundregen für einen nachhatigen Erfog in der Gedanage. Highight des Abends war zweifeos Oympiasieger Stefan Eberharter, der in einer mitreißenden Präsentation sehr persöniche Einbicke in seine einzigartige Ski-Karriere gewährte. Stephan Eberharter gehört as Oympiasieger, 3-facher Wetmeister und 2-maiger Gesamtwetcupsieger zu den erfogreichsten Skirennäufern aer Zeiten. Insgesamt gewann er 29 Wetcuprennen, 18 davon in der Abfahrt. Doch die Karriere des Stephan Eberharter wurde zweima geschrieben. Das erste Ma mit 21 Jahren as 2-facher Wetmeister, ohne je ein Wetcuprennen gewonnen zu haben. Es fogten 5 ange Jahre der Erfogosigkeit und der Rauswurf aus dem ÖSV. Mit 27 Jahren war die Karriere scheinbar zu Ende startete er neu durch und schrieb bis 2004 Skigeschichte. Sein egendärer Abfahrtssieg auf der Kitzbüheer Streif 2004 war für Insider die perfekte Fahrt an der utimativen Grenze der Physik. Was sind die Bausteine des Erfogs aus der Sicht eines Oympiasiegers? Weche Frage soten Sie sich in Krisenzeiten steen und wann beebt Konkurrenz das Geschäft? Sein Referat Wie Sieger denken führte in die Wet eines Grenzgängers und begeisterte das Pubikum. 4 GELD UND LEBEN KMU 2-10

5 Voksbank AG Investkredit, die starke Kommerzbank der Voksbank Gruppe. AKTUELL Eine Marke eine Bank Foto: Robert Poster sowie die Begeitung bei Kapitamarktaktivitäten Internationaisierung Unternehmensakquisitionen Nachfogeösungen. Kunden im gesamten deutschsprachigen Raum sowie dem angrenzenden Mitteeuropa (Po- en, Sowakei, Tschechien) ste hen speziee Corporate Finance-Leistungen der Voksbank AG Investkredit zur Verfügung. Zusätzich ist die Voksbank AG Investkredit Finanzierungspartner der österreichischen Voksbanken vor aem bei deren KMU-Kunden. Die Betreuung der Unternehmenskunden erfogt über den Sitz in Wien, die Geschäftsstee in Linz, die Niederassung in Frankfurt sowie die Geschäftssteen in Warschau, Prag und Bukarest. Die Voksbank AG Investkredit bietet ihren Kunden damit eine optimae Kombination von Top- Expertise, okaer Bindung und internationaer Vernetzung. Der Aufsichtsrat der Investkredit Bank AG hat am 14. September 2010 eine fundamentae Entscheidung getroffen: Auf dem Weg zur Zusammenführung der Österreichischen Voksbanken-AG (ÖVAG) und der Investkredit Bank AG hat ein Vorstandsteam für beide Häuser Verantwortung übernommen. Dieses Vorstandsteam besteht neben Generadirektor Gerad Wenze aus Michae Mende, Martin Fuchsbauer und Wofgang Perdich. As eine Bank, mit einer Marke, einer Ziesetzung, einer Strategie und einem Vorstand wird ein kares Zeichen für eine starke Kommerzbank in der Voksbank Gruppe gesetzt. Zusätzich werden Synergien gehoben, die viee Vorteie für die Unternehmenskunden der Voksbank AG Investkredit bringen: gebündetes Know-how beider Institute, schnee Entscheidungswege, umfassende Betreuung und ausgezeichnetes Service. In der Voksbank AG Investkredit wird die Fachkompetenz as Bank für Unternehmen und Unternehmer mit aen positiven Effekten einer Bankengruppe, hinter der mehrheitich die 63 eigenständigen Voksbanken stehen, verbunden. Diesem regiona verankerten und genossenschaftich organisierten Bankenverbund schenken ein Vierte aer österreichischen Unternehmen ihr Vertrauen. In Österreich iegt der Fokus der Voksbank AG Investkredit kar auf mitteständischen Unternehmen mit dem Anspruch, Hauptbank zu sein. Mehr as ein Dritte des Finanzierungsvoumens entfaen auf diese Kundengruppe. Zie der Voksbank AG Investkredit ist die Begeitung ihrer Kunden in deren nachhatigen wirtschaftichen Entwickung und bei der optimaen Chancennutzung zur Zukunftssicherung. Partnerschaftichkeit und gegenseitiges Vertrauen wird dabei as Basis für eine angfristige und stabie Zusammenarbeit, in der Offenheit und Verässichkeit besonders wichtig sind, gesehen. Die Kunden der Voksbank AG Investkredit schätzen das unternehmerische Denken und die hohe Kompetenz in der Entwickung von Gesamtösungen, die den individueen Kundenbedürfnissen entsprechen. Wesentiche Produktbereiche sind Kreditgeschäft Unternehmensförderungen strukturierte Export- und Handesfinanzierungen Cash Management Zins- und Währungsabsicherungen Im Rahmen des 24. Apbacher Finanzsymposiums hat die Voksbank AG Investkredit den 2. Patz des Innovationsparcours beegt. Ausschaggebend für die gute Bewertung durch die Teinehmerinnen und Teinehmer des Symposiums waren die Kompetenz in der Unternehmens - finanzierung, im Fördermanagement und in der Innovation bei der Kombination von Finanzierungsinstrumenten. Die Umsetzung der rechtichen Zusammenführung der beiden Häuser wird im ersten Habjahr 2011 abgeschossen sein. Operativ wurden eine Viezah an Maßnahmen bereits umgesetzt, für die fogenden Monate pant die vereinte Bank weitere strukturee Veränderungen. Mag. Mirjam Ernst, MAS Corporate Marketing, Österreichische Voksbanken-AG 5

6 VORZEIGE-BETRIEBE Rieder s Queenbetriebe. Der Schatz des Unternehmens sind die Queen As der Ziertaer Unternehmer Richard Rieder in den frühen 1970er Jahren die Queen nahe dem Schoss Matzen in Tiro erwarb, hätte er woh sebst nicht zu hoffen gewagt, dass man knapp 30 Jahre später sogar in Japan und Amerika dieses Wasser trinken würde. In der Tat gehört die Rieder s Queenbetriebe GesmbH heute zu einem der größten Abfüer reinen Minerawassers in ganz Österreich. Ein Großtei der natürichen Produkte fießt in den Export. Private Gesundbrunnen Den Ursprung sowoh des Unternehmens as auch seiner hochwertigen Produkte steen aso die vier Cacium-Sufat- Mineraqueen dar, die auf einer Karte aus dem Jahre 1611 erstmas erfasst wurden. Unter Kaiserin Maria Theresia wurde das Aubad as Gesundbrunnen der Österreichischen Monarchie geführt und auch die Famiie Rieder erkannte gut 200 Jahre nach ihrer Zeit die wohtuende Wirkung des Quewassers. Sie begann 1972 mit seiner kommerzieen Vermarktung und hät bis heute sämtiche Anteie. Der jetzige Eigentümer Aois Rieder investiert beständig in die Zukunft des Abfüunternehmens, das heute eines der modernsten seiner Art ist. Große Umstrukturierung Veränderungen am Getränkemarkt und im Minerawasserkonsum haben schießich auch vor Rieder s Queenbetrieben nicht Hat gemacht. Seit 2006 wurden unter der Leitung von Geschäftsführer Robert Schausberger umfassende Modernisierungsmaßnahmen getroffen: Die aten Abfüanagen wurden durch eine innovative Hocheistungsanage der Firma Krones ersetzt, die den modern- 6 GELD UND LEBEN KMU 2-10 Das natüriche Minerawasser aus den Tiroer Bergen begeistert auch amerikanische und asiatische Kunden. sten Hygiene- und Quaitätsstandards entspricht. Aus der Beieferung der Gastronomie hat sich das Unternehmen zurückgezogen und konzentriert sich nun auf die Produktion großer Mengen für den Einzehande. Außerdem werden die Produkte nunmehr ausschießich in Einweg-PET-Faschen in fünf verschiedenen Größen vertrieben. Hauptsache Natur Trotz aer Modernisierung und Expansion verweist Schausberger mit einer gewissen Dankbarkeit auf den Ursprung der Geschäftsführer Robert Schausberger vor der hochmodernen Minerawasser- Abfüanage. Firma: Der Schatz des Unternehmens sind die Queen sebst. Sie verfügen über eine theoretische Schüttmenge von ca. 500 Miionen Litern pro Jahr. Aus den vier Queen fießen die Marken Apque und Astoria, Tiroer Quee und Aubad Heiwasser. Sie ae zeichnen sich durch natüriche Reinheit, hohe Mineraisierung und höchste Quaität aus. Auf Zusätze oder Modifikationen verzichtet man bewusst: Wir fragen uns nicht, wie wir es verändern, süßer oder bunter machen können. Favoured- Produkte und Limonaden gibt es bereits genug. Wir konzentrieren uns auf unser Kerngeschäft: Die Abfüung von natürichem Minerawasser, eräutert Robert Schausberger sein simpes Rezept für den Unternehmenserfog. Höchste Quaitäts - standards Die Reinheit der Produkte assen sich Rieder s Queenbetriebe auch amtich bescheinigen: Seit vier Jahren ist das Unternehmen durchgehend mit dem IFS-Zertifikat (Internationa Food Standard) auf Higher Leve ausgezeichnet. Diese Auszeichnung ist die höchste verfügbare Standardisierung im Lebensmittebereich und mit strengsten Kontroen verbunden. Sie beweist, dass wir uns beim Quaitätsmanagement tatsächich am aerhöchsten Leve bewegen, berichtet Schausberger mit berechtigtem Stoz.

7 VORZEIGE-BETRIEBE INFO Rieder s Queen - betriebe GesmbH Lichtwerth 403 A-6232 Münster Te.: E-Mai: office@apque.com Trendgetränk Minerawasser Die Zukunft von Rieder s Queenbetrieben ist dank der Umstrukturierung angfristig gesichert. Mit dem wesentich erhöhten Produktionsvoumen trägt man schießich nicht zuetzt auch dem erhöhten Minerawasserverbrauch der Konsumenten Rechnung. Robert Schausberger zeigt dessen rasante Entwickung auf: 1970, as unser Unternehmen gegründet wurde, ag der Pro- Kopf-Verbrauch von Minerawasser bei etwa drei Litern im Jahr. Heute trinkt jeder Österreicher und jede Österreicherin knapp 90 Liter Minerawasser jährich. Rieder s Queenbetriebe trifft mit seiner Strategie aso durchaus den Nerv der Zeit, was auch der Markenreaunch von Apque vor zwei Jahren bewies. Asien und Amerika erobert Seit 2009 werden über einen asiatischen Generapartner Aus den 1611 erstmas auf einer Karte erwähnten Queen fießt das hochwertige Minerawasser von Rieder s Queenbetrieben. Japan und Teie des asiatischen Raums mit Apque-Produkten beiefert. Auch im US-Bundesstaat Massachusetts ist seit kurzem Minerawasser aus Rieder s Queenbetrieben im Hande erhätich. Schon jetzt iegt das Hauptgeschäft des Unternehmens im Export. In den nächsten Jahren soen noch weitere Märkte erobert werden. Dazu werden die Betriebsanagen und -gebäude noch einma erweitert. Außerdem steht 2011 der kompette Astoria-Marken - reaunch an. Um diese großen Ziee ebenso gut wie bisher zu meistern, verassen sich Geschäftsführer Schausberger und seine Mitarbeiter auf die Investitionsfreudigkeit des Eigentümers Aois Rieder und die Kompetenz des angjährigen Finanzierungspartners, der Voksbank Tiro Innsbruck-Schwaz AG. 7

8 PROGNOSE Konjunktureer Ausbick. Schwaches Hoch mit maritimen Tiefausäufern Durch die Rezession sind die vokswirtschaftichen Unterschiede der einzenen Euro-Länder verstärkt sichtbar geworden. Unter dem Synonym "PIIGS" hat sich in der ersten Jahreshäfte eine Ländergruppe herausgebidet, die durch mangenden Produktivitätszuwachs (Itaien, Portuga, Griechenand), hohe Staatsschuden (Griechenand, Itaien), Immobien- und/oder Bankenkrisen (Spanien, Irand) auf den Staatsaneihemärkten unter Druck gekommen sind. Zur seben Zeit verzeichnete Deutschand im 2. Quarta sein stärkstes Wirtschaftswachstum seit der Wiedervereinigung und staatiche Finanzierungskosten auf Rekord- Tief. Auch das österreichische BIP-Wachstum war robust. Die uneinheitiche Entwickung setzte sich im dritten Quarta nahtos fort: Während die Industrieproduktion in Österreich und Deutschand im August um jeweis knapp 2% zum Vormonat und mehr as 10% im Jahresvergeich zunahm, brach sie in Irand um 13,6% ein, bieb dort im Gegensatz zu Griechenand aber immerhin stärker as im Vergeichsmonat aus dem Vorjahr. Hinter der aggregierten Euro- Arbeitsosenrate von 10,1% verbarg sich eine Spannweite von 4,3% in Österreich (bei rückäufiger Tendenz) bis 20,5% in Spanien (bei steigender Tendenz). Auch bei der Infation war die Bandbreite der nationaen Daten enorm sie reichte von -1% in Irand über 1,8% in Österreich bis 5,7% in Griechenand. Die abnehmende Wachstumsdynamik der US-Wirtschaft seit dem 2. Quarta sowie die sich abschwächenden Voraufindikatoren wie Auftragseingänge und Einkaufsmanagerindizes assen erwarten, dass die Wirtschaft der Eurozone in den kommenden Monaten Schwung veriert. Das Exportwachstum wird sich verangsamen und die gepanten Sparpakete verringern vorübergehend die staatiche Nachfrage. Gerade in exportstarken Ländern wie Österreich hat sich der Arbeitsmarkt aber bereits erhot und unterstützt den Konsum. Die Investitionsnachfrage sote mit steigender Kapazitätsausastung, der Notwendigkeit zur Umsetzung von in der Krise mögicherweise aufgeschobenen Ersatzinvestitionen und der Aussicht auf mittefristig wieder höhere Zinsen zunehmen. Die Abschwächung der US- Wirtschaft kann noch immer as Konjunkturdee nach einem ausgeprägten Lagerzykus interpretiert werden. Die dortigen Wachstumsaussichten beiben aber durch den ungewohnt schwachen Arbeitsmarkt und die nur sehr angsame und wechsevoe Stabiisierung des Immobiienmarktes gedämpft. Dynamischer as die Exporte in die USA dürften sich daher nach wie vor die Exporte in die Schweenänder entwicken. Die unmittebaren Nachbaränder Österreichs sind weitgehend mit der österreichischen und deutschen Industriekonjunktur synchronisiert und finden schrittweise zu ihrem gewohnten Wachstumsvorsprung zurück. Ungarn hinkt aufgrund seiner Verschudungsprobeme dabei noch immer nach, war aber immerhin das einzige EU-Land, das 2009 bei seinen Staatsfinanzen eine positive Primärbianz (Einnahmen Ausgaben exkusive Zinszahungen) vorzuweisen hatte. In Südosteuropa ist ebenso wie in den meisten PIIGS mit einer noch größeren Verspätung des Aufschwungs zu rechnen. Die skizzierte Uneinheitichkeit innerhab der Eurozone dürfte dazu beitragen, dass die Gedpoitik nur angsam und vorsichtig gestrafft wird. Am Gedmarkt hat der Zinstrend aerdings schon gedreht. Wir erwarten bis Ende kommenden Jahres einen Anstieg des Drei-Monats-Euribor auf rund 1,5%. Die ängerfristigen Renditen in der Kern - eurozone werden vorübergehend noch von der Aussicht auf neueriche gedpoitische Lockerungen der US-Notenbank und der starken Bevorzugung sicherer Anagehäfen angesichts der PIIGS -Kaamitäten ge drückt. Auch die Renditen werden aber im kommenden Jahr wieder zunehmen, denn sebst bei voer Umsetzung der gepanten Sparpakete ist der staatiche (Re-) Finanzierungsbedarf der kommenden Jahre enorm. Dip.-VW. Uta Pock Österreichische Voksbanken-AG 8 GELD UND LEBEN KMU 2-10

9 Weichen für den Jahresabschuss bereits im Herbst steen. STEUER UND WIRTSCHAFT Richtige Entscheidungen für den Jahreswechse Die Bianz macht der Steuerberater oder die eigene Finanzabteiung und das jedenfas erst nach dem Jahreswechse 2010! Dieses fasche Gerücht hät sich hartnäckig und führt im Rahmen der Bianzbesprechung dann zu so manch unerwarteter, jedenfas zu später, Einsicht! Was ist gemeint? Der Jahresabschuss bestehend aus der Bianz, der Gewinn- und Verustrechnung und je nach Rechtsform dem Anhang und dem Lagebericht so dem Unternehmer, aber auch Banken und Lieferanten einen mögichst getreuen Einbick in die Vermögens-, Finanz- und Ertragsage des Unternehmens geben. Nun, was bedeutet aus Unternehmenssicht ein mögichst getreuer Einbick in die Vermögensage? Das bedeutet nichts anderes, as dass beispiesweise zum aso zum Bianzstichtag die Vermögenswerte und Schuden im einzenen, stichtagsbezogen, festgestet werden. Ein Überhang des Vermögens über die Schuden ergibt ein positives buchmäßiges Eigenkapita, im umgekehrten Fa ein buchmäßiges Fehkapita. Eine Bianz ist daher eine Momentaufnahme an einem einzigen Tag im Jahr mit äußerst weitreichenden Auswirkungen für Sie as Unternehmer. Banken und Lieferanten anaysieren Ihre Bianz, errechnen daraus Bianzkennzahen und egen diese neben weiteren Kriterien (Ertragskraft, Cash-Fow, Unternehmensstrategie, etc.) der Entscheidung ob und in wecher Höhe, wie ange und zu wechen Konditionen Kredit gewährt werden kann, zugrunde. Da macht es aus Unternehmersicht Sinn, rechtzeitig zu überegen, wie sich wirtschaftiche Entscheidungen nicht zuetzt auch in den verbeibenden Wochen bis zum Jahreswechse dann ganz konkret auf das Bianzbid und damit einen wichtigen Tei der Bonitätsbeurteiung auswirken. Lagerbestand, Hab- und Fertigfabrikate, noch nicht abrechenbare Leistungen Ein hoher Lagerstand bietet zwar eine gute Lieferfähigkeit, bindet aber andererseits auch Liquidität oder anders formuiert: Wi auch ausreichend in der Rege durch Lieferanten oder Banken finanziert sein. Geiches git für unabgerechnete Bausteen oder noch nicht fertig gestete Produkte. Für das Bianzbid bedeutet das: Umso höher der Vorratsbestand, umso höher ist häufig auch die Fremdfinanzierung. Damit steigen Bianzsumme und Schudenquote, die Eigenkapita- Quote sinkt. Und eben diese Eigenkapita-Quote ist eine ganz wesentiche Kennzah bei der Bonitätsbeurteiung Ihres Unternehmens. Wenn der Vorratsbestand nun just zum Bianzstichtag besonders hoch wäre und durch geeignete Maßnahmen gesenkt werden könnte, ergäbe sich daraus ganz automatisch eine Verbesserung der Eigenkapita-Quote. 9

10 STEUER UND WIRTSCHAFT Damit stehen fogende konkrete Entscheidungen vor dem Bianzstichtag an: Weche Waren können noch ausgeiefert, weche Produkte oder Leistungen noch fertig gestet und vor dem Jahreswechse fakturiert werden? Dies führt zu einem doppeten Effekt: Einerseits reduziert sich der Vorratsbestand, andererseits erhöht sich durch die Fakturierung der erbrachten Leistung und der Gewinnmarge auch der Bianzgewinn. Das Eigenkapita steigt! Umgekehrt: Mögicherweise hat sich im Lager auch so manches angesammet, das ohnehin ängst abverkauft werden sote. Auch dazu wäre vorausgesetzt die Saison passt im Hinbick auf den ins Auge gefassten Kundenkreis jetzt Geegenheit. Und zuetzt: So Ware noch vor dem Bianzstichtag ins Lager geegt werden oder eben in Hinbick auf das Bianzbid erst kurz danach? Forderungen an Kunden Geiches git für Kundenforderungen nicht zuetzt auch mit Rücksicht auf das Bianzbid und die Eigenkapita-Quote. Wie sieht die Atersstruktur von Kundenaußenständen aus? Wäre nicht ängst ein Teefonat oder ein Kundenbesuch zwecks Betreibung von Außenständen erforderich? Damit gerettet werden kann, was noch zu retten ist bevor der gefürchtete KSV-Brief Aufgrund der Insovenz Ihres Kunden empfehen wir Ihnen, Ihre Forderung mit 95% auszubuchen. Über den weiteren Fortgang des Insovenzverfahrens informieren wir Sie gerne zeitgerecht einangt. Wie steht s überhaupt um ein geordnetes, automatisiertes Mahnwesen? Kare Zahungsziee und Zahungskonditionen, und auch um ein kug überegtes Kreditimit für die eigenen vor aem Insovenz gefährdeten Kunden? Eines ist kar: Eine erhöhte Fakturierung kurz vor dem Jahreswechse erhöht zwar den Bianzgewinn durch ausfakturierte Gewinnmargen, führt aber aus Bianzanaysesicht nur zu einer Verschiebung vom Vermögenswert Vorräte zum Vermögenswert Kundenforderungen. Außer Sie panen zeitgerecht so, dass auch noch ein Zahungseingang vom Kunden vor dem Jahreswechse reaistisch ist. Eigenkapita-Quote und Cash- Fow steigen. Rücksteungen und mehr Rücksteungen für Uraube, Überstunden und viees mehr sind keine Bianz gestatenden steuerichen Maßnahmen, sondern der bianziee Ausweis von bestehenden, offenen Mitarbeiteransprüchen. Diese wirken sich natürich as Schuden gegenüber Mitarbeitern negativ auf die Eigenkapita-Quote aus. Und auch so mancher Mitarbeiter wäre froh, wenn er Uraub konsumieren könnte. Es macht daher im beidseitigen Interesse von Arbeitgeber und Arbeitnehmer vie Sinn, sich vorausschauend Gedanken zur rechtzeitigen Uraubsvereinbarung zu machen. Damit geingt eine gute Abstimmung der persönichen und famiiären Interessen Ihrer Mitarbeiter mit den Erfordernissen des Unternehmens. Verbindichkeiten gegen Lieferanten und Banken Wer Kundenforderungen rechtzeitig betreibt und den damit verbundenen Gedeingang zur Begeichung von Bankoder Lieferantenschuden nützt, "verkürzt seine Bianzsumme. Mit dem Effekt, dass die Eigenkapita-Quote steigt und sich damit das Bianz-Rating bei Banken und Lieferanten verbessert und zwar bei guter Panung stichtagsbezogen zum Jahreswechse. Natürich ist dabei auch zu berücksichtigen, dass mit einer gestrafften Fakturierung von erbrachten Leistungen hoffentich Gewinnmargen verbunden sind und diese dann zur Steuerpficht führen. Diese Wechsewirkung einer be - triebswirtschaftich sinnvoen raschen Fakturierung und effizienten Forderungsbetreibung, die damit verbundenen steuerichen Konsequenzen, aber auch deren positive Auswirkungen auf die Bonität des Unternehmens soten jedenfas so zeitgerecht vor dem Jahreswechse mit dem Steuerberater besprochen werden, damit Sie die für Sie betriebswirtschaftich und steuerich optimaen Weichen noch vor dem Bianzstichtag steen. Wer diese Entscheidungen im Herbst versäumt, den kann eine seriöse Bianzersteung im Nachhinein, aso ab Jänner nächsten Jahres, nur mehr sehr eingeschränkt hefen! Aktion scharf: Die Päne der Finanz im Kampf gegen Steuerbetrug Die Steuermora so durch Strafverschärfung ab erhöht werden! Entsprechende Gesetzesentwürfe iegen derzeit zur Beschussfassung im Parament. Die endgütige Fassung beibt abzuwarten. 10 GELD UND LEBEN KMU 2-10

11 STEUER UND WIRTSCHAFT Entwurf: Finanzstrafgesetz- Novee 2010 Künftig so zwischen vorsätzicher Abgabenhinterziehung und Abgabenbetrug unterschieden werden. Abgabenbetrug iegt bei übersteigender Abgabenhinterziehung unter Verwendung gefäschter oder verfäschter Urkunden, sonstiger Scheinhandungen oder auch bei betrügerischem Vorsteuerabzug vor. Der Abgabenbetrug wird künftig primär (!) mit einer Freiheitsstrafe (FS) und gegebenenfas zusätzich mit einer Gedstrafe (GS) geahndet. Die Strafdrohung beim Abgabenbetrug hängt von der Höhe des Verkürzungsbetrages (VB) ab: Bei begründetem Verdacht einer Abgabenverkürzung von bis zu pro Veranagungsjahr bzw. von nicht mehr as insgesamt, so es künftig mögich sein, einer weiteren Strafverfogung zu entgehen, wenn die Abgabenschuden samt einem 10%-igen Zuschag nachbezaht werden und geichzeitig ein Rechtsmitteverzicht abgegeben wird. Diese Regeung entspricht daher in seiner Wirkung einer aus dem Straßenverkehr bekannten Anonymverfügung". Aerdings wird bereits jetzt befürchtet, dass die Finanzverwatung künftig mit dem Zaunpfah verschärfter Strafen droht und daher so mancher Unternehmer auch bei fachich diskussionswürdigen steuerrechtichen Meinungsunterschieden aus Vorsichtsgründen einer sochen " Anonymverfügung" eher zustimmt. Weiters ist zu bedenken: Wer Steuern oder Soziaversicherungsbeiträge verkürzt oder an einem Förderbetrug mitwirkt, wird in der Rege auch für öffentiche Ausschreibungen gesperrt und kann damit je nach Branche und Unternehmen einen erhebichen Tei des Kundenkreises verieren. Entwurf: Betrugsbekämpfungsgesetz 2010 Bei iegaen Beschäftigungsverhätnissen git der ausbezahte Lohn as Nettoentget (!!), von dem die Lohnabgaben hochzurechnen sind. Das bedeutet, ae Lohnnebenkosten werden auf das Nettoentget aufgeschagen, was diese empfindich teuer macht. Nach dem Vorbid der Soziaversicherung so künftig auch für die vom Finanzamt einzuhebenden ohnabhängigen Abgaben von Bauunternehmen eine Auftraggeberhaftung eingeführt werden. Diese entfät nur dann, wenn der Auftragnehmer zum Zeitpunkt der Werkohneistung in der weißen Liste der haftungsfreisteenden Unternehmen (HFU- Gesamtiste) aufscheint oder der Auftraggeber 5% des Werkohns an das Diensteistungszentrum bei der Wiener Gebietskrankenkasse überweist. Inanspruchnahme auch des Arbeitnehmers (!) für hinterzogene Lohnabgaben, wenn dieser mit seinem Arbeitgeber vorsätzich zusammenwirkt, um sich durch Nichtabfuhr von Lohnsteuern einen Vortei zu verschaffen. Medepficht für Zahungen ins Ausand, die für denseben Empfänger pro Jahr übersteigen und für im Inand erbrachte Leistungen aus sebstständiger Tätigkeit, Vermittungseistungen oder kaufmännisch/technische Beratung PRODUKTLÖSUNG ZUM GEWINN-FREIBETRAG Die nachfogenden Voksbank-Produkte entsprechen ae den nötigen Voraussetzungen für begünstigte Wertpapiere im Sinne des Einkommensteuergesetzes. Bezeichnung ISIN Laufzeit bis Zertifikate aktue in Zeichnung: Vermögens Höchstands Garant 2 AT000B Spar Garant Jungkünster CR AT000B GFB Spar Garant Kassik AT000B Zertifikate am Sekundärmarkt: CHI Garant 5 AT000B BB Fix & More Energie CSR 1 AT000B BB Fix & More Energie CSR 3 AT000B BB Fix & More Energie CSR 5 AT000B Spar Garant CSR 7 AT000B Spar Garant CSR 8 AT000B Spar Garant CSR 9 AT000B Spar Garant CSR 12 AT000B Spar Garant CSR 14 AT000B Spar Garant CSR 15 AT000B Spar Garant Kassik 1 AT000B Spar Garant Kassik 2 AT000B Top 20 Garant 2010 / 2. Tranche AT000B Top 20 Garant Nachhatigkeit AT000B Vermögens Höchststands Garant AT000B Aneihen aktue in Zeichnung: GFB - Fix to Foat mit Foor AT000B Stufenzinsaneihe AT000B Zinskraxer der Voksbank AG AT000B GFB geeignete Fonds: Premium-Evoution 25 Premium-Evoution 50 Voksbank-Rent VB 1 Voksbank-SMILE AT (A) AT0000A0HR31 (T) AT (A) AT0000A0HR23 (T) AT (A) AT0000A07RV0 (T) AT (A) AT0000A07RU2 (T) AT Ihr Berater informiert Sie gerne, weches Produkt genau zu Ihnen am besten passt. Discaimer: Die voriegende Marketingmitteiung, dient, trotz sorgfätiger Recherche, ausschießich der unverbindichen Information und ersetzt nicht eine, insbesondere nach rechtichen, steuerichen und produktspezifischen Gesichtspunkten notwendige, individuee Beratung für die darin beschriebenen Finanzinstrumente. Sie so as zusammenfassende Produktinformation eine Vorabinformation und Übersicht über das darin beschriebene gepante Produkt geben. Die Beschreibung der Produkte erfogt stichwortartig; ae Angaben sind indikativ. Die Information stet weder ein Anbot, noch eine Einadung oder Empfehung zum Kauf oder Verkauf von Finanzinstrumenten dar und dient insbesondere nicht as Ersatz für eine umfassende Risikoaufkärung. Die beschriebenen Finanzinstrumente werden nur in jenen Ländern öffentich angeboten, wo dies ausdrückich durch den jeweis gütigen Prospekt oder die Emissionsbedingungen zuässig ist. Die Österreichische Voksbanken-AG und Voksbank Invest Kapitaanagegeseschaft m.b.h. übernimmt keine Haftung für die Richtigkeit, Voständigkeit, Aktuaität oder Genauigkeit der hierin enthatenen Informationen, Druckfeher sind vorbehaten. Prospekthinweis:Der für die dargesteten Produkte gütige und gemäß 10 Abs. 2 KMG veröffentichte Prospekt samt afäigen Änderungen oder Ergänzungen ist unter abrufbar. Die jeweis gütigen Emissionsbedingungen nach Fertigsteung und weitere Informationen finden Sie unter Die veröffentichten Prospekte der Investmentfonds in ihrer aktueen Fassung inkusive sämticher Änderungen seit Erstverautbarung stehen dem Interessenten unter und in den Hauptanstaten und Geschäftssteen der Voksbankengruppe zur Verfügung. 11

12 STEUER UND WIRTSCHAFT geeistet wurden, die keinem Steuerabzug unteragen. Die Festsetzungsverjährungsfrist für hinterzogene Abgaben wird von 7 auf 10 Jahre verängert. Steueroptimae Rechtsform mehr denn je kritisch prüfen Legae Steuervermeidung ist daher mehr denn je die Devise! Da git es über die eigene, steueroptimae Rechtsform wieder einma intensiv nachzudenken. Ganz pauscha: Für Kein- und Mittebetriebe ist aus rein steuericher Sicht das Einzeunternehmen und die Personengeseschaft (KG, OG) im Vergeich zu GmbH wieder günstiger geworden. Insbesondere dann, wenn der erwirtschaftete Gewinn im Wesentichen zur Bestreitung des privaten Lebensunterhats benötigt wird und daher auch bei einer GmbH durch Ausschüttung von der voen Steuerast von 43,75% (25% Körperschaftsteuer und vom dann verbeibenden Ausschüttungsbetrag nochmas 25% Kapitaertragsteuer) getroffen wird. Dabei ist natürich zu bedenken: Steuern sind bei der richtigen Rechtsformwah nicht aes: Bestehen Haftungsrisken, mietrechtiche Schranken, Grundvermögen, Investitionsbedarf, für weche Zeit kann mit wechen Ergebnissen gerechnet werden, und wie sieht die nächste Steuerreform aus, die ganz bestimmt kommt und so manche kuge Steuergestatungsüberegung vorzeitig wieder durcheinander wirbet, und viees mehr ist seriös zu berücksichtigen! Vorzeitige Abschreibung für Anschaffungen/Hersteungen von Anagegütern nur mehr bis ! Für Investitionen in der Zeit vom bis zum wird eine vorzeitige Abschreibung von 30% (ink. der inearen Abschreibung) gewährt. Dies git für ungebrauchte körperiche Wirtschaftsgüter des Anagevermögens, davon ausgenommen sind aerdings beispiesweise Gebäude, Mieterinvestitionen und PKWs. Die daraus zu erzieende Steuerersparnis ergibt sich aus dem Steuerstundungseffekt (Zinsersparnis), wei keine zusätziche Abschreibung, sondern edigich eine 30%ige zeitich vorgezogene Abschreibung gewährt wird. Eine etwaige vorgezogene Investition ist daher durchaus zu überegen. Geichzeitig soten aber auch die künftig erwarteten Ergebnisse und die damit verbundene Schwankung der Steuerprogression vorsorgich beachtet werden. Gewinnfreibetrag ab bzw. bereits für abweichende Wirtschaftsjahre ab 2009/10 Ab git für ae natürichen Personen (Einzeunternehmer und Geseschafter von Personengeseschaften; daher nicht für GmbHs) ein genereer Gewinn(grund)freibetrag für ae betriebichen Einkünfte (Gewerbebetrieb, Sebstständige, Land- und Forstwirtschaft) in Höhe von 13% von bis zu des Jahresgewinns (= daher max steuericher Grundfreibetrag pro Jahr). Dies so für keine und mittere unternehmerische Einkommen ein Ausgeich zum edigich mit 6% besteuerten Uraubs- und Weihnachtsged von Dienstnehmern sein. Darüber hinaus wird ein investitionsbedingter Gewinnfreibetrag von 13% des Jahresgewinns gewährt. Grundfreibetrag und investitionsbedingter Gewinnfreibetrag zusammen sind mit max /Jahr begrenzt oder anders formuiert: Können zu einer Steuerersparnis von immerhin bis zu /Jahr führen. Voraussetzung ist das Erzieen ausreichender Jahresgewinne und die Investition in bestimmtes, begünstigtes abnutzbares Anagevermögen. Begünstigt sind körperiches, ungebrauchtes und abnutzbare (daher nicht Grund und Boden, woh aber Gebäude) Anagevermögen aber auch die Anschaffung bestimmter Wertpapiere. Diese begünstigte Wertpapieranschaffung kann im Einzefa zur Nützung des jährichen Steuer-Bonus durchaus sinnvo sein, wenn nicht ohnehin ausreichend andere begünstigte, betriebswirtschaftich sinnvoe Investitionen anstehen. Nicht begünstigt sind beispiesweise PKW und Kombi, soweit sie nicht einer Fahrschue oder mindestens zu 80% der gewerbichen Personenbeförderung dienen; Luftfahrzeuge und Wirtschaftsgüter, die as geringwertig sofort abgeschrieben werden. Steueriche Vorraussetzung ist weiters eine Mindestbehatebzw. Nutzungsdauer der begünstigten Wirtschaftsgüter von 4 Jahren (= 48 Monate taggenau). Im Einzefa kann daher abhängig von der Höhe der nachhatig erwarteten künftigen Jahresergebnisse, der Ausschüttungen und der gepanten Investitionen, der Finanzierung oder auch bestehender zu beachtender Rechtsverhätnisse eine geziete Umgründung in ein Einzeunternehmen oder eine Personengeseschaft überegenswert sein. Ein gezieter individueer Rechtsform- und Steuerbeastungsvergeich (ink. Soziaversicherungsbeiträge) kann sich daher bei Kein- und Mittebetrieben durchaus rechnen. Mag. Heinz Harb Steuerberater & Wirtschaftsprüfer LBG Österreich LBG Österreich ist mit 30 Standorten in 8 Bundesändern eine österreichweit führende Steuerberatungsgeseschaft. IMPRESSUM Herausgeber, Medieninhaber und Vereger: Österreichischer Genossenschaftsverband, Löwestraße 14, 1013 Wien, Dr. Hermann Fritz. Verbundmarketing, Koingasse 14-16, 1090 Wien. E-Mai: info@voksbank.at. Chefredakteur: Kurt Kaiser, MSc. Redaktion Wien: Dr. Hermann Fritz, Dr. Dieter Seyser Regionae Beiträge sind durch den jeweiigen Autor gekennzeichnet und werden auch von diesem verantwortet, ebenso Gastbeiträge. Redaktionsschuss: Gestatung und Gesamtproduktion: Österreichische Voksbanken-AG, Marketing & Communications, Koingasse 14-16, A-1090 Wien, Manfred Wagner, Bakk. Druck: Ferdinand Berger & Söhne Ges.m.b.H., A-3580 Horn. Ae Bezeichnungen, die der besseren Lesbarkeit ausschießich in männicher Form verwendet wurden, geten sinngemäß auch in der weibichen Form. Gedruckt auf PEFC-zertifiziertem Papier aus ökoogischer nachhatiger Wad- und Forstbewirtschaftung. Das Österreichische Umwetzeichen für Druckerzeugnisse, UZ 24, UW 686 Ferdinand Berger & Söhne GmbH 12 GELD UND LEBEN KMU 2-10

13 Der Gewinnfreibetrag gemäß 10 EStG. UNTERNEHMER- VORSORGE Der Finanzminister as Financier der Pensionsvorsorge Im Zuge der Steuerreform 2009 wurde der Freibetrag für investierte Gewinne in Gewinnfreibetrag umbenannt. Die Höhe des Gewinnfreibetrages wurde für 2010 von 10% auf 13% angehoben. In den Genuss des Steuerfreibetrages kommen nun ae natürichen Personen mit betriebichen Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft, aus sebstständiger Arbeit und aus Gewerbebetrieb. Der Gewinnfreibetrag kann daher von Einzeunternehmern, Freiberufern und Geseschaftern von Personengeseschaften genutzt werden. Zusammengefasst kann gesagt werden, der Gewinnfreibetrag kann vor aem von jenen Unternehmern genutzt werden, für die keine Mögichkeit einer Betriebichen Atersvorsorge besteht. Der neu ausgestatete Gewinnfreibetrag setzt sich aus dem Grundfreibetrag und dem investitionsbedingten Gewinnfreibetrag zusammen. Bis zu einem Gewinn von kommen Unternehmer in Zukunft automatisch in den Genuss des Grundfreibetrages in Höhe von maxima ( aso 13% von ). Übersteigt der Ge - winn die Grenze, so kann bis zu einem zusätzichen Gewinn von max der investitionsbedingte Gewinnfreibetrag getend ge macht werden z.b. durch den Ankauf von ausgewähten Wertpapieren, die für die Dauer von 4 Jahren (taggenau) dem Anagevermögen gewidmet sind und dem 14 Abs. 7 Z 4 EStG entsprechen müssen. Die Steuerersparnis wird jährich in eine Pensionsvorsorge für den Unternehmer investiert. Da der Gewinn und dadurch auch die Einzahung sich von Jahr zu Jahr ändern kann, braucht man ein mögichst fexibes Vorsorgeprodukt. Unser Garantie Sparen eignet sich daher optima für dieses Pensionsmode. Gewinn jährich EUR Grundfreibetrag EUR Basis für Wertpapierkauf EUR Der Unternehmer hat die Mögichkeit, Jahr für Jahr exakt seine Steuerersparnis in eine Pensionsvorsorge zu investieren, ganz nach dem Motto der Finanzminister as Financier meiner Pensionsvorsorge. Mag. Robert Hirner Victoria Voksbanken Versicherung BEISPIEL 13% von EUR EUR (Kauf von Wertpapieren) 13% von EUR EUR Summe EUR Steuersatz 50% ergibt eine Steuerersparnis von EUR

14 BARGELDLOS BEZAHLEN Bankomat-Kassen. Bargedos immer und übera Wenn es darum geht, den Einkauf schne, einfach und vor aem sicher abzuwicken, sind moderne Kassen- und Zahungssysteme aus dem heutigen Leben nicht mehr wegzudenken. Und da für PayLife Sicherheit beim kartenbasierten Zahungsverkehr höchste Priorität hat, erfüen die PayLife Bankomat- Kassen schon heute die ab Ende 2010 vorgeschriebenen Sicherheitsstandards. Damit bieten sie aen PayLife Partnern einen entscheidenden Vorsprung und nehmen eine Vorreiterroe ein. Bereits an über neuen PayLife Bankomat-Kassen kann bargedos bezaht werden und tägich werden es mehr. Kompetenz im Bereich bargedoses Bezahen Dass die PayLife Bankomat-Kasse so großen Ankang findet ist auch der angjährigen Erfahrung von PayLife bei bargedosem Bezahen zu verdanken. PayLife der Name dieses Unternehmens fät dann, wenn es um Innovationen und dynamische Entwickungen im Bereich bargedoses Bezahen geht. PayLife steht für Sicherheit, Verässichkeit und für ein partnerschaftiches Verhätnis zu aen Kunden und Partnern. Mit der PayLife Bankomat-Kasse Next Generation kann man ae Kreditkarten, in- und ausändischen Debitkarten und Quick Karten akzeptieren. Zusätzich bietet die Bankomat-Kasse die Mögichkeit, ein Kundenbindungsprogramm zu betreiben, wobei die Maestro Bankomatkarte as Kundenkarte dient. Rascher Umstieg zaht sich aus Neben dem Thema Sicherheit sprechen aber auch noch weitere Angebote für einen raschen Umstieg auf das neue PayLife Termina. Mit ihr kann nicht nur der Kommunikationskana frei ge - wäht werden, auch das Rundumservice und der günstige aes inkusive Paketpreis, in dem Terminamiete, Kommunikation und Wartung enthaten sind, machen diese Bankomat-Kasse zu einem unverzichtbaren Bestandtei eines jeden modernen und innovativen Unternehmens. Zudem bietet PayLife für jedes Einsatzgebiet die passende Lösung: die stationäre PayLife Bankomat-Kasse mit Schnittstee zur Anbindung an das Handeskassensystem die mobie PayLife Bankomat- Kasse, österreichweit fexibe einsetzbar und seit kurzem auch das PayLife Bankomat-Kassen Einbaumodu für Automaten. Die PayLife Bankomat-Kasse findet in nahezu aen Handes- und Diensteistungssparten großen Ankang. Mehr as 40% der Zahungen im Hande finden in Österreich heute schon über Zahungskarten statt. Wir setzen in den Huber Shops schon seit 1997 auf die Bankomat-Kasse. Begonnen haben wir mit zwei Geräten, heute sind es schon 64 PayLife Bankomat-Kassen, an denen 2009 knapp Ma die Karte gezückt worden ist, bestätigt Wifried Brand, Retai Manager bei Huber Shop GmbH, den Trend zum Bezahen mit Karte. Zudem hat PayLife Lösungen für ae unsere Bedürfnisse. Zunächst einma bieten wir unseren Kunden in aen Huber Shops die stationäre Bankomat- Kasse an. Unsere Verkaufsaktivitäten beschränken sich aber nicht nur auf unsere Geschäftsokae für Verkäufe zum Beispie auf Messen nützen wir die mobien PayLife Bankomat-Kassen. Und heute ist auch e-commerce eine Sebstverständichkeit. Auch da ist PayLife unser Partner, schießich bieten sie schon seit 2004 auch das 3-D- Secure-Verfahren an, ergänzt Wifried Brand. Aktion bis Ende 2010 verängert Und für ae, die sich bis für eine PayLife Bankomat-Kasse entscheiden, gibt es noch ein besonderes Zucker denn bis Ende des Jahres wird die Inbetriebnahme nämich kostenos durchgeführt. Mag. Sigrid Scherzer PayLife Bank GmbH 14 GELD UND LEBEN KMU 2-10

15 KNOW HOW Prospekt, Anzeigen, Internet... esefreundich gestaten. Die verkaufswirksame Anzeige Prof. Schantz schreibt as Leiter der DAA, DirektMarketing Akademie Austria, eine Serie über die Gestatung der unterschiedichen Werbe-Medien. In dieser Ausgabe esen Sie über den Aufbau, der Gestatung einer Anzeige. Es fogen das Internet und der verkaufswirksame Brief. Das wissen Sie bereits! Aus den bisherigen Artiken wissen Sie, wie wichtig heute Bider in der Werbung sind. Bider, auf denen wir Menschen und Gesichter sehen, werden bis zu 45% änger angeschaut, wie Bider/Werbung ohne Menschen. Ein weiteres wichtiges Kriterium für Ihren Erfog sind die Vorteie, der Nutzen, für Ihre Ziegruppe. Nur wenn wir Menschen Vorteie schne und einfach finden und erkennen, sind wir bereit, dieser Werbung mehr Aufmerksamkeit zu schenken. Die Anzeige Heute unterscheiden wir zwischen den beiden großen Gruppen von Anzeigen. Der kassischen Anzeige und der verkaufswirksamen Anzeige. In diesem Artike wird auf die verkaufswirksame Anzeige im Detai eingegangen. Die kassische Anzeige Zie dieser Anzeige ist, die Bekanntheit zu erhöhen und das Image zu steigern. Der Weg zu Ihrer verkaufswirksamen Anzeige Bei dieser Variante verfogen Sie das Zie, Ihre Produkte oder Diensteistungen zu verkaufen. Die Ziegruppe zu motivieren, damit sie geich auf Ihre Anzeige reagiert. Sie so bei Ihnen anrufen oder zu Ihnen ins Geschäft kommen oder sich im Internet über Sie informieren. So wird Ihre Anzeige zum Bickfang Wie wird spezie Ihre Anzeige auf einer Zeitungsseite mit mehreren Anzeigen zum Bickfang? Untersuchungen mit der Augenkamera haben uns gezeigt, dass Anzeigen, die mit einem dünnen, schmaen schwarzen Rahmen umgeben sind, as erstes beachtet werden. Die geiche Wirkung hat Jetzt Bausparen Genuss inkusive. Mit Voksbank Bausparen sichern Sie sich hohen Ertrag, attraktive Zinsen und die staatiche Prämie. Ganz ohne Risiko und jetzt auch noch besonders genussvo. Hoen Sie sich das ede Weinset des Spitzenwinzers Horst Gager! Mehr unter Voksbank. Mit V wie Füge. eine Farb-Anzeige, bei der das Bid, der Text oder der Hintergrund farbig sind. Dies ist natürich auch entsprechend teuerer! Der Aufbau Bid Zuerst schaffen Sie durch ein Bid einen Bickfang. Wichtig, dass das Bid Menschen und Gesichter zeigt, die Augen zu sehen sind. Wie schon erwähnt, werden diese Anzeigen bis zu 45% änger wahrgenommen. Das Bid muss natürich auch eine Aussage, eine Botschaft an die Ziegruppe signaisieren. Idea, wenn Ihre Ziegruppe schon im Bid einen ganz persönichen Vortei erkennen kann. Denn wir Menschen treffen viee Kaufentscheidungen, aufgrund der Vorteie, dem Nutzen des Produktes, der Diensteistung. Headine Unter dem Bid oder rechts neben dem Bid fogt jetzt die Headine. Eine Zeie mit kurzen Worten ist eicht erfassbar. Auch hier kann ein Vortei eingebaut werden und durch ein persöniches Fürwort (Sie, Ihnen, Ihre) wird die Ansprache noch direkter. Zum Beispie: Lassen Sie sich verwöhnen oder Genießen Sie diese Vorteie,... BAUSPAREN Die Wirkung der Headine wird durch Negativ-Schrift noch verstärkt. Aso ein farbiger Baken, mit einer weißen Schrift. Bitte nutzen Sie die Groß- und Keinschreibung, damit die einzenen Wörter eichter esbar sind, in einer Schriftgröße von Punkt. Vorteie/Nutzen Im dritten Bereich nennen Sie Ihrer Ziegruppe drei oder fünf Vorteie Ihres Angebots. Kurz und pakativ, je Vortei eine Zeie. Schriftgröße etwa 14 Punkt. Wenn Sie vor jeden Vortei noch ein Piktogramm (Punkt, Stern, Häkchen,...) setzen, ist die Zeie für das Auge eichter erfassbar. Ihr Logo und Ihr Absender An das Ende der Anzeige setzen Sie Ihre Adresse und Ihr Logo. Idea, das Logo inks und rechts, daneben den Absender. Die Aufforderung zur Reaktion Zwischen die Vorteie und den Absender patzieren Sie bitte noch am rechten Seitenrand eine Diagonae. In dieses Fächeneement schreiben Sie die Aufforderung, was die Ziegruppe tun so. Zum Beispie: Nutzen Sie geich dieses Angebot oder Rufen Sie uns unter an oder Besuchen Sie unsere Aussteung oder Lassen Sie sich jetzt von uns beraten, Bester Patz Der beste Patz für Ihre Anzeige, ist in der Zeitung immer rechts unten. Dies ist aber auch der teuerste Anzeigenpatz. Fast genau so stark, wird auch die Anzeige oben rechts beachtet. Dieser Patz ist etwas günstiger. Format Die Größe Ihrer Anzeige bedeutet nicht automatisch mehr Erfog! Wichtiger ist, die Anzeigengestatung und die Patzierung. Mit Ihren Anzeigen wünsche ich Ihnen vie Erfog und gute Geschäfte. In der nächsten Ausgabe esen Sie wieder viee Tipps zum Aufbau und der Gestatung Ihres Internetauftritts. Prof. Kaus Schantz Institut Schantz, Neubauer und Partner Te e-mai: info@schantz.net

16 INTERNATIONAL Für KMU aus Österreich ist Mitte- und Osteuropa nach wie vor bzw. schon wieder interessant. Mit VBI Fu-Service in den Osten Hier finden sie unternehmerische Chancen, günstige Produktionsmögichkeiten, neue Kunden und Absatzmärkte. Aerdings ohne die professionee (Bank-)Betreuung geht es nicht. Um guten Firmenkunden auch von der heimischen Voksbank aus ae Beratungs- und Bankdiensteistungen in CEE anbieten zu können und das Geschäft geichzeitig im Haus zu behaten, ist die Zusammenarbeit mit der Voksbank Internationa (VBI) idea. Das schagkräftige VBI-Netzwerk besteht aus zehn Universabanken in neun Ländern und garantiert Firmenkunden in aen VBI-Ländern standardisierte Services von deutsch sprachigen Kundenberatern. Sehen wir uns ein fiktives Beispie an: Ein Firmenkunde einer österreichischen Voksbank möchte einen Tei seiner Produktion in ein Land Mitte- und Osteuropas veragern. Kingt einfach, ist es aber nicht. Denn zunächst steen sich für ihn eine Reihe von Fragen: Wie sind die rechtichen Rahmenbedingungen? Weche Geseschaftsform wähe ich? Ist die Infrastruktur gut ausgebaut? Wie entwicket sich der okae Markt? Kurz gefragt: Weches CEE-Land ist für mein Unternehmen das richtige? Bereits hier greift der VBI-Service. Denn schon bei der Wah des richtigen Standorts kann der Firmenkundenbetreuer den Kunden mit Hife der CEE Marktinfos der VBI umfassend beraten. Hier findet er neben agemeinen Länder infos makroökonomische Daten, Geseschaftsformen, Infor mationen zum Arbeitsrecht, Kontakte zu Fördersteen und viees mehr. Unser fiktiver Firmenkunde hat sich nach eingehenden Beratungen mit seinem Bankberater für die Sowakei entschieden. Nun möchte er unverzügich ein Geschäftskonto eröffnen. Im VBI-Netzwerk ist jeder Geschäftskontovertrag mehrsprachig verfasst in der jeweiigen Landessprache und in Deutsch. Er kann vom Kunden direkt in der heimischen Hausbank unterzeichnet werden. Damit verfügt er über sofortigen Zugriff auf ae Bankdiensteistungen, die von der jeweiigen VBI-Bank angeboten werden. Im nächsten Schritt möchte der Kunde ein Grundstück für seine neue Niederassung in der Sowakei erwerben, um sein Geschäft mögichst rasch starten zu können denn Zeit ist ja bekanntich Ged. Auch in Immobiienfragen kann der Firmenkundenberater seinen Kienten gut betreuen. Denn jede Bank des VBI-Netzwerks verfügt über deutschsprachige Kontaktpersonen, die CEE-Speziaisten in den Internationa Desks, die mit den okaen Märkten bestens vertraut sind auch in Immobiien fragen. Der Kundenberater kann die Kontakte des jeweiigen CEE-Speziaisten entweder an den Kunden direkt weitereiten oder mit seinem deutschsprachigen Koegen in der jeweiigen VBI-Bank Kontakt aufnehmen, um sich sebst beraten zu assen. Nachdem der Kunde mit Unterstützung des Austrian Desk der Voksbank, Sowakei eine geeignete Immobiie erworben hat, möchte er unverzügich eine Produktionsstätte errichten. Dafür benötigt er Kapita. Ae VBI-Banken bieten eine breite Paette an Bankdiensteis - tungen. Darunter eine Viezah von Finanzierungsösungen wie Projektfinanzierungen, Kommerzkredite, Förderfinanzierungen und Handesvorfinanzierungen. Der Kunde kann Kredite entweder von seiner heimischen Hausbank, der Voks bank, Sowakei oder von beiden Instituten gemeinsam beziehen. Aber auch Leistungen aus den Bereichen Treasury, Transaktion und Veranagung werden angeboten. Keine Frage die Betreuung von Firmenkunden durch deren bewährte Hausbank ist aso auch bei internationaen Geschäften in CEE einfach. Und Kundenzueitung bringt für ae Beteiigten Vorteie. Mag. Otto Andre Voksbank Internationa 16 GELD UND LEBEN KMU 2-10

17 UNTERNEHMER-TIPP So sichert man sich jetzt konkurrenzose Zinsen: Nutzen Sie den Gewinnfreibetrag 2010! Foto: Voksbank Voksbank-Vorstand Mag. Anton Fuchs: Weniger Steuern zahen und das dabei Gesparte gewinnbringend vermehren - die Steuerreform 2009 mit dem investitionsbedingten Gewinnfreibetrag machtś mögich. vorbereitet: Die Voksbank- GFB-Kassenobigation mit konkurrenzosen Top-Zinsen in Höhe von 3 % p.a. Dieses Wertpapier kann nur für die Ausnützung des Gewinnfreibetrages gezeichnet werden. Depot-Check as Service für Unternehmer As besonderes Service empfieht die Voksbank aen Unternehmern und Freiberufern vor einer Veranagung bzw. Wertpapierinvestition aerdings den Voksbank- Depot-Check, sowoh für das private as auch für das betriebiche Wertpapier-Vermögen, in Anspruch zu nehmen. Voksbank-Vorstand Mag. Anton Fuchs: Wir optimieren Ihr Depot hinsichtich RISIKO, ERTRAG und STEUERN, Sie erhaten ein umfassendes Gutachten von uns vöig kostenos & unverbindich. Beratung zaht sich aus Die Inanspruchnahme des Gewinnfreibetrags gemäß 10 Einkommensteuergesetz hängt von der persönichen steuerrechtichen Situation des jeweiigen Investors ab und muss vorab durch einen Steuerberater geprüft werden. Die Zeichnung dieses Finanzinstruments berechtigt daher nicht in jedem Fa oder automatisch zur berechtigten Inanspruchnahme des Gewinnfreibetrags. Potenziee Investoren werden daher ersucht, sich u.a. nach rechtichen, steuerichen, produktund risikospezifischen Gesichtspunkten individue beraten zu assen. Nähere Informationen erhaten Sie in aen Geschäftssteen der Voksbank Tiro Innsbruck- Schwaz AG, unter der kostenfreien Voksbank-Hotine 0800 / bzw. im Internet unter Ab 2010 können Sie, wenn Sie Einzeunternehmer, Personengeseschafter oder Freiberufer sind, bei Ihrer Gewinnermittung einen 13 %igen Gewinnfreibetrag (max. EUR , ) nützen. Voraussetzung hierfür ist, dass noch im geichen Kaenderjahr begünstigte Wirtschaftsgüter des Anagevermögens mit einer betriebsgewöhnichen Nutzungsdauer von mindestens 4 Jahren erworben werden. Zu diesem begünstigten Anagevermögen zähen auch bestimmte Wertpapiere, die as Deckung für Abfertigungsrücksteungen vorgesehen sind. Spezie in diesem Bereich konnte die Voksbank Tiro Innsbruck-Schwaz AG in den etzten Jahren mit ihren innovativen Produkten herausragende Erfoge erzieen. Fixe 3 % Zinsen jährich Auch für 2010 hat die Voksbank wieder ein höchstinteressantes Wertpapier für Sie ANLAGE-TIPP VOLKSBANK DEPOT-CHECK WERTPAPIERE ERFOLGREICH UMSCHICHTEN Der Voksbank-Depot-Check ist ein speziees Service für Unternehmer. Die Voksbank optimiert mit einem umfassenden Gutachten (kostenos & unverbindich) Ihr privates und betriebiches Wertpapier-Depot hinsichtich Risiko, Ertrag und Steuern. Foto: Voksbank 17

18 AKTUELL Modernisierung der Voksbank Tefs abgeschossen. Neuer Ganz Besonders angenehm: Großfächige Vergasungen sorgen für vie Tagesicht und Transparenz. Geochte Kühdekken garantieren zu jeder Jahreszeit ein komfortabes Raumkima. Auf zwei Etagen wurden insgesamt 9 geräumige und mit natürichem Licht durchfutete Beratungsbüros für die persöniche Firmen- und Privatkunden-Betreuung ge - schaffen. Beste Lage für die Voksbank, direkt im Zentrum von Tefs und ganz in der Nähe des Inntacenters mit seiner großen Parkgarage und den viefätigen Shopping-Angeboten. Die Modernisierung und Erweiterung der Voksbank in Tefs wurde vor wenigen Tagen erfogreich abgeschossen. Bereits seit Montag, 20. September 2010 hat die Voksbank im vöig neugestateten Geschäftsoka am traditioneen Standort Weissenbachgasse 2 für ihre Kunden wieder geöffnet. Unser Motto autet WOHL- FÜHLEN IST GUTHABEN und wir sind sicher, dass unsere Kunden vom einzigartigen Ambiente und der heen, freundichen Atmosphäre in der Geschäftsstee begeistert sein werden, freut sich Teameiterin Anita Vogger über den geungenen Umbau. Das neue Bankerebnis in Tefs he, freundich und einadend wirkt die großzügige Kundenhae der Voksbank nach dem Umbau. Fotos: Hoy 18 GELD UND LEBEN KMU 2-10

19 AKTUELL 150 Jahre Erfahrung im Bankgeschäft Ein starkes Team für unsere Kunden in Tefs Das Team für die Privatkunden-Betreuung: Im Bid v..n.r.: Sibie Prast, Mario Scher, Martina Marthe, Teameiterin Anita Vogger, Marce Dang und Bettina Kuckner. Ein bestens geschutes und erfahrenes Mitarbeiter-Team erwartet Sie in der neuen Voksbank Tefs. Die umfassende Ausund Weiterbidung unserer KundenbetreuerInnen und eine jähriche Zertifizierung garantieren Beratungsquaität auf höchstem Niveau. Unsere 12 MitarbeiterInnen verfügen zusammen über 150 Jahre Erfahrung im Bankgeschäft und stehen Ihnen für ae Ihre Wünsche hinsichtich Finanzierung, Gedanage und Vorsorge mit Rat & Tat, ihrem Know-how und ihrer Kompetenz gerne zur Verfügung. Die Speziaisten für Gedanage, Vermögens- und Finanzpanung im Oberand: Im Bid v..n.r.: Nina Fakner, Vertriebseiter Stephan Focke und Forian Schöpf. Die Finanzierungsexperten der Voksbank Tefs: Im Bid v..n.r.: Mario Scher (Wohnbau-Finanzierung) und Mag. Christian Leitner (Leiter Firmenkunden- Betreuung). Fotos: Hoy 19

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