LEISTUNGEN UNTERNEHMENSNACHFOL- GE

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1 LEISTUNGEN UNTERNEHMENSNACHFOL- GE Situationsanalyse Strategie Verkaufs-/Kaufkonzept Angebotsunterstützung Unternehmensbewertung Due Diligence Steuer- und Rechtsberatung Finanzierung Integration

2 In wachsender Zahl sehen sich Unternehmen vor die Aufgabe gestellt, die Nachfolge und Weiterführung sicherzustellen, soll die eigne Existenz nicht in Frage gestellt werden. Sei dies nun aus dem Blickpunkt des Übergebers oder Nachfolgers, es ist eine Tatsache, dass eine Grosszahl der Unternehmensnachfolgen in der Praxis scheitern. Nicht nur, dass dadurch individuell hoher persönlicher Schaden entsteht, auch volkswirtschaftlich ist ein solches Resultat unerwünscht. Die Schweizer KMU wird in der Regel von einem oder mehreren Eigentümern gesteuert und geleitet. Wollen oder können diese ihre Funktionen nicht mehr ausüben, was in der Regel altershalber, in seltenen Fällen durch Invalidität oder Tod bedingt ist, ist der Weiterbestand der KMU gefährdet. Erfolgreiche Unternehmensnachfolgen zeichnen sich in der Regel durch eine langjährige Vorbereitungszeit aus, die genaue Kenntnis des Unternehmens und der eigenen Fähigkeiten bzw. Schwächen der Unternehmer sowie die Berücksichtigung bzw. Einbezug von weiteren Stakeholdern wie Lebens- bzw. Geschäftspartner, Mitarbeiter, Kunden und Lieferanten. Als Beraterin im Bereich der Betreuung von KMU verfügt die ITERA-Gruppe über verschiedene fachlich bestens ausgewiesenen Experten im Bereich der Managementberatung, Treuhand, Immobilienberatung, Steuern und Recht zur Begleitung von Unternehmensnachfolgen. DIENSTLEISTUNGEN Sowohl aus Sicht des Übergebers wie des Übernehmers entspricht die Nachfolge einem Projekt, welches mit systematischen Abläufen gesteuert wird. Folgende Komponenten kommen darin zur Anwendung und werden von uns begleitet. Situationsanalyse Die Situationsanalyse entspricht einer Standortbestimmung bezüglich aller relevanten Aspekte, wie des Unternehmens, der persönlichen Rahmenbedingungen. Diese werden den persönlichen Wünschen und Zielen gegenübergestellt. Strategiebestimmung Festlegung von Szenarien für die Nachfolgeregelung, der grundlegenden Strategie und der Detailzielsetzungen. Insbesondere in Familienunternehmen ist ein Entscheid bezüglich interner oder externer Nachfolge genau zu prüfen. Verkaufs-/Kaufkonzept Dieses legt die Vorgehensweise und Umsetzung fest und bestimmt die Massnahmen, welche das Unternehmen fit für die Transaktion machen. Dies betrifft alle Unternehmensbereiche auf strategischer, operativer, finanzieller und insbesondere personeller Ebene. Dieses kann einen Businessplan und die Entwicklung von Finanzierungsmodellen beinhalten. Angebotsunterstützung Sowohl Übergeber als auch Nachfolger benötigen in der Regel Unterstützung bei der Suche und Beurteilung potenzieller Vertragspartner.

3 Unternehmensbewertung Diese bildet sowohl für den Übergeber (minimal erzielbarer Wert) als auch für den Nachfolger (maximal bezahlbarer Wert) eine Entscheidungsgrundlage. Je nach Situation und Standpunkt wird dieser auch als Grenzwert oder Agrumentationswert bezeichnet. Unternehmensbewertungen sind komplex, insbesondere deswegen, weil viele Einflussfaktoren den Unternehmenswert bestimmen. Due Diligence Mittels der Due Diligence werden im Auftrag des Nachfolgers die betriebswirtschaftlichen, rechtlichen und steuerlichen Rahmenbedingungen geprüft. Ziel ist, möglichst umfassenen Einblick zu erhalten und Chancen und Risiken zu erkennen, was sich auf Kaufentscheid und verhandlungen auswirkt. Steuer- und Rechtsberatung Im Rahmen der Vertragsverhandlungen müssen rechtliche und steuerliche Aspekte geprüft und festgehalten werden, welche durch die Unternehmensnachfolgelösung bedingt sind. Finanzierungsberatung Unterstützung der Übergeber und Nachfolger bei Finanzierungskonzepten und Bankengesprächen. Integration nach Übergabe Der Betreuung des Nachfolgers durch den Übergeber und Unternehmensberater nach der Übergabe kommt eine starke Bedeutung zu, um die gewählte Strategie umzusetzen und einen nachhaltigen Erfolg erzielen zu können. KONTAKT Als Ihr erster Ansprechpartner für Unternehmensnachfolge sowie einzelne Aspekte davon steht Ihnen gerne zur Verfügung: Herr Marc Montandon Lic. Rer. pol Tel.direkt , M , marc.montandon@itera.ch WEITERE LEISTUNGEN DER ITERA-GRUPPE Für das weitere, umfassende Leistungsangebot der ITERA-Gruppe in den Bereichen Buchführung, Controlling, Finanzplanung, Immobilien, Informatik, Recht, Steuern, Treuhand, Wirtschaftsprüfung verweisen wir auf die entsprechenden Broschüren bzw. die letzte Seite dieser Broschüre. Aufträge und Honorare

4 Nachstehend unterteilen wir die einzelnen Aufträge und die dazugehörigen Honorare. Bitte beachten Sie, dass in den Honoraren die gesetzliche Mehrwertsteuer und Spesen bzw. Auslagen nicht inbegriffen sind. Unternehmensbewertung Fr. Fixbetrag Kandidatensuche Der Arbeitsaufwand im Zusammenhang mit der Suche eines möglichen Käufers (Aufschaltung von Inseraten, Auswahlverfahren, mögliche Erstgespräche) wird als Erfolgshonorar vereinbart. Das Erfolgshonorar ist sofort nach Unterzeichnung des Vertrages zwischen Verkäuferin und Käufer zahlbar. Erfolgshonorar xy % vom Kaufpreis Begleitung Verhandlungen Dieser Aufwand kann nicht genau beziffert werden. Allenfalls kann eine entsprechende Richtofferte erstellt werden. nach Aufwand Rechtliche Beratung Dieser Aufwand kann nicht genau beziffert werden. Allenfalls kann eine entsprechende Richtofferte erstellt werden. nach Aufwand Spezielle, nicht in der Offerte erwähnte Beratungen bzw. zusätzliche Leistungen verrechnen wir grundsätzlich nach Stundenaufwand. Die entsprechenden Honoraransätze werden detailliert offeriert. Inseratekosten im Zusammenhang mit der Kandidatensuche werden direkt dem Auftraggeber weiterbelastet und bilden nicht Bestandteil des Erfolgshonorars. Ein Kostendach für Inseratekosten kann vereinbart werden. Übersteigen die Inseratekosten den vereinbarten Betrag, so werden diese vorgängig mit dem Auftraggeber besprochen. Zusätzlich verrechnen wir Ihnen unsere Auslagen für Weg und Fahrzeit bei externen Einsätzen (Fr..70 pro km für Auto bzw. Halbtax 1. Klasse für Zug und Fr. 25. pro Mittagessen). Eine Abweichung von bis zu 10 % der Richtofferte gilt als ordentlich und bedarf keiner speziellen Genehmigung von Seiten des Auftraggebers. Die Rechnungsstellung erfolgt nach Beendigung des Auftrags oder bei länger andauernden Aufträgen monatlich. Die Zahlungsfrist beträgt 30 Tage netto. Bei Arbeitsbeginn ist eine Akontozahlung in der Höhe von einem Drittel der jeweiligen Position der Richtofferte fällig.

5 ITERA Aarau Neugutstrasse Aarau Telefon Telefax ITERA Basel Elisabethenanlage Basel Telefon Telefax ITERA AG - Controlling & Informatik Externe Buchhalter/Controller Controllingorganisation Planungs- und Budgetrechnungen Kalkulations- sowie Kosten- und Leistungsrechnungssysteme Buchführung IT-Services Hard- und Software ITERA AG - Immobilien Vermittlung, Verkauf Schatzungen, Expertisen Bautreuhand Erst- und Wiedervermietung Immobilienmarketing Beratung Rechtsberatung ITERA Zug Industriestrasse 13 C 6304 Zug Telefon Telefax ITERA Zürich Etzelstrasse Zürich Telefon Telefax info@itera.ch ITERA AG - Treuhand & Steuer Gründung, Umstrukturierung, Sanierung, Liquidation Expertisen und Gutachten Steuern und Sozialversicherungen Liquidität, Finanzierung, Investition, Rentabilität Unternehmensnachfolge Unternehmensbewertung Handelsrecht, Gesellschaftsrecht, Erbrecht Persönliche Finanzplanung Personalarbeit Treuhand ITERA Wirtschaftsprüfung AG Gesetzliche Prüfungen Statutarische oder freiwillige Prüfungen Konzernprüfungen Stiftungsprüfungen Due Diligence bei M & A MWST-Prüfungen