Anhang zum Jahresabschluss zum Nota integrativa al bilancio dell esercizio al mit Sitz in St. Pankraz, Dörfl 38,

Transkript

1 1 mit Sitz in St. Pankraz, Dörfl 38, MwSt.-Nummer Steuer-Nummer con sede a S. Pancrazio, Dörfl 38 Part.IVA cod. fiscale Eingetragen im Register der Öffentliche Betriebe für Pflege- und Betreuungsdienste (ÖBPB) unter der Nummer 20/2008 laut Beschluss der Landesregierung Nr vom Anhang zum Jahresabschluss zum Der Anhang entspricht den Inhalten der Artikel 2427 und 2427-bis ZGB und bildet integrierenden Bestandteil des Jahresabschlusses zum im Sinne der Art. 2423, 2423-bis, 2424 und 2424-bis sowie des Art. 10 des Dekretes des Präsidenten der Region Trentino-Südtirol Nr. 4/L vom 13/04/2006. Der Jahresabschluss ist unter Berücksichtigung der zivilrechtlichen, regionalen und provinzialen Bestimmungen erstellt worden, wobei der Substanz der Vorrang vor der Form gegeben worden ist. Er ist nach den Kriterien unter Wahrung des Prinzips der Bilanzklarheit, der Fortführung der Tätigkeit sowie des Stetigkeits-, Vorsichts- und Kompetenzprinzips und ohne Wahrung von Sonderinteressen erstellt worden. Die angewandten Prinzipien sind, wo dies von den Gesetzesnormen vorgesehen ist, mit Zustimmung des Rechnungsprüfers erfolgt. Aufgrund des Regionalgesetzes vom Nr. 7 betreffend die Neuordnung der öffentlichen Fürsorge- und Wohlfahrtseinrichtungen, der Verordnung DPReg. vom Nr. 4/L bezüglich Rechnungswesen der öffentlichen Betriebe im Sinne des III. Titels des Regional- ed iscritta nel Registro delle Aziende Pubbliche ai servizi alla persona (APSP), n. 20/2008 ai sensi della deliberazione della Giunta Provinciale n del Nota integrativa al bilancio dell esercizio al La presente Nota integrativa al bilancio è stata redatta ai sensi dell art e bis del Codice civile e costituisce parte integrante del bilancio d esercizio al ai sensi dell art. 2423, 2423bis, 2424 e 2424bis nonchè dell art. 10 del DPReg. n. 4/L del Il bilancio d esercizio è stato redatto in riguardo i criteri del diritto civile e le disposizioni regionali e provinciali e con priorità alla sostanza che alla forma. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri generali di prudenza e competenza, nell attesa della continuazione dell'attività. Dove e in quanto previsto è stato richiesto il consenso dal revisore dei conti. A causa della Legge Regionale del n. 7, Nuovo ordinamento delle istituzioni pubbliche di assistenza e beneficienza aziende pubbliche di servizi alle persone, del DPReg. del n. 4/L concernente la contabilità delle aziende pubbliche ai sensi del titolo III

2 gesetzes Nr. 7/2005, sowie aufgrund des Regionalgesetzes vom Nr. 4 und insbesonders aufgrund des Art. 3, mit dem der Art. 54 des Regionalgesetzes Nr. 7/2005 geändert wurde, wurden die Kriterien und Modalitäten für die Bewertung und die buchmäßige Erfassung der Ausgangsbilanz der öffentlichen Betriebe für Pflegeund Betreuungsdienste neu festgesetzt. Mit Beschluss des Regionalausschusses vom Nr. 397 wurde die mit DPReg. vom genehmigte Durchführungsbestimmung im Sinne des III. Titels des Regionalgesetzes Nr. 7/2005 abgeändert. Im vorliegenden Anhang werden alle für notwendig erachteten zusätzlichen Informationen geliefert, um eine wahre und korrekte Darstellung der Vermögens-, der Ertrags- und der Finanzlage sicherzustellen. della LR n. 7/2005, nonchè della LR del n. 4 e soprattutto concernente l art. 3 con il quale è stato cambiato l art. 54 della LR n. 7/2005, i criteri e le modalità per la valutazione e la contabilitá del primo bilancio per le aziende pubbliche di servizi alla persona sono stabiliti nuovamente. Con deliberazione del Consiglio Regionale del n. 397 è stata cambiata la disposizione esecutiva ai sensi del titolo III della Legge Regionale n. 7/2005. La presente nota integrativa ha la finalità di completare il documento nella sua forma informativa fornendo indicazioni e notizie ritenute necessarie e/o utili ai fini del bilancio stesso, dello stato patrimoniale e del conto economico. 2 Der Anhang gliedert sich wie folgt: 1. Allgemeine Grundsätze der Bilanzierung, Bewertung und Währungsumrechnung 2. Erläuternde, ergänzende und korrigierende Informationen zur Bilanz La nota integrativa è articolata come segue: 1. Principi generali del bilanciamento, valutazione e sulla conversione di valuta 2. Informazioni esplicative, correttive ed aggiuntive al bilancio ed al conto economico und zur Gewinn- und Verlustrechnung 3. Andere Angaben zum Bilanzanhang 3. Altri dati integrativi della nota integrativa del bilancio 1. ALLGEMEINE GRUNDSÄTZE DER BILANZIERUNG, BEWERTUNG UND WÄHRUNGSUMRECHNUNG Die verschiedenen Posten des Jahresabschlusses sind nach folgenden Kriterien bewertet und wertberichtigt worden: Mit Dekret des Präsidenten der Region vom Nr. 12/L wurde der Art. 28 der DPReg. vom Nr. 4/L genehmigten Durchführungsbestimmungen durch den neu formulierten Art. 28 ersetzt, welcher die die Umwandlung der Öffentlichen Fürsorge- und Wohlfahrtseinrichtungen (ÖFWE) in Öffentliche Betriebe für Pflege- und Betreuungsdienste (ÖBPB) vorsieht. Die Ausgangsbilanz 2008, die sich aus der Umwandlung von ÖFWE ergeben hat, wurde gemäß Art des ZGB 1. PRINCIPI GENERALI DEL BILANCIAMENTO, E SULLA CONVERSIONE DI VALUTA I seguenti posti del bilancio di esercizio sono stati valutati e rettificati ai sensi dei seguenti criteri: Con l art. 28 del DPReg. del n. 12/L è stato modificato l art. 28 del DPReg. del n. 4/L, Approvazione del regolamento d esecuzione concernente la contabilità delle aziende pubbliche di servizi alla persona (APSP), quale regola la trasformazione da IPAB in APSP. Il bilancio di base 2008 delle Aziende pubbliche servizi alla persona (APSP) risultante dalla trasformazione da IPAB in

3 unbeschadet der in den nachstehenden Absätzen enthaltenen Ausnahmen aufgestellt. Die Übernahme des Anlagevermögens ist im Sinne des oben genannten neu verabschiedeten Art. 28, welcher besagt, dass die vor der Eintragung in das Register erworbenen oder erwirtschafteten Güter, sowie jene Renovierungsarbeiten, die innerhalb eines Jahres ab demselben Datums abgeschlossen wurden, nicht abzuschreiben, d.h. buchhalterisch und bilanziell als gänzlich Wert berichtigt auszuweisen sind. Gebäudewert Für die Ermittlung des buchhalterischen Gebäudewertes wurde der Katasterwert auf Basis der Gemeindeimmobiliensteuer (ICI) herangezogen und mit drei multipliziert (lt. Dekret des Präsidenten der Region vom Nr. 12/L Art 28 Buchstabe a). Dies ergab einen Gesamtwert in Höhe von ,87. Nachdem dieser Wert für das alte Altersheim eine große Abweichung vom Marktwert erkennen ließ, wurde der von Geom. Richard Passler am geschätzte Wert von ,00 als realistischer Wert herangezogen und damit der eingetragene Wert entsprechend verringert. Abschreibungen Die vor dem erworbenen beweglichen Güter sind gemäß bereits genannten Art. 28, Abs. 4 als voll abgeschrieben behandelt worden. Die nach dem angekauften beweglichen Güter, für die keine Beiträge vorgesehen sind, wurden die zivilrechtlich festgelegten Abschreibesätze angewandt. Jene Güter, für die Investitionsbeiträge ausbezahlt werden, sind mit dem erhaltenen (bzw. zu erhaltenden) Beitrag ausgeglichen worden. Die Abschreibungen auf Sachanlagen sind aufgrund der restlichen wirtschaftlichtechnischen Nutzungsdauer der Güter nach zivilrechtlichen Kriterien berechnet worden. Im Anschaffungsjahr wurden die Abschreibungssätze auf 50% verändert. APSP è stato redatto ai sensi dell art. 2426, e seguenti, del codice civile. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, della continuazione dell attività nonchè tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato. Valore dell immobile Per la valutazione contabile del valore dell edificio è stato preso il valore catastale sulla base dell imposta comunale immobili (ICI) e moltiplicato con tre (ai sensi del decreto del presidente della Regione n. 12/L, art. 28 comma a) dd ). Da questo risulta il valore totale nell ammontare di ,87. Siccome questo valore non sembrava reale per l edifico della vecchia casa di riposo, è stato considerato la stimo del geom. Richard Passler dd di ,00 è ridotto il valore iscritto. Ammortamenti Le immobilizzazioni materiali acquistati prima del si intendono interamente ammortizzati ai sensi del citato art. 28, comma 4. Per gli immobilizzazioni materiali acquistati dopo il , per i quali non sono previsti contributi, sono stati applicati le percentuali di ammortamento civile. Per gli immobilizzazioni materiali, per i quali sono previsti contributi, sono stati compensati col contributo spettante. Gli ammortamenti su immobilizzazioni sono stati valutati ai causa della restante durata di servizio economica e tecnica e ai causa dei criteri civili. Nell anno di acquisto le percentuali di ammortamento sono state variate al 50%. 3

4 4 Anlagen 8,33 % Impianti Sanitäre Ausstattung 8,33 % Attrezzature sanitarie Allg. Ausstattung 8,33 % Attrezzature varie Möbel und Ausstattung Büro, Küche, Wäscherei, Pflege 10 % Mobili ed arredo ufficio, cucina, lavanderia e reparti di cura Leichte Bauten 10 % Costruzioni leggere Andere Möbel und 15 % Altri mobili ed arredi Einrichtungen Maschinen 15 % Macchinari Technische Ausstattung 15 % Attrezzature tecniche Software und Lizenzen 20 % Software e licenze Kosten für Anlagen 20 % Costi di impianto Kosten für Erweiterung 20 % Costi di ampliamenot Fahrzeuge 20 % Autovetture Elektronische Büromaschinen 20 % Macchine d ufficio elettronici Wäsche 50 % Biancheria Warenbestände Die Vorräte an Betriebsstoffen sind zum letzten Einkaufspreis bewertet worden Wertpapiere Zum Bilanzstichtag sind keine Wertpapiere vorhanden Beteiligungen Zum Bilanzstichtag ist eine Beteiligung an einem anderen Unternehmen, Mitgliedschaft bei der Fördergenossenschaft Ulten vorhanden Gebundenes Guthaben Zum Bilanzstichtag scheint ein gebundenes Guthaben in Form von Abfertigungsanzahlungen auf Forderungen Die Forderungen sind zum vermutlichen Einbringlichkeitswert ausgewiesen. Im gegenständlichen Geschäftsjahr sind keine Kundenforderungen wegen Uneinbringlichkeit ausgebucht worden Verbindlichkeiten sind zum Nominalwert erfasst Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren und die Verbindlichkeiten mit dringlicher Sicherstellung Es bestehen keine Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit Rimanenze sono valutate ed iscritte al ultimo valore d acquisto Investimenti finanziari non ci sono depositi bancari vincolati, titolo immobilizzati e fondi di investimento al Partecipazione al risulta una partecipazione alla Förderungsgenossenschaft Ulten I crediti immobilizzati Al risulta un credito INPDAP per anticipi trattamento di fine rapporto Debiti I debiti sono rilevati al loro valore nominale. Nell attuale anno fiscale non ci sono debiti di clienti irrecuperabili da riportare separatamente I Crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo coincidente con il valore nominale Crediti/debiti con durata superiore a 5 anni e debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Non esistono debiti e crediti con un rimanenza residua di più di 5 anni neppure

5 von über 5 Jahren noch Verbindlichkeiten mit dinglicher Sicherstellung crediti con garanzie 5 Es bestanden weder Forderungen noch Verbindlichkeiten in Fremdwährung außerhalb der zum Euro gehörenden Währungszone Bankverbindlichkeiten Es bestehen keine langfristigen Bankverbindlichkeiten Abfertigungsfond Im Personalabfertigungsfonds sind die Abfertigungsverbindlichkeiten gegenüber der Belegschaft zum Bilanzstichtag, welche aufgrund der bestehenden gesetzlichen Bestimmungen und Kollektivverträge bestehen, ausgewiesen. Die Personalabfertigung der Angestellten ist teils über die INPDAP (80%) und teils über den Betrieb gedeckt Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Kriterien der wert- und zeitmäßigen Zuständigkeit ermittelt Abgedeckte Risiken durch Polizzen sind die Feuerversicherung 518,00, die Haftpflicht- und Unfallversicherung für Personal 950,00, die Autoversicherung 1.891,00 und die Vermögenshaftpflichtversicherung 1.598,00 Ordnungskonten Das Altenheim St. Pankraz verwaltet das von der Gemeinde St. Pankraz errichtete Gebäude in dem es seine Tätigkeit ausübt. Für die Immobilie wurde 2014 ein Leihvertrag abgeschlossen. Das genannte Gebäude scheint mit einem Wert von ,09 daher auch unter den Ordnungskonten auf. 2. ERLÄUTERNDE, ERGÄNZENDE UND KORRIGIERENDE INFORMATIONEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Crediti/debiti in valuta estera: L azienda non possiede alcuna posizione attiva o passiva in valuta estera Debiti bancari Non esistono debiti bancari con lunga durata Fondo trattamento di fine servizio Il Fondo TFR a carico dell azienda è stato determinato in base ai vigenti accordi contrattuali ed è iscritto al suo valore nominale. Il trattamento di fine servizio del personale per i dipendenti è coperto parzialmente dall INPDAP (80%) e dall azienda Ratei e risconti: Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizio Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi sono indicate al valore contrattuale; entrano in questa voce l assicurazione antincendio , l assicurazione tutela civile ed infortunio , l assicurazione dell autovettura 1.891,00 e la polizza di assicurazione della responsabilità civile patrimoniale 1.598,00 Conti d ordine: La Casa di riposo S. Pancrazio gestisce l edificio costruito dal Comune di S. Pancrazio nel quale esercita la propria attività. Per l immobile è stato stipulato nell anno 2014 un contratto di gestione. Il detto edificio appaie nei conti d ordine con un valore di , INFORMAZIONI E SPIEGAZIONI ESPLICATIVI, CORRETTIVI ED AGGIUNTIVI AL BILANCIO ED AL CONTO ECONOMICO

6 2.1. Bilanz-Aktiva 2.1 Bilancio Attività Anlagevermögen Immobilizzazione Immaterielle Anlagen Das immaterielle Anlagevermögen wurde in der Ausgangsbilanz i.s. des Dekretes des Präs. Der Region Nr. 12/L vom , Art. 28 bewertet und hat im Jahr 2014 keine Veränderung erfahren Materielle Anlagen Sachanlagen: Wert und Entwicklung der Anlagegüter Immobilizzazioni immateriale Le immobilizzazioni immateriali nel bilancio di base sono valutate ai sensi dell art. 28 D.P.Regione n. 12/L del e nell esercizio 2014 non risulatano variazioni Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni: valore e sviluppo dei beni a) Grundstücke und Bauten a) Terreni e fabbricati istituzionali Das Altenheim St. Pankraz ist Eigentümerin folgender Grundstücke und Immobilien: E.Zl. 74/2 - Bp. 34/1, G.P. 14/2 in der KG St. Pankraz, Dörfl 19 E.Zl. 562/II - Gp. 34/2, m.a. 1 in der KG St. Pankraz, Dörfl 19 Der Gebäudewert beträgt aufgrund einer Schätzung ,00.- Das Gebäude steht zur Zeit leer und wird nicht genutzt b)technische Anlagen und Maschinen Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden an Geräten und Maschinen ein Backofen, ein Blixer, vier PC mit Bildschirme und ein Laptop angekauft und ein Kochfeld ausgetauscht La casa di riposo di S.Pancrazio è proprietaria dei seguenti terreni e fabbricati: P.T. 74/2 p.ed. 34/1, p.f. 15/2 nel CC S.Pancrazio, Dörfl 19 P.T. 562/II p.f. 34/2, p.m. 1 nel CC S.Pancrazio, Dörfl 19 Il valore del fabbricato ammonta a causa di una stima a ,00.- L edificio è al momento vuoto e non viene utilizzato b) Impianti e macchinari Nell anno corrente sono stati acquistati come attrezzature e macchinari un forno un Blixer, quattro PC con schermi e un PC portatile e sostituito una piastra in cucina c) Betriebs- und Geschäftsausstattung c) Attrezzature 2014 wurden angekauft: ein Ruhesessel, eine Antidekubitusmatratze, ein Backofen, ein Blixer, vier PC mit Bildschirm, ein Laptop, ein Kochfeld, eine Trainingstreppe, Desinfektionsspender, eine Schmutzfangmatte und die Parkettböden saniert d) Im Entstehen befindliches Sachanlagevermögen und Anzahlungen Zum Bilanzstichtag bestand kein Baukonto. Die Bauvorhaben der vorangegangenen Jahre sind abgeschlossen Im Einzelnen haben sich folgende Veränderungen ergeben: Nell anno 2014 sono stati acquistati una poltron relax, un materasso antidecubito, un forno, un Blixer, quattro PC con schermi e un PC portatile, sostituito una piastra in cucina, una scala per la riabilitazione, desinfettori e un tappetino di controllo della polvere e risanati i pavimenti in parquet d) Immobilizzazioni materiali in corso acconti Al non esisteva un conto per costruzioni. I progetti di costruzione dei anni precedenti sono conclusi Nel singolo risultano le seguenti variazioni:

7 Beschreibung Descrizione Anlagekosten Costi di impianto Erweiterungskosten Costi di ampliamento Software und Lizenzen Software e licenze Gebäude Fabbricati istituzionali Leichte Bauten Costruzioni leggere Anlagen Impianti Maschinen Macchinari Sanitäre Ausstattung Attrezzature sanitarie Technische Ausstattung Attrezzature tecniche Wäsche Biancheria Versch.Ausstattungen Attrezzature varie Möbel Verw. Mobili amm. Möbel Küche Mobili cucina Möbel Pflege Mobili cura Möbel Wäscherei Mobili lavanderia Andere Möbel Altri mobili Elektrische Büromaschinen Macchine d uff. elettronici Fahrzeuge Autovetture Stand/situazione 01/01/2014 Veränderungen in Variazioni in + Veränderungen in Variazioni in - 7 Stand/situazione 31/12/ , , , ,73 828,00 828, , , , , , , , , , , , , , , , , ,65 650, , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 e) Finanzanlagen: folgende Finanzanlagen haben im Jahr 2014 Veränderungen erfahren: - es wurden Kautionen für Leergut im Ausmaß von 366,60 gebucht e) immobilizzazioni finanziarie: i seguenti posti sono stati variati nel 2014: - sono stati contabilizzati cauzioni nell ammontare di 366, Umlaufvermögen Attivo circolante a) Vorräte: Die Vorräte sind zum zum letzten Einkaufspreis bewertet worden: a) rimanenze: le rimanenze al sono state valutate all ultimo costo d acquisto:

8 8 Warenlager/deposito materiale Lebensmittel/Getränke Generi alimentari/bibite Putzmaterial/materile per le pulizie zum/al zum/al Veränderung variazioni 1.949, ,68-237, , , , , , ,07 b) Forderungen: Die Forderungen, offene Rechnungen gegenüber Heimgästen und Forderungen gegenüber anderen Körperschaften, sind zum vermutlichen Einbringlichkeitswert ausgewiesen. Zum scheinen folgende Forderungen auf: FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN: b) crediti: I crediti, fatture aperte, verso ospiti e crediti verso altri enti sono stati valutati al presunto valore di realizzo. Al appaiono i seguenti crediti: CREDITI DA FORNITURE E SERVIZI: Gegenüber Heimbewohner ,46 Crediti verso ospiti Tagessätze ,46 Rette 2014 Gegenüber öffentliche ,57 Crediti verso enti pubblici Körperschaften Gemeinde St. Pankraz, Tagessätze ,59 Comune di S.Pancrazio, rette 2014 Bezirksgemeinschaft ,61 Comunità comprensoriale Burggrafenamt, Führung WG Burgraviato, gestione comunità alloggio Gemeinde Meran, Tagessätze 1.693,09 Comune di Merano, rette Gemeinde Lana, Tagessätze ,62 Comune di Lana, rette 2014 Sozialbetrieb Bozen, Tagessätze ,66 Azienda servizi sociali Bolzano, rette 2014 Gegenüber öffentliche ,97 Crediti verso enti pubblici Körperschaften Südt. Sanitätsbetrieb, Abrechnung Personalkosten Krankenpflege und Reha 2014 Autonome Provinz Bozen verschiedene Beiträge Agentur für soziale und wirtschaftliche Entwicklung, Abrechnung Zusatzbetrag 2014 und Ausgleich für Abnahme der Pflegeeinstufungen ,90 Azienda sanitaria, rendiconto costi del personale infermieristico e di riabilitazione ,07 Provincia Autonoma di Bolzano vari contributi ,00 Agenzia per lo sviluppo sociale ed economico, saldo dell importo supplementare 2014 e conguaglio per la riduzione del livello di cura 2013 Gegenüber Dritten 2.130,28 Crediti verso terzi Familien- und Seniorendienste Essen auf Rädern 12/2014 Verband der Altersheime Beitrag Mutterschaftsfond 2. Sem ,56 Associazione assistenza per anziani pasti a domicilio 12/ ,72 Ass. delle residenze per anziani credito fondo maternità 2 sem Andere Guthaben 262,00 Altri crediti Essen Personal 12/ ,00 Pasti del personale 12/2014

9 9 Uneinbringliche Forderungen: Im Geschäftsjahr 2014 sind keine Forderungen wegen Uneinbringlichkeit ausgebucht worden Wertpapiere: Zum Bilanzstichtag sind keine Wertpapiere vorhanden Liquide Mittel: Die liquiden Mittel zum sind zum Nominalwert bewertet und betreffen den aktiv Banksaldo, Schatzamtkonto Altenheim St. Pankraz bei der Südtiroler Sparkasse AG , Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten zum wurden nach den Kriterien der wert- und zeitmäßigen Zuständigkeit ermittelt; die Summe der aktiven Rechnungsabgrenzung beträgt für die Autosteuer, Zeitungen und Internetdomain 413,63. BILANZ PASSIVA - Dotationskapital Crediti inesigibili: Nell anno 2014 non sono stati cancellati crediti inesigibili Titoli: alla data di riferimento non esistono titoli Disponibilità liquide: Le disponibilità liquide al sono valutate in base ai valori nominali; riguardano il saldo attivo, conto della tesoreria della Casa di riposo S. Pancrazio presso la Cassa di risparmio di Bolzano spa , Ratei e Risconti attivi I ratei e risconti attivi sono stati determinati al secondo il criterio dell effettiva competenza temporale dell esercizio ed ammonta a 413,63 e riguarda la tassa di circolazione, i giornali e l internet dominio BILANCIO PASSIVITÁ Capitale di dotazione Eigenkapital Patrimonio netto Das Dotationskapital ist im Sinne des Art. 28 DPReg. 4L/2006 ermittelt und beträgt zum Bilanzstichtag ,40.- Folgende Veränderung hat das zum angegebenem Dotationskapital von ,63.- aufgrund der Zuweisung des Jahresergebnisses 2014 erfahren: Il patrimonio netto è stato determinato in base alle disposizioni dell art. 28 DPReg. 4/L/2006 e ammonta al ,40.- Il Capitale di dotazione al di ,63.- ha subito le seguenti variazioni ai sensi dell assegnazione del risultato dell anno 2014:. Dotationskapital Saldo Kompetenzjahr 2014 Zuweisung Gewinn 2013 Gesamt Dotationskapital zum Capitale di dotazione saldo Anno di competenza 2014 Assegnazione utile 2013 Totale capitale di dotazione al Soll/dare Haben/avere Gesamt/totale , , , ,40 Im Jahr 2014 sind insgesamt keine Änderungen am Reservefond für Nell anno 2014 non ci sono state variazione al fondo di riserve da

10 Schenkungen vorgenommen worden donazioni Fremdkapital Capitale di terzi Abfertigungsrückstellungen Der Fonds für Abfertigungen zu Lasten des Betriebes im Ausmaß von ,52 deckt die angereiften Ansprüche des Personals zum Fondo di trattamento di fine rapporto Il fondo TFR a carico dell azienda nell ammontare di ,52 copre le esigenze del personal al Wert zum ,21 valore al Abgang ,69 diminuizione 2014 Stand zum ,52 situazione al Steuerrückstellungen: nicht zutreffend Sonstige Fonds für Risiken und Lasten: nicht zutreffend Verbindlichkeiten a) Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten für Lieferungen und Leistungen sind zum Bilanzstichtag ,86 b) Die noch zu erhaltenden Rechnungen zum betragen ,47 c) Mit besteht ein MwSt. Schuld von 47,00 d) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit an das INAIL betragen für das Jahr 2014 noch ein Guthaben von 722,00 e) Die Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern betragen ,42 und setzen sich wie folgt zusammen: Fondo imposte: non riguarda l azienda Altri fondi di rischi e doneri: non riguarda l azienda Debiti a) debiti verso fornitori per forniture e servizi ammontano al ,86 b) fatture aperte al ammontano a ,47 c) al risulta un debito IVA di 47,00 d) debiti per la previdenza ed assistenza all INAIL ammonta per l anno 2014 un credito di 722,00 e) debiti verso i dipendenti ammontano a ,42 e sono composti come segue: Saldo für Psychophysischen Erholungswartestand, Restferien, Überstunden Auszahlung Leistungsprämie und Ergebniszulage ,45 Saldo al per l aspettativa psico fisica, ferie non godute, ore straordinarie ,37 Auszahlung Premio di produttività e indennità di risultato 2014 Psycho-physischer Erholungswartestand ,54 l aspettativa psico fisica al Restferien ,73 Ferie non godute al

11 Überstunden ,69 Ore straordinarie al Leistungsprämie ,35 Premio di produttività al Ergebniszulage ,57 indennità di risultato al Insgesamt ,42 Totale Passive Rechnungsabgrenzung Keine 3. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Die Erträge und Aufwendungen sind unter Beachtung des Kompetenzprinzips erhoben und verbucht worden Gesamtleistung: Die Gesamtleistung zum Bilanzstichtag beläuft sich auf , ratei e risconti passivi nessuni 3. CONTABILITÁ ECONOMICA I costi e ricavi sono stati calcolati e contabilizzati ai sensi del principio di competenza prestazioni complessivi: le prestazioni complessive ammonatano al a Einnahmen aus Tagessätze ,49 Ricavi da rette Einnahmen aus Tagespflege ,17 Ricavi da assistenza diurna Einnahmen aus sonstigen Diensten (Essen Personal, Essen auf Rädern, Führung Wohngemeinschaft) ,36 Ricavi da altri servizi (vendita pasti al personale, pasti a domicilio, gestione comunità alloggio) Erhaltene ordentliche Zuschüsse ,90 Contributi ordinari ricevuti (Sanitätspersonal) (personale sanitario) Rückerstattung Mutterschaftsfond ,46 Rimborso fondo maternità Versch. Spesenrückerstattungen 575,54 Rimborso spese diverse (Prüfungskommission, (commissione giudicatrice, Stempelmarken) valori bollati) Spesenvergütung Ausgaben für 230,68 Rimborso spese per terzi Dritte (Rückerstattung Kaution) (rimborso cauzione) Andere Einkünfte (Aktivzinsen) 6.746,52 Altri proventi finanziari (interessi attivi) Andere Passivzinsen -1,18 Altri interessi passivi Außerordentliche Einkünfte ,36 Proventi straordinari (Beiträge und Schenkungen) (contributi e donazioni) GESAMT ,30 TOTALE 3.2. Betriebliche Aufwendungen: zum Bilanzstichtag belaufen sich auf , Costi: al ammontana a , Die Warenankäufe und Gli aqcuisti di materiali e costi per

12 Aufwände für Dienstleistungen zum Bilanzstichtag belaufen sich auf ,21.- servizi ammontana a , Pflegematerial 8.041,89 Acquisti farmaci e materiale sanitario Lebensmittel und ,20 Acquisti materie prime e Reinigungsmaterial sussidiarie Betriebs- und Verbrauchsmaterial ,50 Acquisti materiale di consumo Lohnabrechnung ,96 Appalto elaborazione stipendi Instandhaltungen/Wartung ,70 Manutenzioni Verschiedene Anschlüsse ,01 Utenze Beratungen und Mitarbeiter 966,16 Consulenze Institutionelle Organe (zuzügl ,98 Amministratori (incl. INAIL) INAIL) Rechnungsrevisor 2.220,40 Revisori dei conti Verschiedene Dienstleistungen ,41 Servizi diversi (sicurezza sul (Arbeitssicherheit, Versicherungen, Weiterbildungen, Bankspesen) lavoro, assicurazioni, corsi di aggiornamento, spese bancarie) GESAMT ,21 TOTALE Die Personalkosten beinhalten sämtliche Aufwendungen für die lohnabhängigen Mitarbeiter unter Einschluss aller Teuerungs- und Dienstalterszulagen, der Abfertigungsanreifung im laufenden Jahr und der von Gesetz und Kollektivverträgen vorgesehenen diesbezüglichen Ausgaben: Nei costi del personale sono inclusi tutti i costi per il personale dipendente, inclusi i scatti per anzianità, il TFR per l anno corrente e i costi previsto dalla legge e dai contratti collettivi: Löhne und Gehälter ,30 Salari e stipendi Sozialabgaben ,49 Oneri sociali dipendenti Abfertigungen 2.226,77 TFR Sonstige Personalausgaben ,86 Altri costi personale Gehaltsnachzahlungen 0,00 Arretrati di stipendi GESAMT ,42 TOTALE Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen: ammortamenti e altri costi Abschreibung ,34 Ammortamenti Steuern und Gebühren 5.332,03 Imposte e tasse Sonstige Kosten 2.483,52 Altri oneri GESAMT ,89 TOTALE Bestandsveränderungen: variazioni di riserva: Lebensmittel + 232,98 Generi alimentari Reinigungsmittel + 628,86 Prodotti per la pulizia GESAMT + 861,84 TOTALE

13 Zinsen, außerordentliche Posten und Steuern: interessi, oneri straordinari e tasse: Aktivzinsen ,52 Interessi attivi Passivzinsen -1,18 Interessi passivi IRES -364,39 IRES GESAMT ,85 TOTALE Gegenüberstellung Erlöse und Aufwendungen zum Confronto costi e ricavi al Gesamterlöse zum Gesamtaufwendungen zum Differenz Geschäftsjahr ANDERE ANGABEN ZUM BILANZANHANG ,30 Totale ricavi al ,84 Totale costi al ,46 Differenza esercizio ALTRE INFORMAZIONI SULLA NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO 3.1 Beschäftigungsdaten 3.1 Dati di occupazione Die durchschnittliche Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres war insgesamt 22,25 Vollzeitbeschäftigte, davon 1 leitende Angestellte und 1 mittlere Führungskraft - Pflegedienstleiterin (Stellenanteil 0,5). Weiters waren 0,5 Vollzeitbeschäftigte als Mutterschaftsersatz angestellt. La media dei dipendenti assunti durante l anno fiscale era di 22,25 dipendenti a tempo pieno, di cui 1 dirigente e 1 dirigente di medio livello responsabile della cura (part-time 50%). Inoltre sono stati assunti 0,5 dipendenti a tempo pieno come sostituti per maternità. 3.2 Abweichungen vom Budget 3.2 Divergenze dal budget Die Abweichungen zum Budget wurden mit dem trimestralen Verwaltungsberichten laufend besprochen. Der Gewinn in Höhe von ,46.- erklärt sich wie folgt: Es wurden insgesamt ,30 mehr eingenommen als im Budget geplant. Die größten Posten davon betreffen Einnahmen aus Tagessätze ,49, Führung WG Essen auf Rädern und Essen Personal ,36 und Schenkungen + Le divergenze dal budget sono stati discussi con la relazione amministrativa trimestrale. L utile nell ammontare di ,46.- si spiega come segue: Sono stati incassati ,30 in più che previsto nel budget. I posti più elevanti riguardano le entrate dalle rette con ,49, dalla gestione della Comunita, pasti a domicilio e pasti per il personale ,36 e donazioni ,36

14 12.274,36 14 Es wurden insgesamt ,16 weniger ausgegeben als im Budget geplant Es konnte kein spezialisiertes Personal Sozialbetreuer sondern nur Pflegehelfer oder Heimgehilfen angestellt werden. Auch war es nicht möglich das vorgesehenes Personal zu finden und somit wurden ,58 weniger ausgegeben als geplant Der ausgewiesene Gewinn in Höhe von ,46.- wird gemäß Art. 15 der Verordnung DPReg. vom , Nr. 4/L und nach erfolgter Genehmigung seitens der Landesregierung dem Konto Dotationskapital zugeführt In totale sono ,16 spese in meno che stato previsto dal budget Non era possibile trovare personale specializzato operatrici sociali, invece era solo possibile assumere operatori socio-sanitari ed inservienti. Inoltre non era possibile trovare il personale previsto e perciò sono stati pagati ,58 in meno del previsto L utile nell ammontare di ,46.- verrà assegnato ai sensi dell art. 15 del DPReg dd n. 4/L e dopo l approvazione da parte della Provincia al conto capitale di dotazione St. Pankraz/S.Pancrazio Der Präsident / Il presidente Alois Schwellensattl