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Karola Jaeger
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1 Schmaltz und Partner Steuerberater Rechtsanwalt Selbständigkeit nur mit Businessplan für Tischler Johannes Schmaltz 10. April 2014

2 Themen I. Checkliste II. Businessplan III. Förderprodukte IV. Zuschüsse V. Diskussion 2

3 I. Checkliste 1. Grundsätzliches 2. Planung 3. Umsetzung 4. Ansprechpartner 3

4 1. Grundsätzliches persönliche Eignung künftiger Unternehmerlohn Formen der Selbständigkeit 4

5 2. Planung Vorhabensbeschreibung Markt- und Standortanalyse Startkapital Finanzierungsquellen/ Liquiditätspläne 5

6 3. Umsetzung Rechtsform Marketing/Werbung Mitarbeiter Steuern Versicherungen 6

7 4. Ansprechpartner Handwerkskammer (HWK) Industrie- und Handelskammer (IHK) Bundesministerium für Wirtschaft (BMWi) Wirtschaftsjunioren Düsseldorf (WJD) Hausbank Steuerberater Unternehmensberater Rechtsanwalt/Notar Amt für Wirtschaftsförderung Gründungsnetzwerk Düsseldorf Gewerbeamt/Finanzamt 7

8 II. Businessplan Allgemeines Privates Investitionsplan Finanzierung Liquiditätsplan Rentabilität 8

9 Woran scheitern Existenzgründer? Finanzierungs- Mängel 68,6% Informations- Defizite 61% Familien- Probleme 29,9% Planungsmängel 30,1% Qualifikations- Mängel 48% Quelle: DtA 9

10 Unternehmensziel Produkte Preise Absatz Eigenkapital Fremdkapital Bank Standort Konkurrenz Gewinn Rechtsfragen Steuern Rechtsform Haftung 10

11 Inhaltsverzeichnis 1. Executive Summary 2. Geschäftsmodell 3. Produkt/ Dienstleistung - Kundennutzen - Stand der Entwicklung - Fertigung und Erstellung 4. Branche und Markt - Branchen- und Gesamtmarktanalyse - Marktsegmente und Zielkunden - Wettbewerb 11

12 Inhaltsverzeichnis 5. Marketing - Markteintrittsstrategien - Absatzkonzept - Absatzförderung 6. Management und Schlüsselpersonen 7. Wissensmanagement/Technologievorsprung 8. Chancen und Risiken 9. Drei-Jahres-Planung - Personalplanung - Investitions- und Abschreibungsplanung - Plan-Gewinn- und Verlustrechnung - Liquiditätsplanung 10. Finanzbedarf 12

13 Privatausgaben Privatausgaben je Monat in Euro Miete 60 qm x Euro Nebenkosten 120 Strom 25 Telefon 30 Auto 170 Krankenversicherung 330 Lebens- und Berufsunfähigkeitsv. 80 Rentenversicherung 78 (halber Regelbeitrag Euro 250) Diverses 20 Privat/Essen/Kleidung/Urlaub 300 Einkommensteuer Gesamt 1.513,00 13

14 Investitionsplan Euro Tischkreissäge ,00 Kombinierte Hobel- und Dickenhobelmaschine 6.000,00 Bandschleifmaschine 4.000,00 Tischfräser 8.000,00 Plattensäge ,00 2 Absauger 5.000,00 2 Werkbänke 2.500,00 Handmaschine + Säge 400,00 Akkuschrauber 180,00 Bohrmaschine 400,00 Steckeisen, Zwingen, Hämmer, Zangen, Schraubenzieher 4.000,00 Schrauben, Leim, Dübel, Verbindungsmaterial, Bänder, Schlösser, Klinken, Platten, Holz ,00 Kfz: ,00 Büroausstattung, PC, Telefonanlage 4.000,00 Barreserve/Diverses 9.520,00 Kapitalbedarf ,00 14

15 Finanzierung Eigenmittel mindestens 15% Fremdmittel Darlehen Leasing Miete 15

16 Liquiditätsplan Einnahmen Ausgaben Liquidität pro Monat Liquidität kumuliert 16

17 1. Einnahmen Januar Februar März I. Liquide Mittel Kassenbestand Bankguthaben/Bareinlage ,00 Summe ,00 0,00 0,00 II. Einnahmen Umsatzerlöse 5.000, ,00 Umsatzsteuer 0,00 800, ,00 Summe 0, , ,00 III. Verfügbare Mittel (I.+II.) , , ,00 17

18 2. Ausgaben IV. Ausgaben Gehälter/Löhne 1.000, , ,00 Sozialabgaben 210,00 210,00 210,00 Privatentnahmen 1.400, , ,00 Berufsgenossenschaft 27,00 27,00 27,00 Waren/Material Holz, Schrauben, Leim, etc , , ,00 Mieten - Halle u. Büro 1.350, , ,00 - Umsatzsteuer 216,00 216,00 216,00 - Nebenkosten Gas/Strom/Wasser 300,00 300,00 300,00 - Umsatzsteuer 48,00 48,00 48,00 Marketing/Werbung 1.200,00 100,00 100,00 Betriebliche Steuern - Gewerbesteuer 50,00 50,00 50,00 - Umsatzsteuer lfd ,00-432, ,20 - Umsatzsteuer aus Inv , ,00 Versicherungen - Haftpflicht 150,00 150,00 150,00 - Kfz 200,00 200,00 200,00 Zinsen/Bankgebühren 1.250,00 Geleistete Anzahlungen 18

19 3. Ausgaben Sonstige Ausgaben - Gründungskosten 2.400,00 - Berater, RA, StB 150,00 150,00 150,00 - Sonstige Raumkosten 100,00 100,00 100,00 - Reparaturen 150,00 150,00 150,00 - lfd. Kfz/Reparaturen 200,00 200,00 200,00 - Telefon,Fax 100,00 100,00 100,00 - Bürobedarf 50,00 50,00 50,00 - Unvorhergesehenes 200,00 200,00 200,00 Tilgung Summe , , ,80 V. Investitionen , ,00 Summe ,00 0,00 0,00 VI. Gesamtausgaben (IV.+V.) , , ,80 VII. Liquiditätsüberschuß/-fehlbetrag (III.-VI.) , , ,80 VIII. Saldo kumuliert (zzgl. Vormonate) , , ,20 19

20 Entwicklung der Liquidität 20

21 Rentabilität Untermiete Gesamtumsatz in Euro in % Einnahmen aus Aufträgen ,00 Gesamte Einnahmen ,00 100,00% Waren-/Materialeinsatz ,00 36,00% Rohgewinn I ,00 64,00% Gehälter/Löhne 0,00 Sozialabgaben 0,00 gesamte Gehälter/Löhne 0,00 0,00% Rohgewinn II ,00 64,00% Übrige Aufwendungen Mieten 4.000,00 Nebenkosten 2.400,00 Marketing/Werbung 1.000,00 PKW/LKW 4.000,00 Versicherungen/Steuern 400,00 Zinsen/Bankgebühren 1.000,00 Sonstige Ausgaben 4.000,00 Abschreibungen 3.000,00 Übrige Aufwendungen gesamt ,00 26,40% Betriebsergebnis ,00 37,60% 21

22 Rentabilität Eigeninvestition Gesamtumsatz in Euro in % Einnahmen aus Aufträgen ,00 Gesamte Einnahmen ,00 100,00% Waren-/Materialeinsatz ,00 36,11% Rohgewinn I ,00 63,89% Gehälter/Löhne ,00 Sozialabgaben 3.000,00 gesamte Gehälter/Löhne ,00 10,42% Rohgewinn II ,00 53,47% Übrige Aufwendungen Mieten ,00 Nebenkosten 3.600,00 Marketing/Werbung 2.300,00 Steuern 600,00 Versicherungen, Beiträge 3.500,00 Zinsen/Bankgebühren 5.000,00 Sonstige Ausgaben 9.500,00 Abschreibungen 8.000,00 Übrige Aufwendungen gesamt ,00 33,82% Betriebsergebnis ,00 19,65% 22

23 III. Förderprodukte 1. ERP Gründerkredit-StartGeld 2. ERP Kapital für Gründung 3. ERP Gründerkredit - Universell 4. Unternehmerkredit Leasing 5. NRW.Bank.Mittelstandskredit 23

24 Weitere Finanzierungsalternativen 6. Leasing 7. Gefa 8. Abtretungsanzeige 9. Bürgschaftsbank 10. WestKB 24

25 ERP Gründerkredit-StartGeld maximaler Investitions- und Finanzierungsbedarf EUR Finanzierungsanteil bis zu 100% 5/10 Jahre Laufzeit, 1/2 Jahre tilgungsfrei abrufbar innerhalb von 9 Monaten nach Zusage Auszahlungsbetrag 100% Zinssatz ca. 3,5% nicht mit anderen KfW-Krediten kombinierbar Sicherheiten erforderlich, wenn Hausbank verlangt 80% Haftungsfreistellung durch KfW 25

26 Fallbeispiel StartGeld Frau Blume und Herr Strauch wollen sich selbständig machen. Der Investitionsbedarf beträgt insgesamt EUR Darüber hinaus werden Betriebsmittel von EUR benötigt Möglicher Finanzierungsplan Frau Blume Startgeld: EUR Herr Strauch Startgeld: EUR Summe EUR vorbehaltlich - positive Kreditentscheidung der Hausbank - Genehmigung der KfW 26

27 ERP - Kapital für Gründung zur Gründung und Festigung (innerhalb von 3 Jahren) eigenkapitalähnlicher Charakter, nachrangige Beurteilung, Bank wird von Haftung freigestellt 15 Jahre Laufzeit, 7 Jahre tilgungsfrei Voraussetzung 15% Eigenmittel Höchstbetrag EUR Im Jahr 0,45%, ab 4. Jahr 2,45%Zinsen Auszahlung 100% Garantieentgelt 1% auf offenen Kreditbetrag Sicherheit durch persönliche Haftung des Antragstellers Kombinierbar mit anderen KfW-Krediten 27

28 ERP Gründerkredit zur Gründung und Festigung Universell Grundstücke, Gebäude, Baumaßnahmen, Kauf von Maschinen, Anlagen, Einrichtungsgegenständen, Beschaffung und Aufstockung eines Material-/Warenlagers 10 Jahre Laufzeit, maximal 2 Jahre tilgungsfrei Finanzierungsanteil abhängig von Unternehmensumsatz Höchstbetrag EUR Auszahlung 100% Sicherheit durch persönliche Haftung des Antragstellers Bereitstellungsprovision (bis zur Inanspruchnahme) 0,25% pro Monat 28

29 NRW.Bank.Mittelstandskredit Gewerbliche und freiberufliche Existenzgründungen, Unternehmensübernahmen, Beteiligungen an Unternehmen 10 Jahre Laufzeit, maximal 2 Jahre tilgungsfrei 20 Jahre Laufzeit, maximal 3 Jahre tilgungsfrei Mindestens Euro , maximal Euro 5 Mio. Investitionsbedarf Auszahlung 100% Bereitstellungsprovision (bis zur Inanspruchnahme) 0,25% pro Monat 29

30 IV. Zuschüsse Ziel 2-Gebiet Meistergründungsprämie Beratungsprogramm Wirtschaft Potentialberatung NRW Förderprogramme des Bundes Gründercoaching Deutschland Gründerzuschuss Gutscheine des Arbeitsamtes 30

31 Ziel 2-Gebiet Förderung strukturschwacher Gebiete mit öffentlichen Mitteln Erhalt von Arbeitsplätzen Darlehen Sachanlagevermögen, keine Fahrzeuge Keine Sicherheiten, Disagio, Bereitstellungsprovision 31

32 Meistergründungsprämie Zuschusshöhe Euro Schaffung eines Arbeitsplatzes für 24 Vollzeitmonate Unabhängig vom Bestehenszeitpunkt der Meisterprüfung für Männer/Frauen Mindestfinanzierung Euro /

33 Beratungsprogramm Wirtschaft NRW 50% max. Euro 400 pro Tagewerk Existenzgründungsberatung max. 4 Tagewerke Übernahmeberatung max. 6 Tagewerke 33

34 Potentialberatung NRW 50% max. Euro 500 pro Tagewerk ab 5 Jahren nach Gründung max. 15 Tagewerke mindestens 1, maximal 250 sozialversicherungspflichtige Beschäftigte 34

35 Gründercoaching Deutschland 50% max. Euro 400 pro Tagewerk Förderfähig sind Beraterhonorare von Euro 800 pro Tag oder Euro insgesamt 90% im ersten Jahr nach Gründung bei Gründung aus Arbeitslosigkeit, von maximal Euro

36 Förderprogramme des Bundes Existenzgründungsberatung 50% Existenzaufbauberatung 50% Allgemeine Beratung 50% Energieeinsparberatung 40% Umweltschutzberatung 40% maximal Euro

37 Internet-Adressen oder oder

38 Fazit 1. Businessplan verfassen 2. Kranken- und Rentenversicherungspflicht prüfen 3. Zuschüsse beantragen 4. Darlehen beantragen 5. Anmeldung Gewerbeamt/Finanzamt 38

39 Wir wünschen viel Erfolg! Schmaltz und Partner Schiess-Str Düsseldorf 0211/ johannes.schmaltz@schmaltz-partner.de Johannes Schmaltz 39

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