Espresso-Webseminar DAS SAP-LÖSUNGSANGEBOT FÜR DIE FATCA-ANFORDERUNGEN

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1 Espresso-Webseminar DAS SAP-LÖSUNGSANGEBOT FÜR DIE FATCA-ANFORDERUNGEN Dr. Uwe Pfeifer Director Business Solutions Insurance Kurz, konzentriert und kostenlos weitere Espresso-Webseminare unter:

2 AGENDA FATCA: Anforderungen und Lösung auf einen Blick Was ist FATCA? Welche Auswirkungen hat FATCA für Versicherer? Welches Lösungsangebot bietet SAP für die FATCA- Anforderungen?

3 SAP Tax Classification and Reporting for FATCA FATCA FATCA: Anforderungen und Lösung auf einen Blick gilt für Finanzdienstleister mit Sitz außerhalb der USA betrifft nur Lebensversicherer (rückkaufsfähige Verträge) erfordert eine Klassifikation der Versicherungsnehmer hat Auswirkungen auf Prozesse und IT ist ein Add-on zum Financial Services Business Partner stellt vorkonfigurierte Klassifikationsregeln bereit stellt ein vorkonfiguriertes XML-Reporting bereit dokumentiert den Klassifikationsprozess ist individuell anpassbar und erweiterbar hat keine redundante Datenhaltung 2013 SAP AG. All rights reserved. Customer 3

4 Was ist FATCA?

5 FATCA Regularien Foreign Account Tax Compliance Act - US-Gesetzgebung mit Auswirkungen auf den Rest der Welt FATCA ist ein US-Gesetz, das im März 2010 in Kraft trat Ziel von FATCA ist es, Steuerzahlungen von US-Bürgern auf Erträge aus Finanzverträgen außerhalb der USA sicherzustellen Zentrale Regelung: Finanzdienstleister, z.b. Banken, Fondsgesellschaften, Versicherer, werden dazu verpflichtet eine Vereinbarung mit der IRS* abzuschließen, nach der sie: US-amerikanischen Kunden identifizieren und Kontenstände und bewegungen melden müssen. Um dies durchzusetzen werden US-Erträge von Finanzdienstleistern, die keine Vereinbarung schließen, mit einer Strafsteuer in Höhe von 30% belegt. * Internal Revenue Services (US Steuerbehörde) 2013 SAP AG. All rights reserved. Customer 5

6 Intergovernmental Agreement Foreign Account Tax Compliance Act - IGAs erleichtern die praktischen Handhabung von FATCA Die Bundesrepublik Deutschland hat mit den USA ein Intergovernmental Agreement (IGA) abgeschlossen Damit besteht nicht mehr die Erfordernis einer Einzelvereinbarung mit der US-Behörde Die erforderliche Meldung FATCA-relevanter Kunden und Kontendaten erfolgt zentral an die deutschen Steuerbehörden, die dann die Kommunikation mit der IRS übernehmen Das IGA präzisiert die FATCA-Regularien für die Finanzinstitute mit Sitz in Deutschland 2013 SAP AG. All rights reserved. Customer 6

7 Im Detail kommen auf Finanzdienstleister folgende Anforderungen zu FATCA-Compliance ab Im Detail muss ein Finanzdienstleister im Rahmen von FATCA folgende Anforderungen erfüllen: Klassifikation von Bestandskunden per in Bezug auf ihre FATCA-Relevanz Klassifikation von Neukunden ab dem in Bezug auf ihre FATCA-Relevanz Reaktion auf Ereignisse mit potentiellem Einfluss auf die FATCA- Relevanz bei bereits klassifizierten Kunden Regelmäßiges, regularienkonformes Reporting identifizierter Kunden 2013 SAP AG. All rights reserved. Customer 7

8 Welche Auswirkungen hat FATCA für Versicherungsunternehmen?

9 FATCA betrifft nur Lebensversicherungsunternehmen FATCA gilt für sog. foreign financial institutions (ausländische Finanzdienstleister) was grundsätzlich Versicherer einschließt. FATCA gilt für sog. financial accounts/contracts (Finanzkonten/-verträge), jedoch nur für solche mit einem Barwert, also mit einer Sparkomponente. SHU-, Rück- und Risikolebensversicherungsverträge haben typischerweise keine Sparkomponente Es bleibt das Geschäft eines Lebensversicherers: Renten- und Lebensversicherungsverträge mit einem Barwert respektive der Rückkaufsfähigkeit z.b. Kapitallebensvers., Leibrentenvers., Fondsgeb. Lebensvers SAP AG. All rights reserved. Customer 9

10 Beeinflusste Bereiche FATCA wirkt sich auf unterschiedliche Bereich des operativen Geschäftes aus Kundenbezogene Prozesse Implementierung eines FATCA-Compliance-Prozesses Anpassung/Ergänzung von kundenbezogenen Prozessabläufen Erstellung neuer Formulare, Korrespondenz und Kundeninformationen IT / Systemlandschaft Identifikation FATCA-relevanter Kunden Identifikation FATCA-relevanter Verträge und Zahlungsströme Erweiterung von Datenstrukturen Anpassung von IT-Prozessabläufen Reporting Bereitstellung der Berichte für die IRS oder die verantwortliche lokale Behörde Dokumentation des Klassifikationsprozesses und der Ergebnisse der Klassifikation 2013 SAP AG. All rights reserved. Customer 10

11 Welches Lösungsangebot bietet SAP für die FATCA-Anforderungen?

12 Die Lösung ist ein Add-on zum SAP Geschäftspartner SAP Tax Compliance & Reporting for FATCA Reporting zu FATCA-relevanent Geschäftspartnern Speicherung des FATCA- Status Kundenklassifikation Indizien-Regelwerk Schnittstellen für Zugriff auf externe Daten Daten zur Klassifikation & für das Reporting FATCA Reporting Daten Dokumentation des Klassifikationsprozesses Ready to run Add-On-Lösung Vorbereitet für FATCA Existierende SAP- Komponenten Noch nicht integriert Existierende SAP- Komponenten SAP Geschäftspartner Attribute für FATCA- Klassifikation SAP for Insurance z.b. Host- Bestandssysteme Andere Systeme FATCA Status (inkl. Historie) SAP Komponenten Nicht-SAP Komponenten 2013 SAP AG. All rights reserved. Customer 12

13 Das SAP-Lösungsangebot deckt die IT-Anforderungen aus FATCA umfassend ab Add-on zum SAP Financial Services Business Partner Ready to run -Regelwerke für die Klassifikation Regeln für automatische Ableitung von FATCA-Indizien Unterstützung der Klassifikation nach verschiedenen Regularien ( IGA, Final Regulations ) Dokumentation manueller und automatischer Schritte der Klassifikation Flexible, erweiterbare Lösung Änderung der Reihenfolge oder Hinzunahme zusätzlicher Klassifikationsschritte durch Customizing Standardsierte Schnittstellen zur Integration von Nicht-SAP-Systemen Workflow-Integration möglich Regularienkonformes XML-basiertes Reporting Keine redundante Datenhaltung Salden- und andere Informationen werden direkt aus dem bestandsführenden System gelesen FATCA-Status wird am Business Partner selbst hinterlegt 2013 SAP AG. All rights reserved. Customer 13

14 Vielen Dank! Dr. Uwe Pfeifer Director Insurance Solutions Business Area Financial Services SAP Deutschland AG & Co. KG Hasso - Plattner - Ring Walldorf, Germany T M F uwe.pfeifer@sap.com