Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael
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- Nele Tiedeman
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1 REDI AG Treuhand Freiestrasse 11 / PF Frauenfeld Tel info@redi-treuhand.ch Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael 8345 Adetswil Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision der Jahresrechnung 2015
2 REDI AG Treuhand Freiestrasse 11 / PF Frauenfeld Tel info@redi-treuhand.ch Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision an die Mitgliederversammlung der Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, Adetswil Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Betriebsrechnung und Anhang) der Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Für die Jahresrechnung ist der Vereinsvorstand verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die Jahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der beim geprüften Unternehmen vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung sowie der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinns nicht Gesetz und Statuten entsprechen. Ferner bestätigen wir, dass wir nicht auf Sachverhalte gestossen sind, aus denen wir schliessen müssten, dass die Richtlinien des Kantonalen Sozialamts zur Rechnungslegung von Invalideneinrichtungen im Erwachsenenbereich nicht eingehalten wurden. Frauenfeld, 20. April 2016 REDI AG Treuhand Patricia Ruprecht Zugelassene Revisionsexpertin Leitende Revisorin Monique Eichholzer Zugelassene Revisionsexpertin Beilagen: - Jahresrechnung (Bilanz, Betriebsrechnung, Anhang und Antrag zur Verwendung des Bilanzergebnisses) - Geldflussrechnung TREUHANDBÜRO FÜR HEIME Mitglied des Schweizerischen Treuhänder-Verbandes TREUHAND SUISSE
3 JAHRESRECHNUNG 2015 Für den Zeitraum vom Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael Erholungshausstrasse Adetswil
4 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil INHALT Jahresrechnung bestehend aus: Bilanz per Betriebsrechnung vom Gesamtbetrieb - Sonderschulheim - Höfe - Vereinigung Geldflussrechnung Anhang zur Jahresrechnung Antrag zur Verwendung des Bilanzergebnisses
5 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BILANZ PER in CHF Anhang in % in % AKTIVEN Flüssige Mittel 349' % 499' % Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 594' % 709' % Übrige kurzfristige Forderungen 440' % 9' % Vorräte 99' % 103' % Aktive Rechnungsabgrenzungen 22' % 23' % Aktive Abgrenzung Betriebsbeiträge 1 931' % 818' % Umlaufvermögen 2'437' % 2'164' % Finanzanlagen 10' % 10' % Sachanlagen Grundstücke 394' % 394' % Liegenschaften 2 7'996' % 7'054' % Mobile Sachanlagen 3 199' % 251' % Anlagevermögen 8'599' % 7'709' % Total Aktiven 11'037' % 9'874' % PASSIVEN Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 534' % 329' % Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 765' % 500' % Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 137' % 84' % Rückzahlungsverpflichtung Darlehen 80' Passive Rechnungsabgrenzungen 4 926' % 379' % Schwankungsfonds Schule kurzfristig 5 542' % 542' % Rückstellungen 6 352' % 0.00 Kurzfristiges Fremdkapital 3'338' % 1'835' % Langfristige Verbindlichkeiten - verzinslich 7 3'000' % 3'000' % Übrige langfristige Verbindlichkeiten - unverzinslich 180' % 340' % Langfristiges Fremdkapital 3'180' '340' Zweckgebundenes Fondskapital 8 668' % 344' % Schwankungsfonds Schule ' % Schwankungsfonds Erwachsenenbereich 8 258' ' % Fondskapital 926' % 992' % Vereinskapital 8 2'612' % 2'465' Freiwillige Gewinnreserven (Spendenfonds allgemein) 8 783' % 783' % Schwankungsfonds Schulheim zur freien Verwendung 8 225' ' Jahresergebnis -29' % 231' % Eigenkapital 3'591' % 3'706' % Total Passiven 11'037' % 9'874' %
6 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM in CHF Anhang Leistungsabgeltung innerkantonal 9 7'609' '275' Leistungsabgeltung ausserkantonal 10 1'302' '799' Ausbildungsbeiträge und andere Leistungen 232' ' Dienstleistungen, Handel und Produktion 389' ' Übrigen Dienstleistungen an Betreute 27' ' Leistungen an Personal und Dritte 120' ' Betriebsertrag 9'682' '882' Werkzeug- und Materialaufwand für Werkstätten -234' ' Materialaufwand -234' ' Besoldungen 11-6'320' '346' Sozialleistungen -930' ' Personalnebenaufwand -96' ' Honorare für Leistungen Dritter -131' ' Personalaufwand -7'478' '585' Medizinischer Bedarf -10' ' Lebensmittel und Getränke -311' ' Haushalt -45' ' Unterhalt und Reparaturen -506' ' Aufwand für Anlagenutzung -83' ' Energie und Wasser -106' ' Schulung, Ausbildung und Freizeit -59' ' Büro und Verwaltung -173' ' Übriger Sachaufwand -260' ' Übriger betrieblicher Aufwand -1'558' '494' Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen 2-228' ' Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen 3-95' ' Abschreibungen auf Positionen des Anlagevermögens -324' ' Betriebsergebnis (vor Finanzergebnis) 87' ' Finanzertrag Finanzaufwand 12-78' ' Finanzergebnis -78' ' Ordentliches Ergebnis 8' '103.25
7 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM in CHF Anhang Ertrag Liegenschaften organisationsfremd 224' ' Aufwand Liegenschaften organisationsfremd -79' ' Abschreibung Liegenschaften organisationsfremd -69' Betriebsfremdes Ergebnis 75' ' ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Ertrag ' ' ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Aufwand ' ' Spendeneinnahmen lfd. Jahr 321' ' Spendenverwendung lfd. Jahr -16' ' Spendenverwendung Zuweisung zweckgebundene Fonds 8-303' ' ausserordentliches, einmaliges und periodenfremdes Ergebnis -113' ' Jahresergebnis -29' '152.03
8 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM Sonderschulheim in CHF Leistungsabgeltung innerkantonal 5'925' '547' Leistungsabgeltung ausserkantonal 533' ' Andere Leistungen 15' ' Leistungen an Personal und Dritte 26' ' Betriebsertrag 6'501' '577' Besoldungen -4'547' '584' Sozialleistungen -642' ' Personalnebenaufwand -67' ' Honorare für Leistungen Dritter -103' ' Personalaufwand -5'361' '437' Medizinischer Bedarf -5' ' Lebensmittel und Getränke -134' ' Haushalt -22' ' Unterhalt und Reparaturen -272' ' Aufwand für Anlagenutzung -54' ' Energie und Wasser -50' ' Schulung, Ausbildung und Freizeit -50' ' Büro und Verwaltung -122' ' Übriger Sachaufwand -205' ' Übriger betrieblicher Aufwand -917' ' Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen -114' ' Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen -33' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens -147' ' Betriebsergebnis (vor Finanzergebnis) 75' ' Finanzertrag Finanzaufwand -78' ' Finanzergebnis -77' ' ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Ertrag 169' ' ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Aufwand -228' ' Spendeneinnahmen lfd. Jahr 318' ' Spendeneinnahme aus Auflösung Fonds ' Spendenverwendung lfd. Jahr -16' ' Spendenverwendung Zuweisung zweckgebundene Fonds -300' ' ausserordentliches, einmaliges und periodenfremdes Ergebnis -56' ' Jahresergebnis Sonderschulheim -58' '055.03
9 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM Hof Oberdorf / Hofschür / Waberg / Sennerei Bachtel in CHF Leistungsabgeltung innerkantonal 1'684' '727' Leistungsabgeltung ausserkantonal 768' ' Ausbildungsbeiträge 232' ' Dienstleistungen, Handel und Produktion 389' ' Übrigen Dienstleistungen an Betreute 11' ' Leistungen an Personal und Dritte 93' ' Betriebsertrag 3'181' '305' Werkzeug- und Materialaufwand für Werkstätten -229' ' Materialaufwand -229' ' Besoldungen -1'773' '762' Sozialleistungen -287' ' Personalnebenaufwand -28' ' Honorare für Leistungen Dritter -27' ' Personalaufwand -2'117' '147' Medizinischer Bedarf -5' ' Lebensmittel und Getränke -176' ' Haushalt -23' ' Unterhalt und Reparaturen -234' ' Aufwand für Anlagenutzung -35' ' Energie und Wasser -56' ' Schulung, Ausbildung und Freizeit -8' ' Büro und Verwaltung -51' ' Übriger Sachaufwand -54' ' Übriger betrieblicher Aufwand -646' ' Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen -114' ' Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen -62' ' Abschreibungen auf Positionen des Anlagevermögens -176' ' Betriebsergebnis (vor Finanzergebnis) 11' ' Finanzaufwand Finanzergebnis Ordentliches Ergebnis 10' ' ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Ertrag 32' ' ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Aufwand -89' ' Spendeneinnahmen lfd. Jahr 3' ' Spendenverwendung lfd. Jahr ' Spendenverwendung Zuweisung zweckgebundene Fonds -3' ' ausserordentliches Ergebnis -57' ' Jahresergebnis Höfe -46' '720.30
10 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil BETRIEBSRECHNUNG VOM Vereinigung in CHF Ertrag Liegenschaften 224' ' Total Liegenschaftenertrag 224' ' Aufwand Liegenschaften -79' ' Abschreibung Liegenschaften -69' Total Liegenschaftenaufwand -148' ' Jahresergebnis Vereinigung 75' '376.70
11 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Rechnung über die Veränderung des Kapitals Geschäftsjahr 2015 in CHF Anfangsbestand per Zuweisung Interne Fonds- Transfers Verwendung Endbestand per Eigenkapital - Vereinskapital 2'465' ' '612' Freiwillige Gewinnreserven (Spendenfonds allgemein) 783' ' Ergebnisvortrag Schwankungsfonds Schulheim (Anteil zur freien Verfügung) 225' ' Jahresergebnis 231' ' ' ' Total Eigenkapital 3'706' ' ' '591' Fondskapital - Spendenfonds Neubauten HS/OB 50' ' Fonds für bes. Betr.bedürfnisse 265' ' ' Erneuerungsfonds 20' ' ' Fonds zweckgebundene Spenden* 8' ' ' Total Fondskapital 344' ' ' ' Schwankungsfonds - Schule langfristig ** 542' ' Erwachsenenbereich 105' ' ' ' ' davon: Einlage gem. Verfügung Vorjahre 78' ' Einlage aus laufender Rechnung 11' Einbehaltener Kantonsbeitrag, Plafond -1' Total Schwankungsfonds 647' ' ' ' ' * Von den zugewiesende Spenden betreffen Fr. 286'000.- Spenden für den Umbau Hauptgebäude. ** Die Verwendung betrifft den im Jahr 2016 zur Rückzahlung an den Kanton Zürich fälligen Anteil. Dieser wird in das kurzfristige Fremdkapital umgegliedert.
12 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Rechnung über die Veränderung des Kapitals Geschäftsjahr 2014 in CHF Anfangsbestand per Zuweisung Interne Fonds- Transfers Verwendung Endbestand per Eigenkapital - Vereinskapital 2'439' ' '465' Freiwillige Gewinnreserven (Spendenfonds allgemein) 791' ' ' Ergebnisvortrag 26' ' Schwankungsfonds Schulheim (Anteil zur freien Verfügung) 250' ' ' Jahresergebnis - 231' ' Total Eigenkapital 3'257' ' ' ' '706' Fondskapital - Spendenfonds Neubauten HS/OB 50' ' Fonds für bes. Betr.bedürfnisse 265' ' Erneuerungsfonds 20' ' Fonds zweckgebundene Spenden - 8' ' Total Fondskapital 336' ' ' Schwankungsfonds - Schule langfristig * 1'334' ' ' ' Erwachsenenbereich 105' ' Total Schwankungsfonds 1'440' ' ' ' * Die Verwendung betrifft den im Jahr 2015 zur Rückzahlung an den Kanton Zürich fälligen Anteil. Dieser wird in das kurzfristige Fremdkapital umgegliedert.
13 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Geldflussrechnung in CHF Jahresergebnis -29' ' Abschreibungen auf immobilen Sachanlagen 297' ' Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen 95' ' Sonstige nicht liquiditätswirksame Aufwendungen und Erträge 1' Veränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 115' ' Veränderung übrige kurzfristige Forderungen -430' ' Veränderung Tierbestände 4' ' Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzungen 1' ' Aktive Abgrenzung Betriebsbeiträge -112' ' Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 205' ' Veränderung übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 53' ' Veränderung Passive Rechnungsabgrenzungen 546' ' Verwendung von Rückstellungen 352' ' Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 1'100' ' Investitionen in Grundstücke ' Investitionen in Immobilien -1'239' ' Investitionen in Sachanlagen -49' ' Geldfluss aus Investitionstätigkeit -1'289' ' Veränderung kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 265' ' Veränderung langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten Veränderung übrige langfristige Verbindlichkeiten -160' ' Veränderung Schwankungsfonds -389' ' Veränderung zweckgebundenes Fondskapital 323' ' Veränderung Spendenfonds allgemein ' Veränderung Schwankungsfonds zur freien Verfügung ' Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 39' ' Veränderung flüssige Mittel -149' ' Nachweis Veränderung Flüssige Mittel Flüssige Mittel am ' ' Veränderung Flüssige Mittel -149' ' Flüssige Mittel am ' '639.31
14 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze, soweit nicht vom Gesetz vorgeschrieben: (OR 959c Abs. 1 Ziffer 1) Allgemein Die Jahresrechnung wurde nach den anwendbaren Rechnungslegungsvorschriften des schweizerischen Obligationenrechts (OR) erstellt. Der Kontenrahmen entspricht in der Darstellung den Empfehlungen von CURAVIVA Schweiz IVSE. In den Erfolgsrechnungen werden die Spendenerträge und deren Verwendung aus transparanzgründen detaillierter dargestellt, das Vorjahr wurde entsprechend angepasst. Die wesentlichen angewandten Bewertungsgrundsätze, die nicht vom Gesetz vorgeschrieben sind, sind nachfolgend beschrieben. Vorräte Die Vereinigung bilanziert unter Vorräten die Tierbestände sowie zugekaufte Handelswaren. Sachanlagen Die Sachanlagen werden zu Kauf- oder Erstellungswert, abzüglich erhaltenen Subventionen, bilanziert. Seit dem werden die subventionierten Sachanlagen gemäss IVSE Richtlinien aktiviert und indirekt und linear abgeschrieben (Immobilien 25 Jahre, Mobilien 5 bis 10 Jahre). Das Anlagevermögen vor 2008 ist pauschal zum Restwert übernommen worden und wird linear über eine durchschnittliche Restnutzungsdauer abgeschrieben. Nicht subventionierte Immobilien werden indirekt linear abgeschrieben (seit 2015 Immoblien 80 Jahre) Grundstücke sind separat zum Anschaffungswert ausgewiesen und werden nicht abgeschrieben. Bei Anzeichen einer Überbewertung werden die Buchwerte überprüft und gegebenenfalls wertberichtigt. Zweckgebundenes Fondskapital Die Reglemente zu den Fondskapitalien (inkl. Beschreibung der Zuweisungen und Entnehmen) liegen im Entwurf vor.
15 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF Angaben, Aufschlüsselungen und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz und Erfolgsrechnung: (OR 959c Abs. 1 Ziffer 2) 1 Aktive Rechnungsabgrenzung Betriebsbeiträge Betriebsbeiträge Sonderschulheim ' ' Betriebsbeiträge Sonderschulheim ' ' Betriebsbeiträge Erwachsene ' ' Betriebsbeiträge Erwachsene ' Total 931' ' Liegenschaften Liegenschaften 17'628' '536' Wertberichtigungen Liegenschaften -10'857' '559' Anlagen im Bau 1'225' ' Total 7'996' '054' Mobile Sachanlagen Mobilien 794' ' Wertberichtigung Mobilien -690' ' Fahrzeuge 278' ' Wertberichtigungen Fahrzeuge -182' ' Informatik und Kommunikationssysteme 15' ' Wertberichtigungen Informatik und Kommunikationssysteme -15' ' Total 199' ' Passive Rechnungsabgrenzungen Abgrenzung Ferien- und Überzeit 68' ' Abgrenzung Gehaltszahlungen siehe Ziff ' ' Abgrenzung MwSt. 49' ' übrige passive Rechnungsabgrenzung 89' ' Abgrenzung Betriebsbeiträge Vorjahr ' Baubeiträge Kanton Akontozahlungen 697' Total 926' ' ist der Lohn Januar - März 2014 von CHF 20' für eine ehemalige Mitarbeiterin abgegrenzt bestand zusätzlich eine Gehaltsrückstellungen von CHF 21' zu Gunsten von K. Walker gemäss Beschluss des Vorstands der Vereinigung. 5 Abgrenzung Rückzahlung Schwankungsfonds (wird im kommenden Geschäftsjahr mit den Betriebsbeiträgen verrechnet) 542' ' Rückstellung für bestrittene Beiträge Wohnkanton 352' davon Beiträge 2014 siehe Ziff ' davon Beiträge ' Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten Hypothek 3'000' '000' Total 3'000' '000' siehe Rechnung über die Veränderung des Kapitals
16 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF 9 Leistungsabgeltung innerkantonal Beiträge Trägerkanton 3'784' '350' Beiträge Gemeinden Kanton Zürich 3'038' '087' Beiträge Versorger / Eltern 766' ' Beiträge Betreute Hilflosenentschädigung 19' ' Total 7'609' '275' Leistungsabgeltung ausserkantonal Beiträge Wohnkanton 866' '369' Beiträger Versorger / Eltern 389' ' Beiträge Betreute Hilflosenentschädigung 7' ' Erträge aus Investitionszuschlägen 40' ' Total 1'302' '799' Besoldungen Ausbildung 1'578' '550' Betreuung 2'803' '834' Therapie 135' ' Leitung und Verwaltung 697' ' Ökonomie und Hausdienst 428' ' Technische Dienste 178' ' Werkstätten und Beschäftigungsstätten 499' ' Total 6'320' '346' Finanzaufwand Hypothekarzinsen Ziff ' ' Kapitalzinsen, Bank- und Postspesen 10' ' Total 78' ' Die Libor Hypothek ist über die gesamte Laufzeit von mit einem Swap gegen einen Zinsanstieg abgesichert. Im Geschäftsjahr wurden Negativzinsen belastet. Über die Gesamtlaufzeit des Swapgeschäfts wird mit einer durchschnittlichen Zinsbelastung von 1.7% gerechnet, was dem Vergleichszinssatz der ZKB entspricht. 13 Ausserordentlicher, einmaliger und periodenfremder Ertrag Fehlerkorrekturen Vorjahr ' Vergütung Erträge Kanton Zürich ' Ertrag Restdefizit Ausserkantonale ' Ertrag Überschuss Milchgenossenschaft ' Auflösung nicht benötigte Abgrenzung für IVSE Kürzung ' Total 201' '820.75
17 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF 14 Ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Aufwand Diverse Korrekturen Vorjahre ' Rückstellung für bestrittene Beiträge 2014 Wohnkanton Ausserkantonale 228' Einlage Schwankungsfonds 2014 siehe Ziff. 8 78' Einlage Schwankungsfonds 2015 siehe Ziff. 8 10' Einbehaltener Beitrag Kant. Sozialamt 2015 (Plafonds Schwankungsfonds erreicht) 1' Total 317' ' Der Kanton St. Gallen bestreitet mit einem Schreiben vom die Zuständigkeit für ein Kind aufgrund der veränderten Betreuungssituation, obwohl eine gültige Kostenübernahmegarantie vom bis vorliegt. Durch ein stark auffälliges Verhalten des Kindes musste ab November 2013 bis und mit Juli 2014 ein time-out eingerichtet werden. Ab Schuljahr 2014/15 lebt das Kind bei einer externen Pflegefamilie und ist als Tagesschülerin im Institut St. Michael. Per ist nicht abschliessend geklärt, welches kantonale Sozialamt für die Pflegefinanzierung zuständig ist. Damit der Wohnplatz aufgrund der ungeklärten Finanzierung nicht gefährdet wird, leistet die Institution die Vorfinanzierung für den Pflegeplatz seit dem Seither finanziert die Schulgemeinde Pfäffikon das Schulgeld. Sobald die Zuständigkeiten in Zusammenarbeit mit der IVSE-Stelle des Kantons Zürich geklärt sind, werden diese Kosten bei der zuständigen Behörde eingefordert. Die vom fakturierten Beiträge für Ausserkantonale wurden zurückgestellt. Weitere vom Gesetz verlangte Angaben (OR 959c): Firma, Rechtsform und Sitz der Unternehmen Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, Adetswil Führen von fünf Behinderteninstitutionen: das Sonderschulheim in Adetswil, das Wohnheim mit Beschäftigungsstätte Hof Oberdorf in Bäretswil, das Wohnheim mit Beschäftigungsstätte Hof Waberg in Adetswil und die Wohn-/ und Beschäftigungsstätte Sennerei Bachtel in Wernetshausen. Für das Sonderschulheim sowie die 4 Betriebe werden gesonderte Kostenrechnungen geführt. Anteil Vollzeitstellen Kategorien: 0-10, 11-50, , >250 Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen Vorsorgeeinrichtung Stiftung Abendrot 64' ' Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten verwendeten Aktiven Buchwert der belasteten Liegenschaften und Grundstücke 8'390' '448' Zu Gunsten Dritter eingeräumte Grundschuld: Schuldbrief Dorfhaus 2012 nominell 620' ' Schuldbriefe nominell 8'890' '890' davon belehnt (Hypothek, Darlehen und Fester Vorschuss) 4'025' '840'000.00
18 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Anhang zur Jahresrechnung in CHF Eventualverbindlichkeiten Für Bau- und Investitionsbeiträge der öffentlichen Hand bestehen Rückzahlungsverpflichtungen im Fall einer Nutzungsänderung. Zweckgebundene IV/Baubeiträge Höfe 3'357' '357' /. Abschreibung zweckgebundene IV/Baubeiträge 2'046' '944' Eventualverbindlichkeit Zweckgebundene IV/Baubeiträge 1'310' '413' Zweckgebundene IV/Baubeiträge Schulheim 2'997' '997' /. Abschreibung zweckgebundene IV/Baubeiträge 2'270' '157' Eventualverbindlichkeit Zweckgebundene IV/Baubeiträge 727' ' Investitionsbeiträge Kanton Zürich Höfe 830' ' /. Abschreibung Investitionsbeiträge Kanton Zürich 225' ' Eventualverbindlichkeit Investitionsbeiträge Kanton Zürich 604' ' Investitionsbeiträge Kanton Zürich Schulheim 1'165' ' /. Abschreibung Investitionsbeiträge Kanton Zürich 267' ' Eventualverbindlichkeit Investitionsbeiträge Kanton Zürich 897' ' Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2015 beeinträchtigen könnten. Es bestehen keine weiteren nach Art. 959c OR ausweispflichtigen Tatbestände.
19 Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael, 8345 Adetswil Antrag zur Verwendung des Bilanzergebnisses Der Vereinsversammlung wird folgende Verwendung des Bilanzgewinnes beantragt: in CHF Antrag des Vereinsvorstandes Beschluss der Vereinssammlung Vortrag aus Vorjahr Jahresergebnis -29' ' Bilanzgewinn zur Verfügung der Vereinsversammlung -29' ' Entnahme aus dem Fonds für bes. Bedürfnisse 7' Zuweisung an freiwillige Gewinnreserven (allgemeiner Spendenfonds) Zuweisung an zweckgebundenes Fondskapital, Erneuerungsfonds -27' Zuweisung an Schwankungsfonds EB Erwachsenenbereich -64' Überweisung an Kanton Zürich Restdefizit 2013 Ausserkantonale Entnahme aus (Zuweisung an) Vereinskapital 29' ' Bilanzgewinn nach Ergebnisverwendung
Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael
REDI AG Treuhand Freiestrasse 11 / PF 240 8501 Frauenfeld Tel. 052 725 09 30 http://www.redi-treuhand.ch E-mail: info@redi-treuhand.ch Vereinigung Heilpädagogisches Institut St. Michael 8345 Adetswil Bericht
Mehrin CHF Anhang 31.12.2017 in % 31.12.2016 in % AKTIVEN Flüssige Mittel 507'237.57 59.0% 362'281.20 52.7% Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 208'972.70 24.3% 188'255.20 27.4% Delkredere -10'400.00-1.2%
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