IHRE VERTRIEBLICHEN CHANCEN DURCH DAS BRSG

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1 Fotolia/snowing12 Neuss, Thomas Mesdag IHRE VERTRIEBLICHEN CHANCEN DURCH DAS BRSG Innovative Lösungen für kleine und mittelständische Unternehmen

2 Ihr bav-trainer und Coach Thomas Mesdag Betriebswirt bav ( FH ) Staatlich geprüfter Betriebswirt Direktionsbeauftragter bav der Canada Life Deutschland Bezirksdirektor Canada Life bav-praktiker und Trainer (IHK) Dozent für die betriebliche Altersversorgung 2

3 Fragen von Vermittlern Welche Zielgruppe kann ich überhaupt noch auf bav ansprechen? Von welchen Punkten des BRSG können meine (Firmen-) Kunden denn besonders profitieren? 3

4 Agenda 1. Zielgruppe kleine und mittelständische Unternehmen (KMU) 2. Vertriebsargumente für die bav I 3. Fazit 4

6 Zielgruppe Sozialpartnermodell (bav II) Wendet sich an Branchen, die gemeinsame Versorgungssysteme etablieren wollen bzw. bereits etabliert haben (z.b. Metall; Chemie) Welche Zielgruppe kann ich überhaupt noch auf bav ansprechen? Nicht tarifgebundene Unternehmen (bav I) 85 % aller Betriebe* 55 % aller Arbeitnehmer* 30 %ige Durchdringung mit bav in KMU** Zielgruppe nicht tarifgebundene KMU (kleine und mittlere Unternehmen) *Quelle: Statistisches Bundesamt; Verdienststrukturerhebung; Berichtsjahr 2014; Erhebung alle 4 Jahre ** Quelle: Bundesministerium für Arbeit und Soziales: Forschungsbericht 476, Verbreitung der Altersvorsorge 2015, Stand Januar

8 Ausgewählte neue Vertriebsargumente Neue Vertriebsargumente für die bav I Von welchen Punkten des BRSG können meine (Firmen-) Kunden denn besonders profitieren? Garantien Erhöhter Förderrahmen Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss Förderbeitrag Geringverdiener Neue Vervielfältiger Freibetrag Anrechnung auf Grundsicherung 8

10 Garantien Garantien sind in der bav I das herausragende Qualitätsmerkmal Rentenversicherungen müssen (dürfen) Garantien beinhalten -> garantierte Rente, garantiertes Kapital, garantierte Verrentungsfaktoren, Rentengarantiezeiten, garantierte Rentensteigerungen, usw. Moderne Produktkonzeptionen wie z.b. GENERATION business verbinden Sicherheit mit Renditechancen Nur in der bav I lassen sich Kundenwünsche nach Sicherheit und Garantien bei gleichzeitiger Rendite erfüllen! 10

12 Erhöhter Förderrahmen Vertriebsansatz: Steuerfreiheit nach 3 Nr. 63 EStG Ausweitung des dynamischen Förderrahmens von 4 % auf 8 % der Beitragsbemessungsgrenze der allgemeinen Rentenversicherung (West) ab dem (BBG Rentenversicherung West) x 8 % = p.a. / 520 mtl. Die ersten 4 % der BBG bleiben steuer- und sv-frei Die zweiten 4 % der BBG sind lediglich steuerfrei Wegfall des statischen Aufstockungsbetrags in Höhe von Aufgabe des Alles-oder-Nichts-Prinzips Beiträge nach 40b EStG a.f. werden in Ihrer tatsächlichen Höhe angerechnet ( 52 Absatz 4 EStG) 12

13 Vertriebsansatz: Drei-Stufen-Plan der GGF-Versorgung Stufe 3: Pensionszusage On-Top-Versorgung; laufend oder per Einmalbeitrag (Tantiemeumwandlung) Stufe 2: Unterstützungskasse Bilanzneutrale Zusatzversorgung mit laufender Beitragszahlung Stufe 1: Direktversicherung bav-basisabsicherung mit höchster Flexibilität (2018: p.a. / 520 mtl. steuerfrei) 13

14 Erhöhter Förderrahmen Vertriebsansatz: bav-duo-option Hinter der bav-duo-option steht die Idee der Kombination verschiedener Durchführungswege. Hier die Kombination von Direktversicherung und Unterstützungskasse. Grundsätzlich lassen sich zwei Modell unterscheiden: Modell 1: SV-Beitrags-Optimierungs-Modell Modell 2: Arbeitgeber-Zuschuss-Modell Modelle SV- Modell AGZ- Modell 14

15 Erhöhter Förderrahmen bav-duo-option I: SV-Beitrags-Optimierungs-Modell Mittels Kombination der Durchführungswege Direktversicherung und Unterstützungskasse können per Entgeltumwandlung Steuer- und Sozialversicherungsersparnisse doppelt genutzt werden. 260 Beitrag Mögliche Gesamtrente: 816, Altersvorsorgebeitrag Direktversicherung Unterstützungskasse 260 Beitrag Mögliches Gesamtkapital: ,00 *Berechnungsgrundlage: Eigene Berechnung, Mann/Frau, 47 Jahre; Endalter 67; Beitrag 520 ; 5 Jahre Rentengarantiezeit; 6 % Wertentwicklung p.a.; Rente mit Steigerung 1 % p.a., Tarif GENERATION business, Stand 06/

16 Erhöhter Förderrahmen bav-duo-option II: Arbeitgeber-Zuschuss-Modell Einbringung (höherer) Arbeitgeberbeiträge in die Unterstützungskasse, um den Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung des Arbeitnehmers in voller Höhe offenzulassen Arbeitnehmer Bis zu 260 steuer- und sozialversicherungsfreie Entgeltumwandlung; 15 % AG-Zuschuss kürzen diesen Betrag Mögliche Gesamtrente aus Direktversicherung: 945, Altersvorsorgebeitrag Arbeitgeber Direktversicherung Unterstützungskasse Mögliches Gesamtkapital aus Unterstützungskasse: 140 steuer- und sozialversicherungsfrei für den Arbeitnehmer ,38 *Berechnungsgrundlage: Eigene Berechnung, Mann/Frau, 42 Jahre; Endalter 67; Beitrag 400 ; 5 Jahre Rentengarantiezeit; 6% Wertentwicklung p.a.; Rente mit Steigerung 1% p.a. Tarif GENERATION business, Stand 06/

18 Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss bei Entgeltumwandlung in der bav I Pauschal 15 % des umgewandelten Entgelts soweit der Arbeitgeber Sozialversicherungsbeiträge spart Arbeitgeber kann spitz rechnen Für neu abgeschlossene Entgeltumwandlungsvereinbarungen in der bav I ab dem Für bestehende Zusagen vor dem abgeschlossen in der bav I ab

20 Förderbeitrag für Geringverdiener Vertriebsansatz Förderbeitrag für Geringverdiener Förderbeitrag wird nur für Arbeitgeberbeiträge gewährt Arbeitnehmer im ersten Dienstverhältnis (Steuerklasse I-V) mit laufendem Bruttolohn bis maximal mtl. AG-Zuschüsse von mindestens 240 Beitrag bis maximal 480 pro Kalenderjahr versicherungsförmiger Durchführungsweg ab 2018 zusätzlich geleistet Alter- und neuer Arbeitgeber-Beitrag bilden eine Einheit Ungezillmerter Tarif AG erhält 30 % des gesamten zusätzlichen AG-Beitrages über eine Verrechnung mit der abzuführenden Lohnsteuer zurück Canada Life hat mit GENERATION business LAP eine 100 EStG-konforme Vergütungsvariante, Hinweistext in der Police Abschnitt besondere Vereinbarungen. Eignung des Vertrags im Sinne des 100 Abs. 3 Nr. 5 EStG wird bestätigt 20

21 Förderbeitrag für Geringverdiener Die Arbeitgebersicht 30%ige Verrechnung mit der abzuführenden Lohnsteuer des Arbeitnehmers Beiträge sind betriebsausgabenabzugsfähig In voller Höhe SV-frei 480,00 336,00 235,20 100,80 144,00 AG netto BA-Abzug AG brutto LSt.-Erstattung AG-Beitrag 21

22 Förderbeitrag für Geringverdiener Die Arbeitgebersicht Stellt die Verknüpfung von Zusage und Förderbetrag eine Verletzung des arbeitsrechtlichen Gleichbehandlungsgrundsatzes dar? (wohl) nein Wie setze ich das Fördermodell um? 100 Absatz 4 EStG: Für die Prüfung der Voraussetzungen sind die Verhältnisse zum Zeitpunkt der Beitragsleistung wesentlich Jährliche Beitragsentrichtung Canada Life-Angebotsservice 319,20 456,00 600,00 136,80 144,00 AG netto BA-Abzug AG brutto LSt.-Erstattung AG-Beitrag Annahme: 30 % Betriebsausgabenabzug 22

23 Förderbeitrag für Geringverdiener Praxistipp: bav statt Gehaltserhöhung Arbeitgebersicht Bruttolohn- Erhöhung bav 3 Nr. 63 EStG bav 100 EStG AG-Zahlung 600,00 600,00 600,00 + Nebenkosten (ca. 20 %) - bav-förderbeitrag (30 %) = AG-Aufwand vor BA- Zahlung =AG-Aufwand nach BA-Abzug (30 %) 120, ,00 720,00 600,00 456,00 504,00 420,00 319,20 AG finanzierte bav mit deutlichen Kostenvorteilen gegenüber einer Gehaltserhöhung! 23

25 Freibetrag Anrechnung Grundsicherung Vertriebsansatz Sparen lohnt sich auf jeden Fall! Die starke Verringerung des gesetzlichen Rentenniveaus der kommenden Jahre bewirkt, dass vermehrt Rentner auf die Grundsicherung angewiesen sein werden. Faustformel: Bei monatlichen Einkommen nach Erreichen der Altersgrenze unter 773 Euro, besteht in der Regel Anspruch auf Grundsicherung. Freibetrag für Basis-, Riester-; bav-renten und Rentenbeiträge aus Zeiten einer freiwilligen Versicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung Sockelbetrag von 100 zzgl. 30 % der übersteigenden Rente max. 50 % der Regelbedarfsstufe I nach 82 SGB XII (2018: 208 ) 25

26 130 Freibetrag 100 Sockelbetrag Beispiel: % übersteigende Rente Rente i.h.v. 200 Freibetrag Anrechnung Grundsicherung Beispiel Ein Grundsicherungsempfänger erhält neben der Altersrente aus der gesetzlichen Rentenversicherung eine Betriebsrente in Höhe von 200 mtl. Fazit: Im Beispiel werden nur 70 der bav-rente auf die Grundsicherung angerechnet Sparen lohnt sich auch für Geringverdiener 26

27 Umsetzungskonzept Vier-gewinnt Entgeltumwandlung fördern Echter AG-Beitrag Moderne Vorsorgeprodukte Weitergabe der Sozialversicherungsersparnis Geringverdienerförderung Transparente Versorgungsordnung Automatische Entgeltumwandlung ( Opting Out ) Reine Arbeitgeberfinanzierung Arbeitgeberbeteiligung Unterstützungskasse Transparent Hohe Renditechancen durch freie Kapitalanalage Garantien Finanzstarker Versicherer Basis des Erfolgs: Kommunikation mit den Mitarbeitern Das beste bav-konzept ist wertlos, wenn das Angebot nicht bekannt ist /nicht verstanden wird! 27

28 bav-konzeptmappe Beispiel Ein Grundsicherungsempfänger erhält neben der Altersrente aus der gesetzlichen Rentenversicherung eine Betriebsrente in Höhe von 200 mtl. Fazit: Individuelle bav-serviceleistung für Geschäftspartner von Canada Life Konzeptmappe enthält: AG-Daten; AG-Logo Fragen und Antworten zur Direktversicherung Vorstellung des Maklers Vorstellung Canada Life Auf das Gehaltsniveau der Firma angepasste bav-brutto-netto-betrachtungen Hohe Identifikation der Belegschaft mit Ihrer Betriebs-Rente steigert die Durchdringungsquoten deutlich 28

29 Fotolia/zorandim75 Kapitel Canada Life: bav-konzept für den Mittelstand Mit wenig Aufwand Mitarbeiter motivieren! 29

30 Der deutsche Mittelstand: Zahlen, Daten, Fakten Fotolia/Minerva Studio 30

31 KMU: das Rückgrat der deutschen Wirtschaft Anteile der Kleinstunternehmen (bis 9 Mitarbeiter), Kleinunternehmen (bis 49 Mitarbeiter) und mittleren Unternehmen (bis 249 Mitarbeiter) an ausgewählten Kennziffern* Beschäftigte Auszubildende bav-verbreitungsgrad bei Kleinstunternehmen: 25 %** 78 % 83 % Umsatz 38 % Unternehmen 99,3 % * Quelle: IFM Bonn, Kennzahlen zum Mittelstand ** Quelle: Bundesministerium für Arbeit und Soziales: Forschungsbericht 476, Verbreitung der Altersvorsorge 2015, Stand Januar

32 Die Probleme des Mittelstands II Viele deutsche Mittelständler können Ihre gute Auftragslage mangels geeigneter Fach- und Nachwuchskräfte nicht voll ausschöpfen. PZ Mit 49 % klagt jedes zweite Unternehmen über Umsatz-einbußen. Der Schaden wird aktuell auf rund 50 Mrd. geschätzt* UK DV PK PF *Quelle: Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Mittelstandsbarometer

33 Die Probleme des Mittelstands I Die Erwartungshaltung der Belegschaft an einen idealen Arbeitgeber spielt eine immer größere Rolle bei der Frage, ob ein Mitarbeiter sich langfristig an einen Arbeitgeber bindet. Drei Viertel der Angestellten erwarten vom Arbeitgeber aktive Unterstützung bei der Altersvorsorge* 11 % 6 % 83 % stimmt weder noch stimmt nicht *Quelle: Willis Towers Watson: Betriebliche Altersversorgung aus Arbeitnehmersicht, Stand April

34 Beschäftigte vertrauen ihrem Arbeitgeber 61 % der befragten Arbeitnehmer sieht die bav als die wichtigste oder zweitwichtigste Einkommensquelle im Alter an. Gesetzliche Rente 75% Betriebliche Altersversorgung 61% Ersparnisse 34% Immobilien 23% Arbeit 6% *Quelle: Willis Towers Watson: Betriebliche Altersversorgung aus Arbeitnehmersicht, Stand April

35 Fazit Der Mittelstand beschäftigt rund 78% aller Arbeitnehmer Fachkräftemangel und demographische Entwicklung prägen den Alltag Arbeitsmarkt wird zum Bewerbermarkt Arbeitnehmer erwarten Angebote zur betrieblichen Altersversorgung Betriebsrente genießt sehr hohes Vertrauen Verbreitungsgrad im Mittelstand unterdurchschnittlich Mittelstandsaktion Arbeitgebersicht Mittels bav Mitarbeiter mit wenig Aufwand gewinnen, motivieren und binden. 35

36 Fotolia/zorandim75 Kapitel Mit wenig Aufwand Mitarbeiter motivieren Unterlagen zur Aktion 36

37 Aktionsunterlagen: Infokarte Argumentativer Ansatz Zahlen, Daten, Fakten zur Zielgruppe 37

38 Aktionsunterlagen: 6-Seiter Gesprächsunterlage Beschreibung unterschiedlicher Unternehmenssituationen Beschreibung der Lösungsansätze Beschreibung der Durchführungswege und deren Einsatzmöglichkeiten 38

39 Aktionsunterlagen: 6-Seiter Gesprächsunterlage 39

40 Aktionsunterlagen: 6-Seiter Gesprächsunterlage 40

41 Aktionsunterlagen: 6-Seiter Gesprächsunterlage Canada Life der richtige Ansprechpartner für die bav Herzstück: Fragebogen für die individuelle Konzepterstellung 41

42 Individuelles Konzept bav-erfassungsbogen auf der Rückseite der Gesprächsunterlage als zentrales Element aktuelle Situation und Wünsche des Unternehmens Informationen bitte an die - Adresse senden (Scan/Foto) Unser bav-spezialist erstellt ein individuelles Konzept 42

43 Beispiel für ein individuelles Konzept 43

46 Weitere Unterlagen für Geschäftspartner Musteranschreiben für die Kaltakquise von KMU-Arbeitgebern Musteranschreiben für die Bestandskundenakquise bei KMU- Arbeitgebern 46

47 Die Aktionsseite im Web Komplettes Aktionspaket im Vertriebspartner-Bereich Aktionsbeschreibung Gesprächsunterlage Kundenanschreiben 47

48 Ihre Vorteile: Warum gehen wir so vor? Klare, fokussierte Ansprache der Zielgruppe Zielgruppe: Entscheider in KMU Zielgruppe mit dem größten bav- Potenzial Sozialpartnermodell eher nicht relevant Einzigartiger Service für Ihre Unternehmen Ihre Unternehmen erhalten ein echtes bav-system Ihre Unternehmen nutzen die bav zur Mitarbeitermotivation 48

49 bav-konzeptmappe für Arbeitnehmer Individuelle bav-serviceleistung für Geschäftspartner von Canada Life Konzeptmappe enthält: AG-Daten; AG-Logo Fragen und Antworten zur Direktversicherung Vorstellung des Maklers Vorstellung Canada Life Auf das Gehaltsniveau der Firma angepasste bav-brutto-netto- Betrachtungen Hohe Identifikation der Belegschaft mit Ihrer Betriebs-Rente steigert die Durchdringungsquoten deutlich 49

51 Zusammenfassung: erfolgreiches Mittelstandskonzept Durchführung Mitarbeiterberatungen Laufende Betreuung und Bestandsaktionen Ansprache des Unternehmens & Ausfüllen des Fragebogens 2 Scan an Canada Life senden Vorbereitung Mitarbeiterberatungen 6 Verfeinern des Konzeptes & Umsetzungsbeginn (Erstellung der Versorgungsordnung etc.) Besprechung des Konzeptes mit Vermittler und auf Wunsch mit Unternehmen Individuelles bav-konzept vom bav-spezialisten nach den Wünschen des Unternehmens 51

52 Fazit Im nicht tarifgebundenen Mittelstand wird die bav durch die verbesserten Rahmenbedingungen positive Impulse erhalte Garantien; Wahl einer Kapitalauszahlung und gesetzlicher Insolvenzschutz sind die entscheidenden Qualitätsmerkmale der bav I Damit sollte der Mittelstand werben (im Sinne der bav als personalpolitisches Instrument) Gerade kleine und mittelständische Unternehmen haben die Chance sich mit eigenständigen bav-konzepten und einer individuellen Arbeitnehmerinformation am Arbeitsmarkt abzuheben Der Beratungsbedarf bleibt auch in Zukunft weiter hoch! Canada Life hat genau dafür die benötigte Expertise. 52

53 Fotolia/snowing12 Es gibt viel zu tun packen wir s an! 53