AuditReport Installation und Update Installations-DVD Alle Bestandteile der Gesamt installation von AuditSolutions sind auf einer

Transkript

1 Die aktuelle Version bietet wichtige inhaltliche Änderungen, wie z. B. die An passungen der Textbausteine des Bestätigungsvermerks, die gemäß den vom Hauptfachausschuss des IDW (HFA) im Dezember 2017 verabschiedeten Änderungen der IDW PS 400er-Reihe zum Bestätigungsvermerk und Prüfungsbericht überarbeitet bzw. ergänzt wurden. Darüber hinaus wurde eine Reihe von Optimierungen vorgenommen. Um Ihnen den Einstieg in die neue Version zu erleichtern, finden Sie im Folgenden einen Überblick über die neuen bzw. geänderten Textbausteine sowie über die neuen Funktionen. Installation und Update Installations-DVD Alle Bestandteile der Gesamt installation von AuditSolutions sind auf einer Installations-DVD zusammengefasst. Die intuitive Benutzeroberfläche der DVD führt Sie durch die Installation aller notwendigen und optionalen Komponenten, wobei diese Komponenten (z. B. ) als Packager-Installation (.cwp) vorliegen. Bitte stellen Sie sicher, dass AuditAgent installiert ist, bevor Sie mit der Installation von beginnen. Öffnen Sie auf der Installations-DVD das Menü und klicken Sie auf die Schaltfläche Installieren. Folgen Sie den Anweisungen im Assistenten. Eine Anleitung, wie bei der Installation vorzugehen ist, finden Sie in der Datei Wichtige_Hinweise.pdf auf der DVD. Eine ausführliche Beschreibung des Updatevorgangs für die unterschiedlichen Produktkombinationen finden Sie im Dokument Updateanweisung für und AuditTemplate.pdf auf der Installations-DVD. Mehr Informationen zu AuditSolutions und unseren anderen Produkten & Dienstleistungen Audicon GmbH Niederlassung Düsseldorf Toulouser Allee 19a Düsseldorf Tel.: / Niederlassung Stuttgart Meitnerstr Stuttgart Tel.: / sales@audicon.net 1

2 Update bestehender Mandantendateien Auf die neue Version können nur Mandantendateien aktu alisiert werden, die mindestens auf dem Versionsstand 9.00 sind. Nachdem Sie Ihre Mandantendateien mit AuditAgent in einem lokalen Verzeichnis geöffnet haben, können Sie die Berichtsdokumente auf die aktuelle Version aktualisieren, indem Sie im Zentralen Fragebogen auf die Schaltfläche Versionskontrolle klicken. Befinden sich Ihre Mandantendateien noch auf dem Stand der Programmversion AuditAgent 2015, wird beim Öffnen mit AuditAgent 2016 eine Konvertierung durchgeführt. Neuerungen und inhaltliche Änderungen Textbausteine im Prüfungsbericht In den Textbausteinen des Muster berichts wurden die vom Hauptfachausschuss des IDW (HFA) im Dezember 2017 verabschiedeten Änderungen der IDW PS 400er-Reihe zum Bestätigungsvermerk und Prüfungsbericht berücksichtigt. Diese Reihe umfasst IDW PS 400 n. F. als Rahmenstandard zur Bildung eines Prüfungsurteils zum Abschluss und sofern einschlägig zum Lagebericht und zu sonstigen rechtlich vorgeschriebenen Prüfungsgegenständen sowie zur Erteilung eines Bestätigungsvermerks. IDW PS 400 n. F. wird flankiert durch drei weitere Kernstandards: IDW PS 401 zur Mitteilung besonders wichtiger Prüfungssachverhalte im Bestätigungsvermerk IDW PS 405, der bestimmt, ob und in welcher Form die Prüfungsurteile ggf. zu modifizieren sind (d. h. einzuschränken, zu versagen oder deren Nichtabgabe zu erklären) sowie IDW PS 406 zu Hinweisen im Bestätigungsvermerk AuditAgent/ Berichterstellung mit Workshop Migration Mandantendateien in /AuditTemplate Online-Seminar Migration Mandantendateien in /AuditTemplate 2

3 Alle Standards sehen eine verpflichtende Anwendung für Geschäftsjahre vor, die nach dem beginnen. Ausgenommen sind Rumpfgeschäftsjahre im Jahr Damit sind alle Standards für Abschlüsse ab dem , also für die im Jahr 2019 erteilten Bestätigungsvermerke, verpflichtend anzuwenden. Eine vorzeitige Anwendung ist möglich. Aufgrund von Vorgaben in Artikel 10 der EU-Verordnung für die Abschlussprüfung von Unternehmen von öffentlichem Interesse (PIE) gelten die Standards für die gesetzliche Prüfung von Abschlüssen von PIE bereits für Berichtszeiträume, die nach dem beginnen. Um Ihnen bei der Anwendung der neuen und geänderten Textbausteine die größtmögliche Flexibilität zu bieten, werden diese Textbausteine nicht automatisch mit der Aktualisierung auf in die einzelnen Mandantendateien eingespielt. Die inhaltlichen Änderungen werden Ihnen im Rahmen des Optionalen Updates zur Verfügung gestellt. Dadurch können Sie den Zeitpunkt der Übernahme der Änderungen völlig frei wählen. Das Optionale Update kann jederzeit über die Schaltfläche Versionskontrolle im Zentralen Fragebogen gestartet werden. Über das Optionale Update werden in der Textbibliothek die neuen und geänderten Textbausteine sowie neue Filteransichten bzgl. der Bestätigungsvermerke zur Verfügung gestellt. Im Hauptteil werden die nicht mehr gültigen Bestätigungsvermerk-Textbausteine gelöscht und die geänderten Textbausteine zum Austausch angeboten. Bei den neuen BestätigungsvermerkTextbausteinen wird zwischen Standardtextbausteinen (kein Vermerk in der Bezeichnung), optionalen und alternativen Textbausteinen (Suffix OPTIONAL bzw. ALTERNATIV in der Bezeichnung) unterschieden. Darüber hinaus werden die Textbausteine inhaltlich kategorisiert. Alle zu einer Kategorie gehörenden Textbausteine sind in einer entsprechenden Filteransicht sichtbar. Folgende Filter/Kategorien sind verfügbar: Uneingeschränkter BV - gesetzliche Prüfung (Non-PIE) Uneingeschränkter BV - freiwillige Prüfung Kleinstkapitalgesellschaft Uneingeschränkter BV - freiwillige Prüfung Personenhandelsgesellschaft Uneingeschränkter BV - gesetzliche Prüfung (PIE) Eingeschränkter BV - gesetzliche Prüfung (Non-PIE) AuditAgent/ Berichterstellung mit Workshop Migration Mandantendateien in /AuditTemplate Online-Seminar Migration Mandantendateien in /AuditTemplate 3

4 Eingeschränkter BV - freiwillige Prüfung Kleinstkapitalgesellschaft Eingeschränkter BV - freiwillige Prüfung Personenhandelsgesellschaft Eingeschränkter BV - gesetzliche Prüfung (PIE) Im Prüfungsbericht werden Ihnen folgende Textbausteine nach dem Ausführen des Optionalen Updates zur Aktualisierung angeboten: Abkürzungsverzeichnis die Einträge wurden entsprechend den neu geltenden Vorschriften aktualisiert. Grundsätze für die Durchführung der fre i willigen Jahresabschluss prüfung die bisherige Fassung wurde um einen Satz erweitert. Gegenstand, Art und Umfang der Prüfung die Formulierung im Falle eines Lageberichts wurde um einen Satz ergänzt. Folgende Textbausteine wurden aus der Textbibliothek Prüfungsbericht übernommen und sind jetzt auch in der Textbibliothek Erstellungsbericht verfügbar: Angaben unter Bilanz nach MicroBilG Angaben zu eigenen Aktien MicroBilG Gewährte Vorschüsse und Kredite an Organmitglieder MicroBilG Forderungen und Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern / RLZ > 1 Jahr MicroBilG Sonstiges MicroBilG Textbausteine in Bezug auf die digitale Unterschrift Die neuen Textbausteine Digitale Unterschrift des Bestätigungsvermerks mit Berufssiegel, Verantwortlicher Wirtschaftsprüfer und digitale Unterschrift mit Berufssiegel (PIE) und Digitale Unterschrift mit Berufssiegel wurden so aufbereitet, dass hier Verknüpfungen auf ein digitales Abbild einer Unterschrift und eines MusterBerufssiegels hinterlegt sind. Ersetzen Sie die hinterlegten Muster dateien einfach durch Ihre eigenen Dateien, um Ihre digitale Unterschrift als einen Bestandteil des Bestätigungsvermerks bzw. Prüfungsberichts einzufügen. Es handelt sich um die Dateien Berufssiegel.png, Unterschrift_1. png und Unterschrift_2.png, die in dem Verzeichnis \AuditAgent\ Styles\Signatur hinterlegt sind. Tauschen Sie diese Dateien durch gleichnamige Dateien mit Ihrer digitalen Unterschrift aus. AuditAgent/ Berichterstellung mit Workshop Migration Mandantendateien in /AuditTemplate Online-Seminar Migration Mandantendateien in /AuditTemplate 4

5 Wenn Sie Dateien mit anderen Namen verwenden wollen, führen Sie einen Doppelklick auf die hinterlegte Musterdatei aus. Wählen Sie die gewünschten Dateien aus. Bitte beachten Sie, dass die Unterschriften und das Berufssiegel für den Bestätigungsvermerk im Hauptteil bearbeitet werden müssen. Sie werden hier jedoch nicht gedruckt. Textbausteine im Erstellungsbericht Im Erstellungsbericht stehen Ihnen die neuen Textbausteine Unterschrift und Digitale Unterschrift zur Verfügung. Die Unterschrift war bisher ein Bestandteil diverser Textbausteine zur Bescheinigung. Damit Sie zwischen Unterschrift und digitaler Unterschrift wählen können, wurde die Unterschrift aus den Textbausteinen ausgegliedert. Die geänderten Textbausteine sind in der Textbibliothek verfügbar. Wenn Sie keine digitale Unterschrift nutzen wollen, besteht kein Handlungsbedarf. Wollen Sie die digitale Unterschrift nutzen, löschen Sie bitte im Hauptteil die vorhandene Textpassage zur Unterschrift und übertragen Sie den Textbaustein Digitale Unterschrift aus der Bibliothek in den Hauptteil. Die Verwendung der digitalen Unterschrift entspricht dem Vorgehen im Prüfungsbericht. In folgenden Textbausteinen wurde die Unterschrift gelöscht: Bescheinigung - ohne Beurteilungen Bescheinigung - ohne Beurteilungen bei Mitwirkung an der Buchführung Bescheinigung - mit Plausibilitäts beurteilungen Bescheinigung - mit Plausibilitäts beurteilungen bei Mitwirkung an der Buchführung Bescheinigung - mit Plausibilitäts beurteilungen bei Führung der Bücher Bescheinigung - mit umfassenden Beurteilungen Bescheinigung - mit umfassenden Beurteilungen bei Mitwirkung an der Buchführung AuditAgent/ Berichterstellung mit Workshop Migration Mandantendateien in /AuditTemplate Online-Seminar Migration Mandantendateien in /AuditTemplate Filterauswahl in der Textbibliothek In den Textbibliotheken wurde die Filterauswahl neu gestaltet. Die Auswahlzelle wurde durch ein Kontextmenü, das über die linke Maustaste aufgerufen wird, ersetzt. Die Filterauswahl ist dadurch übersichtlicher und angenehmer in der Bedienung geworden. 5

6 Um eine optimale Auswahl der neuen Bestätigungsvermerk-Textbausteine zu gewährleisten, wurden die Textbausteine inhaltlich kategorisiert. Alle zu einer Kategorie gehörenden Textbausteine können über die entsprechende Filteransicht angezeigt werden. Berichtshilfen Die Berichtshilfe zum Prüfungsbericht wurde basierend auf dem Rechtsstand des HGB in der Fassung des CSR-RichtlinienUmsetzungsgesetzes (BGBl I S. 802 ff.) und des Prüfungsstandards Grundsätze ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.v. (IDW PS 450) i.d.f. vom umfassend geändert bzw. ergänzt. Die neue Berichtshilfe steht Ihnen im Gegensatz zu den Textbausteinen direkt nach der Installation von Version zur Verfügung. Die Berichtshilfe zum Erstellungsbericht wurde um die neuen Themen erweitert. Erweiterungen und Optimierungen Druckdokument Die Infomeldung, die angezeigt wird, wenn das Einfügen eines externen Dokuments nicht möglich ist, wurde ergänzt. Sie erhalten nun auch Informationen zu den Zeichen Punkt und Umlaut sowie die Information, wie viele Zeichen der Dokumentenindex umfassen darf. Die Zugriffsrechte auf die Einstellungen der Unterdokumente wurden modifiziert, so dass es im Erweiterten Anwender modus möglich ist, einem Unterdokument eine andere als im Standard voreingestellte Kopf-/Fußzeile zuzuweisen. Das ist insbesondere dann von Bedeutung, wenn im Ausdruck eines eingebundenen externen Dokuments die Seitenzahl dieses externen Dokuments und nicht die des Druckdokuments erscheinen soll. AuditAgent/ Berichterstellung mit Workshop Migration Mandantendateien in /AuditTemplate Online-Seminar Migration Mandantendateien in /AuditTemplate Ertragslage Die Verweisspalte in der Zeile Jahresergebnis wird nun entsprechend der Schriftgröße skaliert. 6

7 Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung Die Auswahl der Kontengruppenposition für einen Davon Vermerk wurde angepasst, so dass die vollständige Positions nummer in der normalen Ansicht des Dokuments angezeigt wird. Anlagenspiegel Die Diagnose für die kumulierten Abschreibungen reagiert jetzt flexibel auf die Einstellungen der Ebenen. Datumsangaben In sämtlichen Berichtsteilen u. a. auch in den Systemtabellen wurde die Berechnung des Datums Anfang des Geschäftsjahres so modifiziert, dass auch der Fall eines abweichenden Geschäftsjahres beim gleichzeitigen Auftreten des Schaltjahres korrekt angezeigt wird. Tabellenbibliothek Die Mustertabellen Verbindlichkeitenspiegel mit Vorjahr und Verbindlichkeitenspiegel wurden in alternativer Darstellung erstellt. Die Spalte für die Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren heißt hier BilRUG-konform Über einem Jahr. Steuerbilanz Bei der Übernahme der Zuordnung der Konten von Standardpositionen in die Kontengruppe Steuerbilanz werden nun neben den Hauptkonten auch die Aufrisskonten berücksichtigt. AuditAgent/ Berichterstellung mit Workshop Migration Mandantendateien in /AuditTemplate Online-Seminar Migration Mandantendateien in /AuditTemplate 7