Steuern sparen. durch Umwandlung von Teilen der Abfindung in Altersvorsorge. Hewlett Packard GmbH Betriebsversammlung. 24.

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1 Steuern sparen durch Umwandlung von Teilen der Abfindung in Altersvorsorge Hewlett Packard GmbH Betriebsversammlung 24. September 2013

2 Schwerpunkte Die Welt der Abfindungen und Renten hat sich geändert Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung Für wen lohnt es sich? Was jetzt tun? Wie erfahre ich meine mögliche Steuerersparnis? Probleme mit der DRV? 2

3 Steuer - Was hat sich geändert? Bis 2005: Freibeträge je nach Alter: Übersteigende Abfindung = halber Steuersatz Seit 2006: Keine Freibeträge Fünftelregelung: Steuersatz in der Regel 20 % - 40 % 3

4 Zinsen - Was hat sich geändert? Früher: Bundesschatzbriefe Tagesgeldkonten Seit einigen Jahren: Sichere Geldanlagen mit Rendite sind selten Zinsen gleichen Inflationsverluste nicht aus 4

5 Wachsende Furcht vor Altersarmut Ich rechne damit, später einmal von Altersarmut betroffen zu sein. sagten im. 46 % 33 % Wahlberechtigte Infratest Dimap; Juni 2013 September 2012 Juni 2013 Quelle: Böckler impuls 12/2013 5

6 Einzahlung in DRV (ab 55. Lebensjahr möglich) 1. Beiträge fehlen 2. Rentenkürzung um 0,3 % pro Monat lebenslang Einzahlung ab 55. Lebensjahr, 187a SGB VI Erklärung an die DRV - unverbindlich Steuerersparnis rechnet sich fast immer Kanzlei für 6Arbeitsrecht 6

7 Höhere Rente durch Einzahlung in die DRV (ab 55) Rente mit 63 ohne Abschlag Rente mit 63 mit Abschlag für 24 Monate (24 Mon. x 0,3 % = 7,2 % Abschlag; d.h. Minderung um 72 ) Rente mit 63 mit Abschlag für 24 Monate Einzahlung Rente Abschlag 7

8 Steuerersparnis durch Einzahlung DRV (ab 55) Brutto Steuer auf Steuer mit Einzahlung in die DRV Brutto Steuer auf Steuer Steuerersparnis % Brutto-Jahreseinkommen Bruttoabfindung Einzahlung DRV Steuer 8

9 Steuerersparnis durch Einzahlung DRV (ab 55) Brutto Steuer auf Steuer mit Einzahlung in die DRV Brutto Steuer auf Steuer Steuerersparnis % Brutto-Jahreseinkommen Bruttoabfindung Einzahlung DRV Steuer 9

10 Steuerersparnis durch Einzahlung DRV (ab 55) Brutto Steuer auf Nicht auf TKug! Steuer Brutto mit Einzahlung in die DRV Steuer auf Nicht auf Tkug! Steuer Steuerersparnis % Brutto-Jahreseinkommen Bruttoabfindung Einzahlung DRV Steuer 10

11 Steuerersparnis durch Einzahlung DRV (ab 55) Brutto Steuer auf Steuer Brutto mit Einzahlung in die DRV Steuer auf Steuer Steuerersparnis % Brutto-Jahreseinkommen Bruttoabfindung Einzahlung DRV Steuer 11

12 Steuerersparnis durch Einzahlung DRV (ab 55) Brutto Steuer auf Nicht auf Tkug! Steuer Brutto mit Einzahlung in die DRV Steuer auf Nicht auf Tkug! Steuer Steuerersparnis % Brutto-Jahreseinkommen Bruttoabfindung Einzahlung DRV Steuer 12

13 Abfindungen in Altersvorsorge ist günstig für: Altersvorsorge/Rentenerhöhung Hinterbliebenenrente Ausgleich für Scheidungsverluste Bei Hartz Arbeitslosengeld IV: 100 % Subvention II 13

14 Wichtiger als Abfindungen in Altersvorsorge könnten sein: Wohneigentum Solaranlagen (?) Weltreise Einmaliges / Motorrad wird/ gespart Wohnmobil Notgroschen 14

15 Wo kommen Steuervorteile her? DRV Arbeitgeberanteil (Hälfte) zur Rente steuerfrei Rest als Vorsorgeaufwendung (teilweise) steuerfrei Direktversicherung Steuerfrei im Rahmen der Höchstgrenzen 15

16 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit

17 DRV oder Direktversicherung? Direktversicherung für alle: Meist relativ hohe Rendite Anpassung 1% bzw. was erwirtschaftet Bei starker Inflation? DRV ab 55: Meist relativ hohe Rendite (Teil-)Inflationsanpassung ist zu erwarten 17

18 Rürup-Rente 2014 können 78 % der Altersvorsorge als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden. Für Verheiratete: von Kanzlei für18 Arbeitsrecht 18

19 Rürup-Rente Jahreseinkommen Einzahlung in DRV: ca Noch nicht ausgeschöpft: Davon 78 % steuerfrei: ca Kanzlei für19 Arbeitsrecht 19

20 Warum AiA? Keinerlei finanzielle Vorteile für uns Anwälte Wir wollen, dass Mitarbeiter, Betriebsrat und Gewerkschaft zufrieden sind. Auch HP wird zufrieden sein. 20