Hausprospekt betriebliche Altersvorsorge

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1 2011 Hausprospekt betriebliche Altersvorsorge m ar h ap ur rc te us M Muster Apotheke Inhaber: Max Muster Musterdorf

2 Editorial Sehr geehrte Mitarbeiterin, sehr geehrter Mitarbeiter, als Ihr Arbeitgeber bin ich dazu verpflichtet, Ihnen die Wege und Möglichkeiten der betrieblichen Altersversorgung aufzuzeigen und anzubieten. Die betriebliche Altersversorgung stellt eine staatlich geförderte Ansparung für Ihre Rente dar, welche über mich, Ihren Arbeitgeber, umgesetzt wird. Der maximale Sparbeitrag ist laut Gesetzgeber begrenzt auf 4% der Beitragsbemessungsgrenze der Renten und Arbeitslosenversicherung (2011 = EUR jährlich oder 220,00 monatlich). Zusätzlich können weitere 1.800,00 EUR umgewandelt werden, die allerdings sozialversicherungspflichtig sind. Zusätzliche Leistung (gilt nicht für die Kammerbezirke Nordrhein und Sachsen (Stand ) Mit dem ab gültigen Tarifvertrag haben Angestellte, deren Arbeitsverhältnis tarifgebunden ist, den Anspruch zum Aufbau einer zusätzlichen Arbeitgeber finanzierten betrieblichen Altersversorgung. Sollte das Arbeitsverhältnis nicht tarifgebunden sein, so stellt die Zahlung eine Freiwilligkeit dar. Der Tarifvertrag sieht in 2 einen monatlichen Arbeitgeberbeitrag vor Bei mehr als 30 Std. wöchentl. Arbeitszeit: 27,50 Bei mehr als 20 Std. wöchentl. Arbeitszeit: 22,50 Bei mehr als 10 Std. wöchentl. Arbeitszeit: 15,00 Bei weniger als 10 Std. wöchentl. Arbeitszeit: 10,00 Auszubildende zur pharmazeutisch kaufmännischen Angestellten haben nach einer Probezeit von max. vier Monaten ebenfalls den Anspruch auf den Arbeitgeberbetrag von 10,00 Es erfolgt keine Zahlung bei Elternzeit oder Krankenstand von mehr als 6 Wochen. Eine Barauszahlung ist nicht möglich. Machen Sie von der Möglichkeit der Entgeldumwandlung Gebrauch, erhalten Sie zusätzlich einen Arbeitgeberzuschuss von 20% des umgewandelten Beitrags. Es haben folgende Angestellte Anspruch auf diese zusätzliche Leistung: Apotheker, PTA, Apothekerassistenten, (Diplom)Pharmazie Ingenieure, Apothekenassistenten, PKA, Apothekenhelfer, Apothekenfacharbeiter, Pharmazeutische Assistenten, Personen, die sich in der Ausbildung zur Pharmazeutisch kaufmännischen Angestellten befinden. 2

3 Für die betriebliche Altersversorgung stellt der Gesetzgeber verschiedene Durchführungswege zur Verfügung. Ich habe mich für den Weg der Direktversicherung entschieden und werde diese Form folglich zulassen. Damit ich bei der Vielzahl von Produkten, Versicherern und Vermittlern nicht den Überblick verliere habe ich meinen für die Apotheke bereits tätigen Versicherungsmakler mit der Beratung, Erklärung, Prüfung und Durchführung beauftragt. Als Ihr Arbeitgeber habe ich die Möglichkeit den Durchführungsweg und die Art der Umsetzung vorzugeben. Aufgrund der Komplexität und des Mehraufwands für mich und ggf. auch mein Steuerbüro bitte ich um Ihr Verständnis, dass ich diese auch nutze. Mit den nachfolgenden Seiten möchte ich Ihnen das Thema der betrieblichen Altersversorgung näher bringen. Ich würde mich freuen, wenn Sie die in diesem Prospekt aufgezeigte Möglichkeit nutzen, um Ihre Rentensituation im Alter zu verbessern. Eine Kopie des Tarifvertrages zur betrieblichen Altersversorgung (ab 2012) stelle ich Ihnen auf Wunsch zur Verfügung. Mit freundlichen Grüßen Max Muster 3

4 Nachfolgend eine Berechnung mit der Auswirkung einer betrieblichen Altersversorgung inkl. der zusätzlichen Leistungen (ab 2012) auf das Gehalt einer Muster Angestellten. Es werden 100 EUR angespart. Die Angestellte muss selber jedoch nur 28,49 EUR davon zahlen. Staatl. Förderung 71% 4

5 Für einen Sparbetrag von 100 EUR muss die Mitarbeiterin 28,49 EUR entrichten. Es fließen jedoch insgesamt 100 EUR in eine Rentenansparung. Somit beträgt die staatliche Bezuschussung in der Ansparphase 71 % Die Förderquote kann durch Änderungen variieren. Die CuraPharm erstellt gerne eine individuelle Berechnung nach obigem Muster für Sie. Nutzen Sie dazu einfach den beigefügten Rückläufer. Warum vorsorgen? Die Zahl der Rentner steigt in den kommenden Jahren bedeutsam an. Während die gesetzlichen Systeme auf einer Alterspyramide aufbauend durch einen Generationenvertrag abgesichert wären, ergibt sich durch die tatsächliche demographische Entwicklung ein großes Problem für die gesetzliche Rente: Wir wissen somit heute schon recht zuverlässig, dass um das Jahr 2030 der größte Teil der in Deutschland lebenden Bevölkerung in Rente gehen wird. Die Folgen für die gesetzliche Rentenversicherung sind also jetzt schon absehbar, zumal die gesetzliche Rente einen Großteil per Umlage (Rentenversicherungsbeiträge der aktiven Arbeitnehmer) direkt an die Rentner (Empfänger) auszahlt. Als Folge dessen stellt sich die Frage, wie die gesetzliche Rentenversicherung glaubt, den in dem grünen Bereich befindlichen Personen überhaupt eine Verzinsung des schon nicht mehr vorhandenen Kapitals zukommen zu lassen. Fazit dieser Betrachtung ist, dass Sie bereits jetzt schon umgesetzte Rentenkürzungen wie zum Beispiel die Anhebung des Renteneintrittsalters durchaus ernst nehmen sollten und diesen mit jeder Möglichkeit entgegen arbeiten sollten. Obige Problematik trifft im Übrigen auch auf die Apotheker Kammerversorgungswerke zu, wenn gleich nicht so hart aber dennoch einschneidend. 5

6 Die Rentensituation im Allgemeinen; die der Frauen im Besonderen Frauen sind eine Renten Risikogruppe! Das ist das Fazit einer Umfrage, die das Kölner Institut Psychonomics im Auftrag des deutschen Instituts für Altersvorsorge (DIA) durchgeführt hat. Die individuelle Vorsorge für den Ruhestand ist für Frauen noch weitaus dringlicher als für Männer. Der Grund liegt in den zumeist geringeren Rentenansprüchen von Frauen, begründet durch niedrigere Erwerbseinkommen und kürzere Versicherungszeiten (Babypause, Halbtagstätigkeiten oder 400,00 EUR Jobs), sowie der längeren Rentenversorgungsphase aufgrund der höheren Lebenserwartung. Über zwei Drittel der Frauen schätzen Ihren Rentenanspruch deutlich höher ein, als er tatsächlich ist (DIA Untersuchung). Das hat zur Folge, dass den wenigsten Frauen bewusst ist, dass ihre Absicherung im Alter nicht ausreichen wird, um ihre finanziellen Ansprüche zu erfüllen. Nicht zuletzt durch die Änderungen und Auswirkungen des AltEinkG und der steuerlichen Auswirkungen werden Frauen, welche ausschließlich auf die gesetzliche Rente vertrauen, ihren Lebensstandard im Alter nicht halten können. Ähnlich wie bei Männern, ist sich die überwiegende Mehrheit der Frauen darüber im Klaren, dass sie selbst für ihre spätere Rente verantwortlich ist und demnach mehr für Ihre Altersvorsorge tun müsste. Dennoch handeln die Wenigsten dementsprechend. Schließlich sind 3/4 der Frauen und Männer nicht bereit, sich gegenwärtig für die Vorsorge im Alter einzuschränken. Vor diesem Hintergrund ist es nicht verwunderlich, dass nur 20% der Arbeitnehmer in Zukunft mehr Geld für ihre Alterssicherung zurücklegen wollen. Völlig außer Acht gelassen wird dabei, dass es in der Regel unmöglich ist, z.b. in den letzten 15 Arbeitsjahren soviel Geld anzusparen, dass die Rentenlücke geschlossen wird. Daten des Geschäftsberichts 2009 der deutschen Rentenversicherung Bund Einnahmen Ausgaben 138 Mrd. Euro 138 Mrd. Euro Durchschnittliche Rentenzahlbeträge der zugegangenen Renten 2009 (ohne vollruhenden Renten) in Euro/Monat Männer Altersrente langjährig versicherte Euro Frauen Altersrente langjährig versicherte 639 Euro 6

7 Informationen zur Direktversicherung Die Finanzierung der betrieblichen Altersversorgung in Form einer Direktversicherung kann durch Gehaltsumwandlung vorgenommen werden, wobei Sie als Arbeitnehmer sofort eine unverfallbare Anwartschaft erwerben. Nachgelagerte Besteuerung Die Besteuerung der Leistungen erfolgt nachgelagert gem ESTG. Die Leistungen unterliegen ggf. der Beitragspflicht der KVdR, wenn Sie gesetzlich krankenversichert sind. Arbeitgeberwechsel Bei einem Arbeitgeberwechsel kann der Vertrag auf den neuen Arbeitgeber übertragen, werden. Der Gesetzgeber hat vorgeschrieben, dass eine Übertragbarkeit (Portabilität) auf eine andere Pensionskasse / Direktversicherung gegeben sein muss, so dass bei einem Arbeitsplatzwechsel später der Kapitalwert Ihres Vertrages abzgl. Kosten für biometrische Risiken auf ein anderes zugelassenes System der betrieblichen Altersversorgung möglich ist. Kapitalwahlrecht Eine spätere Kapitalabfindung ist weiterhin möglich. Sie zahlen dann aber hiervon Einkommensteuer entsprechend Ihres zuständigen Steuersatzes. Vererbbarkeit Im Todesfall kann die Leistung auf den Ehepartner, die Kinder und/oder den Partner einer eheähnlichen Gemeinschaft übertragen werden. Dies ist im Übrigen ein wesentlicher Vorteil gegenüber den anderen alternativen Vorsorgeprodukten nach Riester oder Rürup. Beitragssicherheit Bei Fondsprodukten ist sichergestellt, dass mindestens die gezahlten Beiträge (abzgl. der Kosten) zum Ende der Vertragslaufzeit garantiert sind. Produkte mit Garantiezinsen leisten den vereinbarten Zins abzgl. Der Kosten. Bei Verträgen, welche unter 5 Jahren laufen wird sichergestellt, dass mindestens 50% der Beiträge garantiert sind. Ausscheiden aus dem Berufsleben Wenn durch verschiedene Umstände eine berufliche Tätigkeit unterbrochen wird, also in absehbarer Zeit auch keine neue berufliche Tätigkeit mehr aufgenommen werden kann, dann kann der Vertrag reduziert, beitragsfrei gestellt oder auch privat weitergeführt werden. Garantierte Altersrente/Kapitalschutz Als Versorgungsleistung erhalten Sie eine Lebenslange Altersrente, egal wie lange Sie leben. Sie können auch eine längere Rentengarantiezeit oder den Kapitalschutz nach dem Todesfall vereinbaren. Insolvenzschutz Beiträge in die betriebliche Altersversorgung sind Insolvenz und somit auch Hartz IV geschützt. Garantiezins 2011/2012 (WICHTIG) Die CuraPharm rät einen Vertrag noch im Jahr 2011 abzuschließen. Die Versicherungsbranche senkt den Garantiezins in Renten und Lebensversicherungsverträgen ab 2012 auf 1,75% ab. Jetzt geschlossene (sogar ab beginnende) Verträge haben jedoch den alten Zins von 2,25% gesichert. Wichtig ist nur, dass der Antrag noch in diesem Jahr gestellt und vom Versicherer bestätigt wird. Achtung: obige Aussagen treffen auf eine durchschnittliche Direktversicherung zu. 7

8 Fazit Zusammenfassend bietet Ihnen die bav Folgendes: staatliche Förderquote von ca. 50% (kann je nach Steuerklasse differieren) Rendite zwischen 2,25 % (garantiert) und 8 % (nicht garantiert) Portabilität bei Arbeitgeberwechsel Flexibilität bei Mutterschutz und Arbeitslosigkeit Wenn Sie also über das Thema Rentenansparung nachdenken, dann macht dieser Weg Sinn. Lassen Sie sich anhand des beiliegenden Datenbogens durch die CuraPharm eine detaillierte Berechnung erstellen. Faxen Sie beiliegenden Anforderungsbogen an das Büro der CuraPharm. Sie erhalten dann an Ihre Privatadresse ein individuelles Angebot. Wünschen Sie hingegen eine persönliche Beratung, vereinbaren Sie einfach einen Beratungstermin vor Ort. Arnz & Co. Versicherungsmakler OHG Kleine Mühlenstraße 4 D Mettmann Dienstleister im Bereich Apotheken seit über 20 Jahren Mail: info@curapharm west.de Telefon: 02104/ Telefax: / ACHTUNG: Die Daten, Zahlen und Grafiken dieser Broschüre sind unverbindliche Beispielberechnungen. Sie dienen lediglich zur Illustration. Es erfolgt keine steuerliche Beratung. Für steuerliche Beratungen wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater Stand der Daten: