NorCom Information Technology AG

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1 NorCom Information Technology AG 6-Monatsbericht 2002

2 NorCom auf einen Blick Jan. Juni 2002 Jan. Juni 2001 Umsatzerlöse Betriebsergebnis vor Abschreibung (EBITDA) Betriebsergebnis (EBIT) Konzern-Periodenergebnis (EAT) Ergebnis je Aktie (unverwässert) 1 0,36 0,33 Anzahl der Mitarbeiter zum Ende der Berichtsperiode Aktienanzahl Inklusive 50% der Mitarbeiter der DreTec Software Ltd.

3 6 - M O N A T S B E R I C H T Sehr geehrte Aktionäre, sehr geehrte Geschäftsfreunde, Weiter schwieriges Geschäftsumfeld Positives operatives Ergebnis (EBITDA) im 2. Quartal erzielt Kostensenkungsprogramm des zweiten Quartals wird im zweiten Halbjahr wirksam Auftragsbestand gestiegen Geschäftsentwicklung Auch im zweiten Quartal des laufenden Geschäftsjahres hat sich das wirtschaftliche Umfeld für die Produkte und Dienstleistungen der NorCom Information Technology AG noch nicht aufgehellt. Der hohe Preisdruck und die nach wie vor bestehenden Überkapazitäten im deutschen IT-Beratungsmarkt führten zu einem Rückgang des Konzernumsatzes im Vergleich zum Vorquartal um rund 14 % auf 6,3 Mio. Gegenüber dem Vorjahr sank der Konzernumsatz des ersten Halbjahres um rund 17 % auf 13,6 Mio. Auch die Gesamtleistung schwächte sich ab und lag im zweiten Quartal mit 6,9 Mio. ebenfalls unter dem Niveau des Vorquartals. Als besonderer Erfolg ist zu werten, dass der Auftragsbestand mit 15,1 Mio. über dem Wert zum Ende des letzten Quartals von 14,2 Mio. liegt. Das NorCom Geschäft wurde jedoch in den letzten Monaten durch die Unsicherheiten belastet, die sich durch die vielfältigen Umstrukturierungen und Budgetkürzungen im Bankensektor ergeben haben. 3

4 6 - M O N A T S B E R I C H T Der Umsatz wurde im zweiten Quartal ausschließlich im Lösungsbereich erzielt. Im Produktbereich konnten keine Lizenzumsätze erzielt werden. Dementsprechend wurden im Produktbereich weitere Kostensenkungsmaßnahmen eingeleitet, die ab dem dritten Quartal wirksam werden. Die Auslastung im Lösungsbereich lag unter dem Budget. Entwicklung der NorCom Aktie vom bis Mitarbeiterentwicklung NEMAX All Share (indexiert) NEMAX Software (indexiert) NorCom Aktie (indexiert) / / Quelle: Deutsche Börse AG Inkl. 50% der Mitarbeiter der DreTec Software Ltd. 4

5 Ertragslage Im zweiten Quartal ist es gelungen, das Unternehmen auf EBITDA-Basis in die schwarzen Zahlen zu führen. Die eingeleiteten Kostensenkungsmaßnahmen, die bereits im ersten Quartal zu deutlichen Rückgängen bei Materialaufwand und bezogenen Leistungen geführt hatten, wurden auch im zweiten Quartal wirksam. Der Materialaufwand lag im ersten Halbjahr 2002 um über 50% unter dem Vergleichswert des Vorjahres. Bei den bezogenen Leistungen erreichte der Rückgang sogar fast 70%. Der Personalaufwand ist im zweiten Quartal um 23 % im Vergleich zum Vorquartal auf 4,2 Mio. gesunken. Gegenüber dem Vorjahreswert ergibt sich im ersten Halbjahr ein Rückgang um rund 19 % von 11,9 Mio. auf 9,7 Mio. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurden ebenfalls stark reduziert. Hier betrug der Rückgang circa 10 % im Vergleich zum schon niedrigen Wert des Vorquartals und fast 30 % beim Vergleich mit dem Vorjahreshalbjahr. Das operative Ergebnis (EBITDA) des zweiten Quartals ist mit 0,1 Mio. positiv. Für das erste Halbjahr ergibt sich allerdings aufgrund des leicht schlechteren Ergebnisses des Vorquartals ein Minus beim EBITDA von 0,1 Mio. Im Vergleich zum ersten Halbjahr des Vorjahres wurde das EBITDA um 3,8 Mio. verbessert. Die Kapitalflussrechnung zeigt erneut die deutlich verbesserte Kostenposition der Gesellschaft. Im Vergleich zum ersten Halbjahr 2001 konnte die zahlungswirksame Verringerung des Finanzmittelbestandes von 7,6 Mio. auf 3,0 Mio. mehr als halbiert werden. Dieser Wert enthält zudem bereits die Zahlung für die dritte Tranche der CognIT AS in Höhe von 0,5 Mio. Der Kapitalabfluss aus der Gewinn- und Verlustrechnung konnte durch einen weiteren Abbau der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen kompensiert werden, so dass sich mit -2,1 Mio. ein deutlich unter dem Wert des ersten Halbjahres 2001 liegender Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit ergibt. Finanzlage und Bilanz Die Bilanzsumme belief sich zum Ende des Quartals auf 43,1 Mio. und lag damit etwa neun Prozent unter dem Wert zum Ende des vorhergehenden Quartals. Der Rückgang ist auf ein reduziertes Umlaufvermögen zurückzuführen. Die Abschreibungen lagen mit 1,1 Mio. auf dem Niveau des Vorquartals. Gegenüber dem Vorjahr ergab sich eine Steigerung, da unter anderem die Abschreibungsdauer für Firmenwerte von 20 auf 10 Jahre deutlich verkürzt wurde, wodurch der Abschreibungsaufwand stieg. Das Vorsteuerergebnis des ersten Halbjahrs lag bei -2,1 Mio., was einer Verbesserung des Ergebnisses im Vergleich zum Vorjahr von 2,9 Mio. entspricht. Der Verlust beim Konzern-Periodenergebnis (EAT) des zweiten Quartals liegt mit -1,7 Mio. unter dem Verlust des ersten Quartals von -1,9 Mio. 5

6 6 - M O N A T S B E R I C H T Ausblick Mitarbeiter Wechsel im Aufsichtsrat Auch im zweiten Quartal setzte sich der Mitarbeiterabbau fort. Im Konzern sank die Mitarbeiterzahl von 248 zum Ende des ersten Quartals um etwa 9 % auf 226 zum Ende des zweiten Quartals. Gegenüber dem Ende des ersten Halbjahres des Vorjahres sank die Mitarbeiterzahl im Konzern um rund 25 %. Der vorgenommene Personalabbau wird im zweiten Halbjahr voll kostensenkend wirksam werden. Aufgrund der einzuhaltenden Kündigungsfristen erfolgt auch im dritten Quartal ein weiterer Personalkostenabbau. Mit Wirkung zum 1. Juni 2002 hat Herr Klaus-Michael Geiger sein Mandat als ordentliches Aufsichtsratsmitglied niedergelegt. Als Nachfolger konnte das Unternehmen Winfried Gardocki gewinnen, der seine Tätigkeit als neues Aufsichtsratsmitglied seit der Bestellung durch das zuständige Amtsgericht am 14. Juni 2002 ausübt. Herr Gardocki ist ebenfalls bei der Dresdner Bank AG beschäftigt. Auch weiterhin ist nicht absehbar, wann sich das geschäftliche Umfeld der NorCom AG wieder beleben wird. Der Vorstand hat die Budgetplanungen an die gesunkenen Geschäftserwartungen angepasst, ist aber gleichwohl darauf vorbereitet, von sich ergebenden Geschäftsbelebungen zu profitieren. Chancen ergeben sich aus der Zusammenarbeit mit Systor, in deren Rahmen die Produktfamilien SAM und NGS BeanGuard europaweit integriert werden. Auch das Produkt NGS AccessMinder zum Einsatz in kleinen und mittelständischen Unternehmen bietet zusätzliche Chancen. Für das Produkt NGS BeanGuard sind aussichtsreiche Projekte in Verhandlung, so dass gute Chancen bestehen, hier im zweiten Halbjahr Umsätze zu erzielen. Die Geschäftsbeziehung mit der Dresdner Bank wird, wie bereits angekündigt, neu strukturiert. Ab dem Jahresende 2002 werden die Aufträge aus der Dresdner- Bank-Gruppe direkt von der NorCom AG ausgeführt. Die getroffene Vereinbarung beinhaltet eine Auftragsgarantie für das irische Joint Venture DreTec in Höhe von 4,3 Mio. Insgesamt wurde ein Neuauftragsvolumen in der Bandbreite von 6 bis 7 Mio. garantiert. Durch die organisatorisch effizientere Neustrukturierung ergeben sich für beide Seiten Kostenvorteile für die weitere Zusammenarbeit. Damit setzt NorCom die im vergangenen Jahr eingeleitete Konzentration des operativen Geschäfts in der AG und die Fokussierung auf den deutschsprachigen Markt weiter fort. 6

7 Organe der Gesellschaft Aktienbesitz und Optionen der Organe sowie Optionen der Mitarbeiter zum 30. Juni 2002 Aufsichtsrat Carl-Friedrich Meißner Vorstand i.r. der Deutschen Telekom AG Vorsitzender des Aufsichtsrats der NorCom Information Technology AG Dr. Manfred Schlottke Wirtschaftsberater für Informations- und Kommunikationstechnik Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats der NorCom Information Technology AG Klaus-Michael Geiger (ausgeschieden zum 1. Juni 2002) Mitglied des Vorstands der Dresdner Bank AG Mitglied des Aufsichtsrats der NorCom Information Technology AG Winfried Gardocki (seit 14. Juni 2002) Leiter der Softwaretechnologie und -architektur der Dresdner Bank AG Mitglied des Aufsichtsrats der NorCom Information Technology AG Aufsichtsrat Veränderungen Aktienbestand Optionsbestand im 2. Quartal 2002 zum zum Carl-Friedrich Meißner (Aufsichtsratsvorsitzender) Keine Keine Dr. Manfred Schlottke Keine Keine Klaus-Michael Geiger Keine Keine Winfried Gardocki Keine Keine Vorstand Veränderungen Aktienbestand Optionsbestand im 2. Quartal 2002 zum zum Viggo Nordbakk Aktien (CEO) Aktienoptionen Jörn Kristiansen Keine (Co-CEO) Aktienoptionen Bernd Wagner Keine (CFO) Aktienoptionen Liliana Nordbakk Aktien sind (COO) Gegenstand einer Aktienoptionen Wertpapierleihe an nahestehende Personen Nordbakk Beteiligungen Aktien Keine Verwaltungs GmbH Vorstand Viggo Nordbakk (Gründer) Vorstandsvorsitzender (CEO) Mitarbeiter Verbriefte Ausgeübte Noch nicht aus- Optionen Optionen geübte Optionen zum zum zum Keine Jörn Kristiansen Stellvertretender Vorstandsvorsitzender (Co-CEO) Bernd Wagner Vorstand Finanzen (CFO) Liliana Nordbakk (Gründerin) Vorstand Business Development (COO) 7

8 K o n z e r n a b s c h l u s s d e r N o r C o m I n f o r m a t i o n T e c h n o l o g y A G 8

9 K O N Z E R N A B S C H L U S S D E R N O R C O M I N F O R M A T I O N T E C H N O L O G Y A G NorCom Information Technology AG, München Konzernabschluss Januar Juni 2002 NorCom Information Technology AG, München, Konzernbilanz zum 30. Juni 2002 nach IAS Vorräte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0 0 Sonstige Vermögensgegenstände Wertpapiere des Umlaufvermögens Flüssige Mittel Umlaufvermögen Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Anlagevermögen Aktiva Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten Passiver Rechnungsabgrenzungsposten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 0 0 Steuerrückstellungen Sonstige Rückstellungen Rückstellungen Anteile anderer Gesellschafter Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Konzernbilanzergebnis Eigenkapital Passiva

10 K O N Z E R N A B S C H L U S S D E R N O R C O M I N F O R M A T I O N T E C H N O L O G Y A G NorCom Information Technology AG, München, Konzern-Eigenkapitalveränderung vom 1. Januar bis 30. Juni 2002 nach IAS Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Konzern- Summe bilanzverlust Stand 31. Dezember Eintragung Kapitalerhöhung 0 Ausschüttung an Gesellschafter 0 Glättung Gezeichnetes Kapital 0 Kapitalerhöhung 0 Eigenkapital durch Währungsdifferenzen Fehlbetrag für Jan. Juni Stand 30. Juni Eigenkapitalveränderung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2001 nach IAS Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Konzern- Summe bilanzverlust Stand 31. Dezember Eintragung Kapitalerhöhung 0 Ausschüttung an Gesellschafter 0 Glättung Gezeichnetes Kapital 0 Kapitalerhöhung 0 Eigenkapital durch Währungsdifferenzen Fehlbetrag für Jan. Dez Stand 31. Dezember

11 NorCom Information Technology AG, München, Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 30. Juni 2002 nach IAS Apr. Juni 2002 Apr. Juni 2001 Jan. Juni 2002 Jan. Juni 2001 Umsatzerlöse Bestandsveränderungen Andere aktivierte Eigenleistungen Sonstige betriebliche Erträge Gesamtleistung Materialaufwand a) Aufwendungen für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen Rohergebnis Personalaufwan a) Löhne und Gehälter b) Soziale Abgaben Sonstige betriebliche Aufwendungen Betriebsergebnis vor Abschreibung (EBITDA) Abschreibungen Betriebsergebnis (EBIT) Zinsen und ähnliche Erträge Zinsen und ähnliche Aufwendungen Abschreibungen auf Finanzanlagen Außerordentliche Erträge & Aufwendungen Erträge aus Beteiligungen Periodenergebnis vor Steuern (EBT) Außerordentliche Aufwendungen Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Währungsdifferenz Periodenergebnis vor Minderheitsanteilen Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen Auf fremde Gesellschafter entfallender Gewinn(-)/Verlust Konzern-Periodenergebnis (EAT) Ergebnis je Aktie (verwässert) 1 0,17 0,19 0,36 0,33 Ergebnis je Aktie (unverwässert) 0,17 0,19 0,36 0,33 Durchschnittliche im Umlauf befindliche Aktien (verwässert) Durchschnittliche im Umlauf befindliche Aktien (unverwässert) Die Bezugspreise der an die Organe und Mitarbeiter der NorCom AG gewährten Aktienoptionen liegen über dem Durchschnittskurs/beizulegender Wert der NorCom Aktie in den abgebildeten Berichtsperioden und wirken sich deshalb nach IAS 33 Nr. 35 nicht verwässernd auf das Ergebnis je Aktie aus.

12 K O N Z E R N A B S C H L U S S D E R N O R C O M I N F O R M A T I O N T E C H N O L O G Y A G NorCom Information Technology AG, München, Konzern-Kapitalflussrechnung 1. Januar 30. Juni 2002 nach IAS Jan. Juni 2002 Jan. Juni 2001 T T Periodenergebnis vor Anteile fremder Gesellschafter Andere aktivierte Eigenleistungen Abschreibungen Abschreibungen auf Beteiligungen 0 0 Kapitalfluss aus der Gewinn- und Verlustrechnung Veränderung der Vorräte Veränderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Veränderung der Forderungen gegen nahestehende Unternehmen Veränderung der sonst. Vermögensgegenstände und aktiven RAP Veränderung der Wertpapiere des Umlaufvermögens 31 1 Veränderung der AKTIVA Veränderung der erhaltenen Anzahlungen Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Veränderung der sonstigen Verbindlichkeiten und passiven RAP Veränderung der langfristigen Rückstellungen 0 65 Veränderung der übrigen Rückstellungen Veränderung der PASSIVA Mittelzu-/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens 0 0 Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevemögen Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögen 0 0 Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögens Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Kapitalerhöhung (Grundkapital) 0 0 Kapitalerhöhung (Einstellung in Kapitalrücklagen) 0 0 Veränderung des Kapitals anderer Gesellschafter Auszahlungen von Gewinnausschüttung an andere Gesellschafter Auswirkung Währungsunterschiede Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes Finanzmittelbestand am Anfang der Periode Finanzmittelbestand am Ende der Periode

13 NorCom Information Technology AG, München, Konzern-Segmentbericht zum nach IAS Produkte Professional Services Umsatzerlöse Rohergebnis NorCom Information Technology AG, München, Konzern-Segmentbericht zum nach IAS Produkte Professional Services Umsatzerlöse Rohergebnis* *Rohergebnis ohne aktivierte Eigenleistung und sonstige betriebliche Erträge Erläuterungen gem. Regelwerk Neuer Markt Folgende Änderungen der Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden fanden statt: Geschäfts- und Firmenwerte Die Geschäfts- und Firmenwerte wurden bis zum innerhalb von 20 Jahren abgeschrieben. Ab dem wurde die Abschreibungsdauer auf 10 Jahre reduziert. Latente Steuern Im Geschäftsjahr 2001 wurden auf die im Laufe des Geschäftsjahres angefallenen Verluste aktive latente Steuern nach IAS 12 gebildet. Ab dem Geschäftsjahr 2002 wurden keine aktiven latenten Steuern mehr gebildet. Finanzkalender 26. November 2002 Veröffentlichung des 9-Monats-Berichts 26. November 2002 Analystenkonferenz 13

14 THE FOUNDERS, München NorCom Information Technology AG Stefan-George-Ring 23 D München Fon Fax aktie@norcom.de