>> Geschäftsbericht 2013

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1 >> Geschäftsbericht 2013, Köln, für das Geschäftsjahr 2013, 01. April März 2013

2 Inhaltsverzeichnis 04 Vorwort 06 Grußwort 08 Meilensteine 12 Konzernabschluss der Toyota Kreditbank GmbH für das Geschäftsjahr 2012/ Konzernbilanz der Toyota Kreditbank GmbH, Köln, zum 31. März Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der Toyota Kreditbank GmbH für die Zeit vom 01. April 2012 bis 31. März Anhang des Konzerns der Toyota Kreditbank GmbH für das Geschäftsjahr 2012/ Konzernkapitalflussrechnung 37 Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung der Toyota Kreditbank GmbH 38 Segmentberichterstattung 42 Lagebericht des Konzerns der Toyota Kreditbank GmbH für das Geschäftsjahr 2012/ A. Darstellung des Geschäftsverlaufs 54 B. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 57 C. Nachtragsbericht 58 D. Risikobericht 62 E. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung 64 Bestätigungsvermerk der Abschlussprüfer 02 03

3 Herausragende Kundenzufriedenheit. >> Engagierte, verkaufsstarke Partner im Handel. Exzellenter Service und kundennahe Produkte. All dies hat uns in 25 Jahren Unternehmensgeschichte zum Erfolg geführt. Allen unseren Geschäftspartnern danken wir für ihre uneingeschränkte Loyalität und unseren Kunden für ihr ausdrückliches Vertrauen. Das Management der Toyota Kreditbank GmbH: Junichi Yamada, Miguel Fonseca, Yoichi Tomihara, Christian Ruben, Ivo Ljubica.

4 Sehr geehrte Damen und Herren, der Toyota Kreditbank Konzern kann für das Geschäftsjahr 2013 auf eine nachhaltige und positive Geschäftsentwicklung zurückblicken. Die Entwicklung in den einzelnen europäischen Binnenmärkten, in denen der Toyota Kreditbank Konzern vertreten ist, spiegelt dabei die unterschiedlichen Rahmenbedingungen wider. Wir haben unser 25-jähriges Bestehen am 14. April 2013, was wir mit unseren Mitarbeitern und unseren Vertragshändlern entsprechend gefeiert haben. Mit unseren Kunden und Händlern feiern wir darüber hinaus unser 25 - jähriges Jubiläum mit attraktiven Jubelzinsangeboten. Was waren in den letzten 25 Jahren die wichtigsten Erfolgsfaktoren für den Toyota Kreditbank Konzern? >> Unser Erfolgsmodell heißt TOYOTA. Seit Gründung im Jahr 1988 liegt das Geheimnis unseres Erfolges in der guten und vertrauensvollen Zusammenarbeit mit unseren Händlern, unserem Importeur, unseren zufriedenen und loyalen Kunden sowie unseren motivierten und engagierten Mitarbeitern. Dabei unterstützt hat uns die konsequente Umsetzung des Toyota Ways. Toyota verfolgt die Unternehmensziele mit den zwei Ideen Yoi hin, yoi kangae gute Produkte, gutes Nachdenken. Der Toyota Way wird von den zwei Hauptsäulen Kontinuierliche Verbesserung und Respekt gegenüber den Menschen getragen. Unsere Kernaufgabe ist es, als Finanzdienstleister den Konzernabsatz von Toyota und Lexus Fahrzeugen zu unterstützen. Wir unterstützen den Absatz der Konzernmarken, indem wir Finanzprodukte und Servicelösungen anbieten, die dem Handel eine vollständige Wertschöpfung rund um den Fahrzeugverkauf ermöglichen. Unsere Produkte dienen dem gezielten Aufbau einer engen Markenbindung und bereiten den Weg für den künftigen Absatzerfolg. Darüber hinaus ist unser Ziel gemeinsam mit dem Handel, unseren Kunden ein Leben lang mit unseren automobilen Produkten und Dienstleistungen zu begleiten. >> Unsere Erfolgsfaktoren. Unsere Vertragshändler vermarkten unsere Produkte engagiert und aktiv. Seit fast 25 Jahren sind sie der Motor unseres Wachstums und Geschäftserfolges. Unsere uneingeschränkte Fokussierung auf unsere Kernaufgabe als Finanzdienstleister für Toyota hat uns seither bei unserer stetigen Weiterentwicklung geholfen. Unsere partnerschaftlichen und langjährigen Geschäftsbeziehungen, strikt auf den Bedarf unserer Kunden und Händler ausgerichteten Finanzprodukte und Dienstleistungen, sind ebenfalls wichtig für unseren nachhaltigen Erfolg. Für die bedarfsgerechte Händlerorientierung attestiert uns der Handel hohe Zufriedenheitswerte, und dies in allen unseren europäischen Märkten. Im Heimatmarkt Deutschland werden wir nunmehr seit Jahren kontinuierlich ausgezeichnet. Wir freuen uns, für unsere Händlerpartner im Jahr 2012 erneut die deutschlandweit beste Autobank gewesen zu sein. >> Unsere Zukunft. Alternative, umweltschonende Antriebe werden in den nächsten Jahren in unseren Märkten immer wichtiger. Toyota ist mit seiner Hybridtechnologie bereits heute bestens für die zukünftigen Herausforderungen im Automobilmarkt aufgestellt. Toyota bietet mit seiner umfassenden Hybridfahrzeugpalette schon heute eine überzeugende Alternative zu konventionellen Antrieben. Der Toyota Kreditbank Konzern wird auch künftig Toyota und Lexus bei dieser Entwicklung mit passenden Finanz- und Serviceprodukten begleiten und unterstützen. Wir rechnen für das neue Geschäftsjahr mit einer leichten Erholung der Volkswirtschaften in unseren Märkten. Jedoch sehen wir weiterhin noch eine Zurückhaltung beim Konsum langlebiger Konsumgüter wie dem Automobil. Als langfristig verlässlicher Partner wird die Toyota Kreditbank sich unverändert auf ihre Kernkompetenzen konzentrieren: Wir sind und bleiben der Finanzdienstleister für Toyota. Es bleibt unsere zentrale Aufgabe, die Geschäftsentwicklung der Konzernmarken und die Geschäftstätigkeit im Handel profitabel zu unterstützen. Vor allem gilt unser Augenmerk den Finanz- und Versicherungsprodukten sowie Serviceleistungen, welche die Marke Toyota langfristig stärken. Im Hinblick darauf konzentrieren wir uns noch stärker auf Finanzierungsprodukte, die dem Kunden Sicherheit vermitteln und Mobilität gewährleisten. Es ist unser Bestreben, neue Kunden mit unseren attraktiven Angeboten zu gewinnen sowie unsere bereits bestehenden, vertrauensvollen Kundenbeziehungen noch weiter zu vertiefen, hierüber die Markenloyalität zu festigen und das Verkaufspotenzial von morgen zu sichern. >> Unsere Erfolgsgaranten sind SIE. Wir danken unseren Kunden und unseren Geschäftspartnern für das immer wieder in uns gesetzte Vertrauen. Wir bedanken uns bei den Vertragshändlern und den Kollegen in den Toyota Gesellschaften für die konstruktive Zusammenarbeit. Ihre Loyalität, ihr Feedback und aktives Mitgestalten haben uns zu einer der besten Autobanken gemacht. Wir setzen alles daran, dies auch in der Zukunft zu bleiben. Unseren Mitarbeitern danken wir für ihr außerordentliches Engagement, ihren ausgeprägten Teamgeist und ihr stets offenes Ohr für die Belange des Handels und der Kunden. Infolge der Entwicklung auf dem Automobilmarkt haben wir wieder ein herausforderndes Jahr vor uns. Mit Hilfe unserer starken Partner und mit unseren kompetenten und motivierten Mitarbeitern sind wir überzeugt, auch im folgenden Geschäftsjahr erfolgreich zu sein. Wir freuen uns auf die weitere Zusammenarbeit. Christian Ruben Geschäftsführer CEO Ivo Ljubica Geschäftsführer COO Yoichi Tomihara Generalbevollmächtigter Miguel Fonseca Generalbevollmächtigter Junichi Yamada Generalbevollmächtigter Toyota Kreditbank GmbH/ Toyota Leasing GmbH Toyota Kreditbank GmbH/ Toyota Leasing GmbH Toyota Kreditbank GmbH Toyota Kreditbank GmbH Toyota Kreditbank GmbH 06 07

5 Unsere Meilensteine 1990 Start der Tochtergesellschaft Toyota Leasing GmbH 2000 Organisation aller lokalen Finanzinstitute weltweit unter dem Dach der Toyota Financial Services Corporation Niederlassung in Schweden, Tochtergesellschaft in Polen 2006 Niederlassung in Italien 25 Jahre Wachstum Präsenz in acht europäischen Märkten Gründung der Toyota Kreditbank GmbH am 14. April Niederlassungen in Frankreich und Norwegen Niederlassung in Spanien Tochtergesellschaft in Russland 08 09

6 2013 Toyota Service Leasing 1988 Finanzierung für Toyota und Lexus Kunden Finanzprodukte und Dienstleistungen für den Handel 1994 Versicherungsdienstleistungen 25 Jahre Kundennähe Privatleasingkonzept Pack Relax inklusive Service und Sicherheit in Frankreich, ecologic-förderpreis für Umweltinitiativen 2009 Mobilitätskonzept Toyota Komplett inklusive Service und Sicherheit Finanzierung von Toyota Gabelstaplern 2006 Safetyfinance für Gebrauchtfahrzeuge inklusive Langzeitgarantie, Leasingratenversicherung, Online-Vorabkreditzusage 1999 Easyfinance in Deutschland, La Combinaison-Privatleasing 2000 in Frankreich Übernahme des Versicherungsgeschäftes durch den Partner Toyota Versicherungsdienst und sukzessiver Ausbau 2003 Special Leasing für Privatkunden 2005 Operating-Leasingmodell Subscription in Schweden, Ballonfinanzierungsprodukt Valore Toyota in Italien Toyota Geschäftskunden Service in Kooperation mit der Toyota Deutschland GmbH, Finanzservice inklusive Finanzleasing und Flottenversicherung, E-Banking in Polen 10 11

7 Konzernbilanz der Toyota Kreditbank GmbH, Köln, zum 31. März 2013 Aktiva EUR EUR Passiva EUR EUR 1 Barreserve a Kassenbestand , ,37 b Guthaben bei Zentralnotenbanken, darunter: , ,94 bei der Deutschen Bundesbank EUR ,23 (i. Vj. EUR ,36) , ,31 2 Forderungen an Kreditinstitute a täglich fällig , ,53 b andere Forderungen , , , ,09 3 Forderungen an Kunden, darunter: , ,54 durch Grundpfandrechte gesichert EUR 0,00 (i. Vj. EUR 0,00) Kommunalkredite EUR 0,00 (i. Vj. EUR 0,00) 4 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere Anleihen und Schuldverschreibungen von öffentlichen Emittenten , ,40 5 Beteiligungen, darunter: , ,06 an Kreditinstituten EUR ,06 (i. Vj. EUR ,06) an Finanzdienstleistungsinstituten EUR 0,00 (i. Vj. EUR 0,00) 6 Leasingvermögen , ,36 7 Immaterielle Anlagewerte entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten , ,78 8 Sachanlagen , ,71 9 Sonstige Vermögensgegenstände , ,94 10 Rechnungsabgrenzungsposten , ,08 1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten a täglich fällig , ,54 b mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist , , , ,33 2 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden andere Verbindlichkeiten a täglich fällig , ,12 b mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist , , , ,48 3 Verbriefte Verbindlichkeiten begebene Schuldverschreibungen , ,91 4 Sonstige Verbindlichkeiten , ,44 5 Rechnungsabgrenzungsposten , ,07 6 Rückstellungen a Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen , ,80 b Steuerrückstellungen , ,90 c andere Rückstellungen , , , ,09 7 Nachrangige Verbindlichkeiten , ,80 8 Konzerneigenkapital a Eingefordertes Kapital Gezeichnetes Kapital , ,00 b Kapitalrücklage , ,35 c Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital ca Gewinnrücklagen der einbezogenen Unternehmen , ,31 cb Ergebnisvorträge der einbezogenen Unternehmen 0, ,47 cc Konzernjahresüberschuss , ,93 d Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung , , , ,15 Summe der Aktiva , ,27 Summe der Passiva , ,27 Andere Verpflichtungen Unwiderrufliche Kreditzusagen , ,

8 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der Toyota Kreditbank GmbH, Köln, für die Zeit vom 01. April 2012 bis 31. März bis EUR bis EUR 1 Zinserträge aus a Kredit- und Geldmarktgeschäften , ,42 b festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen , , , ,66 2 Zinsaufwendungen , , , ,92 3 Laufende Erträge aus Beteiligungen 220,00 385,74 4 Provisionserträge , ,40 5 Provisionsaufwendungen , , , ,11 6 Sonstige betriebliche Erträge , ,23 7 Allgemeine Verwaltungsaufwendungen a Personalaufwand aa Löhne und Gehälter , ,88 ab Soziale Abgaben und Aufwendungen für , ,59 Altersversorgung und für Unterstützung, darunter für Altersversorgung: EUR ,26 (i. Vj. EUR ,53) b andere Verwaltungsaufwendungen , , , ,62 8 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte, Sachanlagen und Leasingvermögen , ,08 9 Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,78 10 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft , ,03 11 Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit , ,27 12 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag , ,97 13 Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 9 ausgewiesen , ,37 14 Konzernjahresüberschuss , ,

9 Anhang des Konzerns der Toyota Kreditbank GmbH für das Geschäftsjahr 2012/ Allgemeine Angaben Konsolidierungskreis und Änderungen im Konsolidierungskreis Konsolidierungsgrundsätze Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Währungsumrechnung 20< 5. Erläuterungen zur Bilanz 5.1 Barreserve 5.2 Forderungen an Kreditinstitute 5.3 Forderungen an Kunden 5.4 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 5.5 Beteiligungen 5.6 Immaterielle Anlagewerte 5.7 Sachanlagen 5.8 Anlagespiegel 5.9 Sonstige Vermögensgegenstände 5.10 Vermögensgegenstände in Fremdwährung 5.11 Rechnungsabgrenzungsposten 5.12 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 5.13 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 5.14 Verbriefte Verbindlichkeiten 5.15 Sonstige Verbindlichkeiten 5.16 Rechnungsabgrenzungsposten 5.17 Rückstellungen 5.18 Nachrangige Verbindlichkeiten 5.19 Verbindlichkeiten auf Fremdwährung Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 6.1 Sonstige betriebliche Erträge 6.2 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte, Sachanlagen und Leasingvermögen 6.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen 6.4 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Angaben 7.1 Derivative Geschäfte 7.2 Bewertungseinheiten 7.3 Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Angaben unter dem Strich (Passiva) 7.4 Abschlussprüferhonorar 7.5 Beziehungen zu nahestehenden Personen 7.6 Mitglieder der Geschäftsleitung des Mutterunternehmens 7.7 Forderungen an Mitglieder der Geschäftsleitung des Mutterunternehmens 7.8 Mitglieder des Beirates des Mutterunternehmens 7.9 Anzahl der Mitarbeiter 7.10 Name und Sitz des Mutterunternehmens; Angaben zum Konzernabschluss 36 Konzernkapitalflussrechnung 37 Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung der Toyota Kreditbank GmbH 38 Segmentberichterstattung des Konzerns der Toyota Kreditbank GmbH

10 1. Allgemeine Angaben Der Konzernabschluss zum 31. März 2013 der Toyota Kreditbank GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den Bestimmungen der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) unter Beachtung der rechtsformspezifischen Anforderungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gliederung entspricht den Formblattvorschriften für Kreditinstitute gem. 2 ff. RechKredV. Ergänzend werden die anzuwendenden Rechnungslegungsstandards des DRS beachtet. 2. Konsolidierungskreis In den Konzernabschluss der Toyota Kreditbank GmbH zum 31. März 2013 sind neben dem Mutterunternehmen Toyota Kreditbank GmbH die folgenden in- und ausländischen Tochterunternehmen einbezogen: Toyota Leasing GmbH, Köln Toyota Bank Polska Spolka Akcyjna, Warschau, Polen Toyota Leasing Polska Sp. z o.o., Warschau, Polen ZAO Toyota Bank, Moskau, Russland Koromo S. A., Luxemburg Die Toyota Kreditbank GmbH hält 100 % der Geschäftsanteile an der Toyota Leasing GmbH und an der Toyota Bank Polska Spolka Akcyjna. Die Toyota Bank Polska Spolka Akcyjna hält 100 % der Geschäftsanteile an der Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. Die Toyota Kreditbank GmbH hält unmittelbar 99,90 % der Geschäftsanteile an der ZAO Toyota Bank. Die übrigen Geschäftsanteile werden von der Toyota Leasing GmbH gehalten. Bei der Koromo S. A., Luxemburg, handelt es sich um eine Zweckgesellschaft. Anteilseigner an der Zweckgesellschaft sind drei niederländische Stiftungen, die zu je einem Drittel am Eigenkapital der Zweckgesellschaft von insgesamt TEUR 33 beteiligt sind. Die Toyota Kreditbank GmbH nimmt seit dem Geschäftsjahr 2010/2011 eine Verbriefung eines Teilportfolios ihrer inländischen Ratenkreditforderungen und ihrer von der Toyota Leasing GmbH à forfait angekauften Leasing-Forderungen vor (ABS-Transaktion). Im Rahmen dieser Verbriefungstransaktion trägt die Toyota Kreditbank GmbH die Mehrheit der Risiken und Chancen der Zweckgesellschaft, da insbesondere die den an die Zweckgesellschaft veräußerten Forderungen innewohnenden Adressenausfallrisiken bei der Toyota Kreditbank GmbH verbleiben. Vor diesem Hintergrund wird die Koromo S. A. gem. 290 Abs. 2 Nr. 4 HGB als Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der Toyota Kreditbank GmbH einbezogen. Sämtliche Tochterunternehmen werden vollkonsolidiert. 3. Konsolidierungsgrundsätze Der Konzernabschluss ist einheitlich nach den im Folgenden beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Toyota Kreditbank GmbH aufgestellt. Die Abschlüsse der einbezogenen Unternehmen sind soweit erforderlich an die Gliederungsvorschriften der Muttergesellschaft angepasst. Die Kapitalkonsolidierung der in den Konsolidierungskreis des Konzernabschlusses einbezogenen Tochterunternehmen Toyota Leasing GmbH, Toyota Bank Polska Spolka Akcyjna, Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. und ZAO Toyota Bank erfolgt in Einklang mit Art. 66 Abs. 3 Satz 4 EGHGB nach der Buchwertmethode gem. 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB a. F. Die Anteile der drei niederländischen Stiftungen an der Zweckgesellschaft werden aufgrund der eingeschränkten Haftungsfunktion im Konzernabschluss nicht als Minderheitenanteile, sondern unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Aufwendungen und Erträge zwischen den einbezogenen Unternehmen wurden konsolidiert. Zwischengewinne und -verluste, die gem. 304 Abs. 1 HGB eliminierungspflichtig wären, haben sich im Berichtsjahr nicht ergeben. 4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Währungsumrechnung Die Forderungen an Kunden aus dem Ratenkreditgeschäft und Finanzierungsleasinggeschäft werden einschließlich Zinsen und Gebühren für die Restlaufzeit bilanziert. Die übrigen Forderungen an Kunden und an Kreditinstitute sowie die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Für erkennbare Risiken aus den Forderungen an Kunden werden Einzelwertberichtigungen gebildet. Mit der Bildung einer Pauschalwertberichtigung wird dem allgemeinen Kreditrisiko aus allen Sparten Rechnung getragen. Soweit erforderlich werden pauschale Wertberichtigungen aus dem versteuerten Ergebnis gebildet. Bei Forderungen an inländische Kunden werden Einzelwertberichtigungen für Verträge gebildet, die einer Ausfallrisikoklasse zugeordnet sind oder bei denen über einen bestimmten Zeitraum ein Zahlungsverzug vorliegt. Die Höhe der Einzelwertberichtigung bestimmt sich vertragsbezogen nach den erwarteten Rückflüssen, bei deren Schätzung sowohl die in der Vergangenheit erzielten Rückflüsse als auch die Besicherung berücksichtigt werden. Für die Forderungen aus dem Händlerfinanzierungsgeschäft werden die Einzelwertberichtigungen auf Basis von Einzelfallbetrachtungen vorgenommen. Pauschalwertberichtigungen werden vertragsbezogen unter Berücksichtigung der jewei ligen Ausfallwahrscheinlichkeit und des erwarteten möglichen Verlustes ermittelt. Für die Ausfallwahrscheinlichkeit und den erwarteten möglichen Verlust werden mindestens die Parameter herangezogen, die auch für die Eigenkapitalunterlegung der Adressenausfallrisiken nach den auf inter nen Ratings basierenden Verfahren (IRBA) zugrunde gelegt werden. Im Berichtsjahr wurde die im Inland angewandte Methodik zur Ermittlung der Einzel- und Pauschalwertberichtigungen auch für Forderungen an Kunden übernommen, deren zugrunde liegende Verträge von den Zweigniederlassungen der Toyota Kreditbank GmbH in Frankreich, Norwegen, Schweden und Spanien geschlossen wurden. Bis zum jeweiligen Umstellungszeitpunkt bestimmte sich die Wertberichtigung für die Verträge dieser Zweigniederlassungen landesindividuell nach Zahlungsrückständen und -ausfällen. Durch die Übernahme der Methodik ergab sich zum Umstellungszeitpunkt 30. September 2012 in der Zweigniederlassung in Spanien eine im Vergleich zur bisherigen Methode um TEUR 265 niedrigere Risikovorsorge. Die Methodenänderung in der Zweigniederlassung in Frankreich zum 30. November 2012 führte im Vergleich zur bisherigen Methode zu einer erhöhten Vorsorge von TEUR 700. In den Zweigniederlassungen in Schweden und in Norwegen führte die Methodenänderung zum Umstellungszeitpunkt 01. April 2012 zu keiner wesentlich veränderten Vorsorgehöhe. Für die von der Zweigniederlassung in Italien sowie von den Tochtergesellschaften in Russland und in Polen geschlossenen Verträge werden Einzelwertberichtigungen unverändert zum Vorjahr in Höhe des Blankoanteils gebildet, sobald Anzeichen für ein akutes Ausfallrisiko vorliegen. Für den nicht einzelwertberichtigten Vertragsbestand erfolgt ebenfalls unverändert zum Vorjahr die Bildung einer Pauschalwertberichtigung unter Berücksichtigung eines landesindividuellen Wertberichtigungssatzes. Die Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapiere sind dem Umlaufvermögen zugeordnet und werden nach dem strengen Niederstwertprinzip gemäß 340e Abs. 1 S. 2 HGB i. V. m. 253 Abs. 4 HGB bewertet. Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei dem Leasingvermögen handelt es sich im Wesentlichen um Leasingfahrzeuge. Es ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die für mögliche Restwertrisiken gebildete Vorsorge wurde vom Leasingvermögen abgesetzt. Die Vermögensgegenstände des Leasingvermögens werden grundsätzlich linear über die Vertragslaufzeit auf den vereinbarten Restwert abgeschrieben. In der französischen Zweigniederlassung der Toyota Kreditbank GmbH erfolgen die planmäßigen Abschreibungen für die Zugänge bis zum 31. März 2010 pro-rata-temporis nach der linearen Methode unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von vier Jahren. Die seit dem 01. April 2010 in der französischen Zweigniederlassung zugegangenen Leasinggüter werden über die Vertragsdauer auf den vereinbarten Restwert abgeschrieben. Die abgerechneten Leasingverträge werden je nach Vertragskonstellation als Operating Leasing oder als Finanzierungsleasingverträge behandelt und entsprechend im Leasingvermögen bzw. unter den Forderungen an Kunden ausgewiesen. Als immaterielle Anlagewerte wird Software zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über drei bis fünf Jahre, ausgewiesen. Der Bilanzansatz der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Vermögensgegenstände werden ausschließlich linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die entsprechend 7 Abs. 5 Nr. 1 EStG vorgenommene Abschreibung der Gebäude wurde in Übereinstimmung mit Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB beibehalten. Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert. Zinsabgrenzungen wurden berücksichtigt

11 Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen die aus dem Ratenkreditgeschäft und aus dem Finanzierungsleasinggeschäft resultierenden Kreditzinsen und Bearbeitungsgebühren. Sie werden ratierlich auf Basis der sogenannten 78er-Methode als Ertrag vereinnahmt. Hierunter werden auch Mietsonderzahlungen aus dem Leasinggeschäft ausgewiesen. Sie werden analog den Mietraten bzw. linear über die Vertragslaufzeit aufgelöst. Mit den ausgewiesenen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken sowie allen ungewissen Verpflichtungen Rechnung getragen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Die Pensionsrückstellungen für die inländischen Mitarbeiter der Toyota Kreditbank GmbH wurden zum 31. März 2013 in der Handelsbilanz unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens, eines Diskontierungszinssatzes von 5,00 %, einer Gehaltsdynamik von 3,00 % und einer Rentendynamik von 2,00 % ermittelt. Als Berechnungsgrundlage dienten die Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck von Im Rahmen von Contractual Trust Arrangements hat die Toyota Kreditbank GmbH die erforderlichen Vermögensmittel zur Erfüllung der Pensionsansprüche von ihrem übrigen Unternehmensvermögen separiert und diese auf einen Treuhänder übertragen. Die Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Verpflichtungen aus diesen Pensionsansprüchen dienen, wurden zum Bilanzstichtag entsprechend 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit diesen Verpflichtungen verrechnet (Nettoausweis). Die übersteigenden Verpflichtungen werden unter dem Posten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ausgewiesen. Die Altersteilzeitrückstellung wurde zum 31. März 2013 in der Handelsbilanz unter Anwendung des Barwertverfahrens mit einem Diskontierungszinssatz von 3,94 % ermittelt. Die Währungsumrechnung der auf fremde Währung lautenden Abschlüsse von Tochterunternehmen im Konzern erfolgt zum 31. März 2013 gem. 308a HGB. Die sich ergebende Umrechnungsdifferenz wird innerhalb des Konzerneigenkapitals als Eigenkapitaldifferenz aus der Währungsumrechnung ausgewiesen. Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden grundsätzlich entsprechend 256a HGB in Verbindung mit 340h HGB umgerechnet. Im Falle der Bildung von Bewertungseinheiten i. S.d. 254 HGB zur Absicherung von Fremdwährungsgeschäften gegen Währungsrisiken entfällt die Anwendung der Vorschriften des 256a HGB. Im Bereich der Risikovorsorge werden Aufwendungen und Erträge für den Ausweis in der Gewinn- und Verlustrechnung kompensiert. Latente Steuern werden für zeitliche Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt, die sich voraussichtlich in späteren Jahren umkehren. Passive latente Steuern resultieren zum 31. März 2013 im Wesentlichen aus den unterschiedlichen Nutzungsdauern des Leasingvermögens in der Zweigniederlassung der Toyota Kreditbank GmbH in Norwegen. Aktive latente Steuern aus zeitlichen Differenzen ergeben sich zum 31. März 2013 im Wesentlichen aus dem Inland, der ausländischen Zweigniederlassung in Frankreich sowie dem Tochterunternehmen in Polen. Die zeitlichen Differenzen ergeben sich zum 31. März 2013 im Wesentlichen aus dem unterschiedlichen Ansatz des Leasingvermögens, der Rückstellungen sowie den Wertberichtigungen. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragsteuersatzes, welcher Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag umfasst. Latente Steuern in den ausländischen Zweigniederlassungen der Toyota Kreditbank GmbH sowie in den ausländischen Tochterunternehmen werden mit den dort geltenden Steuersätzen bewertet. Passive latente Steuern wurden mit den aktiven latenten Steuern in einer Differenzbetrachtung im gesamten Konzern verrechnet. Über den Saldierungsbereich hinausgehende aktive Steuerlatenzen werden in Ausübung des Wahlrechts des 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Die Marktwerte der derivativen Finanzinstrumente wurden anhand von EDV-gestützten Bewertungsmethoden (discounted cash flow-methode) ermittelt. Die Marktwerte werden von der Muttergesellschaft Toyota Financial Services Corporation ermittelt. Derivative Finanzinstrumente werden grundsätzlich nicht bilanziert, da diese ausschließlich als Sicherungsinstrumente in Bewertungseinheiten verwandt werden. Es werden lediglich die abgegrenzten Zinsen bilanziert. Unter Beachtung des IDW RS BFA 3 erfolgte zur Ermittlung eines gegebenenfalls bestehenden Verpflichtungsüberschusses aus dem Geschäft mit zinsbezogenen Finanzinstrumenten des Bankbuchs eine Gesamtbetrachtung aller zinstragenden Aktiva und Passiva des Bankbuchs einschließlich der Derivate unter Berücksichtigung aller bis zur vollständigen Abwicklung zu erwartenden Risiko- und Verwaltungskosten. Hierbei ist die Ermittlung unter Berücksichtigung individueller Refinanzierungsmöglichkeiten in einer periodischen Betrachtung erfolgt. Ein Verpflichtungsüberschuss besteht nicht, sodass die Bildung einer Rückstellung nicht erforderlich ist. Zinsswaps werden zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos im Bankbuch eingesetzt. Die Überwachung der Zinsänderungsrisiken findet auf Bankbuchebene statt, dabei werden die Risiken durch ein VaR-Modell quantifiziert. Mithilfe des VaR-Modells wird der Nachweis erbracht, dass sich die Zinsderivate risikomindernd auswirken

12 5. Erläuterungen zur Bilanz 5.1 Barreserve In der Barreserve sind Fremdwährungsbeträge in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR 8.374) enthalten. Neben dem Guthaben bei der Deutschen Bundesbank betreffen die Guthaben bei Zentralnotenbanken mit TEUR (im Vorjahr TEUR 2.799) die National Bank of Polen und mit TEUR (im Vorjahr TEUR 5.574) die Central Bank of Russia. Kassenbestand von TEUR 16 (im Vorjahr TEUR 76) und Guthaben bei Zentralnotenbanken von TEUR (im Vorjahr TEUR ) bilden als Barreserve den Finanzmittelfonds in der Konzernkapitalflussrechnung. 5.2 Forderungen an Kreditinstitute Die anderen Forderungen an Kreditinstitute weisen folgende Restlaufzeit auf: mit einer Restlaufzeit bis drei Monate TEUR mehr als drei Monate bis ein Jahr TEUR 0 0 mehr als ein Jahr bis fünf Jahre TEUR 0 0 In den Forderungen an Kreditinstitute sind Fremdwährungsbeträge in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ) enthalten. In den Forderungen an Kunden sind Fremdwährungsbeträge in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ) enthalten. 5.4 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere Bei dem Posten handelt es sich um zwei polnische Treasury Bonds in Höhe von TPLN (TEUR ), welche im Zusammenhang mit dem E-Banking-Geschäft in Polen zu halten sind. Die Zinszahlungen für die Treasury Bonds richten sich nach dem 6-Monats-WIBOR. Ferner sind zwei Wertpapiere der polnischen Nationalbank in Höhe von TPLN (TEUR ) enthalten, welche mit 3,30 % verzinst werden. Die Treasury Bonds sind börsenfähig und börsennotiert. Im nächsten Geschäftsjahr sind die Wertpapiere der polnischen Nationalbank in Höhe von TPLN (TEUR ) fällig. 5.5 Beteiligungen Die Toyota Kreditbank GmbH hält 0,01 % der Gesellschaftsanteile an der Liquiditäts-Konsortialbank GmbH, Frankfurt am Main. 5.6 Immaterielle Anlagewerte Die immateriellen Anlagewerte betreffen im Wesentlichen EDV-Software. 5.7 Sachanlagen Unter den Gebäuden werden die Anschaffungswerte, vermindert um die planmäßige Abschreibung des Geschäftsgebäudes der Toyota Kreditbank GmbH sowie einer Produktionshalle, die von einem verbundenen Unternehmen genutzt wird, ausgewiesen. Von den Gebäuden werden im Rahmen der eigenen Geschäftstätigkeit solche mit einem Buchwert von TEUR (im Vorjahr TEUR 2.286) genutzt. Die dazugehörigen Grundstücke sind von der Toyota Deutschland GmbH langfristig gepachtet. Die Gesellschaft wendet das Wahlrecht des Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB, nach dem niedrigere Wertansätze von Vermögensgegenständen, die auf Abschreibungen nach 254 HGB a. F. beruhen, fortgeführt werden können, im Hinblick auf die Abschreibungen der Gebäude an. Der Abschreibungssatz beträgt gegenüber dem Vorjahr unverändert 2,5 % gemäß 7 Abs. 5 EStG. 5.3 Forderungen an Kunden Der Ausweis enthält Ratenkredite aus dem Finanzierungsgeschäft, Finanzierungsleasingforderungen, Ausleihungen in der Händlerfinanzierung und täglich fällige Restwertforderungen. Abgesetzt werden Einzel- und pauschale Einzelwertberichtigungen sowie Pauschalwertberichtigungen. In den Forderungen an Kunden sind TEUR (im Vorjahr TEUR ) Forderungen an verbundene Unternehmen enthalten. Von den Forderungen an Kunden betreffen: mit einer Restlaufzeit bis drei Monate TEUR mehr als drei Monate bis ein Jahr TEUR mehr als ein Jahr bis fünf Jahre TEUR mehr als fünf Jahre TEUR

13 5.8 Anlagespiegel Die Entwicklung der Beteiligungen, des Leasingvermögens, der immateriellen Anlagewerte und der Sachanlagen wird wie folgt dargestellt: Beträge in TEUR Anschaffungs- oder Herstellungskosten Abschreibungen Restbuchwerte Währungsanpassung Zugang Abgang Währungsanpassung Zugang Abgang Beteiligungen Leasingvermögen Immaterielle Anlagewerte Gebäude Betriebs- und Geschäftsausstattung Sachanlagen Summe Sonstige Vermögensgegenstände Der Bilanzposten beinhaltet im Wesentlichen Forderungen aus Steuererstattungsansprüchen in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR 2.149) sowie Forderungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR 1.106). In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Fremdwährungsbeträge in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ) enthalten Vermögensgegenstände in fremder Währung Der Gesamtbetrag sämtlicher Vermögensgegenstände in fremder Währung beträgt TEUR (im Vorjahr TEUR )

14 5.11 Rechnungsabgrenzungsposten Der Posten enthält Aufwendungen für Serviceleistungen im Full Service Leasinggeschäft in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ), im Voraus gezahlte andere allgemeine Verwaltungsaufwendungen in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR 2.225) sowie Garantiegebühren für die Besicherung einer Geldaufnahme in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR 155). Die Aufwendungen für Serviceleistungen betreffen hauptsächlich die spanische Zweigniederlassung der Toyota Kreditbank GmbH und das polnische Tochterunternehmen. Diese Aufwendungen werden über die Vertragslaufzeit abgegrenzt Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist zu Restlaufzeiten ist nachfolgend dargestellt: bis drei Monate TEUR mehr als drei Monate bis ein Jahr TEUR mehr als ein Jahr bis fünf Jahre TEUR mehr als fünf Jahre TEUR In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Fremdwährungsbeträge in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ) enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Kunden Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist weisen folgende Restlaufzeiten auf: bis drei Monate TEUR mehr als drei Monate bis ein Jahr TEUR mehr als ein Jahr bis fünf Jahre TEUR mehr als fünf Jahre TEUR Verbriefte Verbindlichkeiten Bei den verbrieften Verbindlichkeiten handelt es sich wie im Vorjahr zum Bilanzstichtag sämtliche um herausgegebene Commercial Paper. In den verbrieften Verbindlichkeiten sind Fremdwährungsbeträge in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ) enthalten. Es handelt sich um Verbindlichkeiten in Britischen Pfund in Höhe von TEUR und in US-Dollar in Höhe von TEUR Innerhalb des nächsten Geschäftsjahres werden die gesamten verbrieften Verbindlichkeiten zur Rückzahlung fällig Sonstige Verbindlichkeiten Der Posten setzt sich im Wesentlichen zusammen aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, unter anderem aus dem Factoringgeschäft der italienischen Zweigniederlassung der Toyota Kreditbank GmbH in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ), aus Verbindlichkeiten aus Dienstleistungen und Warenlieferungen in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR 5.454), aus Steuerverbindlich-keiten in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ) sowie aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR 4.638). Darüber hinaus beinhaltet der Posten unrealisierte Erträge aus Wechselkursänderungen in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ), die aus der Währungsumrechnung der an die Zweigniederlassungen der Toyota Kredit bank GmbH gewährten Dotationskapitalien und Darlehen resultieren. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Fremdwährungsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ) enthalten. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten zum 31. März 2013 Verbindlichkeiten gegen die Gesellschafterin des Mutterunternehmens, die Toyota Financial Services Corporation, von TEUR Rechnungsabgrenzungsposten Als passive Rechnungsabgrenzung sind im Wesentlichen die auf künftige Perioden entfallenden Zins- und Gebührenanteile im Ratenkreditgeschäft sowie Mietsonderzahlungen aus Leasingverträgen ausgewiesen. Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten darüber hinaus Disagien in Höhe von TEUR 80 (im Vorjahr TEUR 111) Rückstellungen Die als Deckungsvermögen zur Erfüllung bestimmter Pensionsansprüche gehaltenen Wertpapierfonds, welche die Toyota Kreditbank GmbH im Rahmen eines Contractual Trust Agreements von dem übrigen Unternehmensvermögen separiert hat, werden mit den entsprechenden Verpflichtungen ver - rechnet. Den Verpflichtungen in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR 2.733) steht ein Zeitwert für die Wertpa pierfonds in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR 2.665) gegenüber. Die übersteigenden Verpflichtungen werden unter dem Posten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ausgewiesen. Die historischen Anschaffungskosten für das Deckungsvermögen belaufen sich auf TEUR (im Vorjahr TEUR 2.631). Im Geschäftsjahr 2012/2013 wurden Aufwendungen und Erträge in Höhe von TEUR 187 (im Vorjahr TEUR 10) verrechnet. In den Steuerrückstellungen sind auch Rückstellungen für Risiken aus der laufenden Betriebsprüfung enthalten. In den anderen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für Händlerboni, Personalrückstellungen, Wartungskosten, ausstehende Rechnungen und Rückstellungen für Drohverluste sowie für Rechtsrisiken enthalten. Diese befristeten Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ). Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden beinhalten Fremdwährungsverbindlichkeiten in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR )

15 5.18 Nachrangige Verbindlichkeiten Die nachrangigen Verbindlichkeiten betreffen sieben Einlagen von Toyota Motor Finance (Netherlands) B. V., Amsterdam, Niederlande. Laufzeitbeginn Mio. Zinssatz (%) Zinssatz (gültig bis) Zinssatzneuvereinbarung in Anlehnung an Fälligkeit EUR 40,0 1, Monats-EURIBOR EUR 60,0 1, Monats-EURIBOR EUR 20,0 1, Monats-EURIBOR PLN 69,5 (EUR 16,6) RUB 550,0 (EUR 13,8) RUB 350,0 (EUR 8,8) RUB 850,0 (EUR 21,4) Im Geschäftsjahr wurden Zinsaufwendungen auf nach - rangige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR 3.862) geleistet. Die Forderungen gehen im Fall einer Insolvenz, der Liquidation, des Vergleichs oder eines sonstigen Verfahrens zur Vermeidung der Insolvenz den gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen aller Gläubiger der Bank, die nicht ebenfalls nachrangig sind, dem Range nach. Eine vorzeitige Wandlung der nachrangigen Verbindlichkeiten ist nicht möglich. Die Zinsabgrenzung ist zum Bilanzstichtag mit TEUR 805 (im Vorjahr TEUR 895) ausgewiesen Verbindlichkeiten auf Fremdwährung Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die auf Fremd - währung lauten, beträgt TEUR (im Vorjahr TEUR ). 5, Monats-Wibor , Festzinssatz p. a , Festzinssatz p. a , Festzinssatz p. a Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Der Vergleichszeitraum der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Geschäftsjahr vom 01. April 2012 bis 31. März Sonstige betriebliche Erträge Die Position enthält überwiegend Erträge aus dem Leasinggeschäft in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ). Erträge aus Mieten von und Leistungsverrechnungen mit Gesellschaften der Toyota-Gruppe machen TEUR (im Vorjahr TEUR 5.941) aus. In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind TEUR (im Vorjahr TEUR 3.311) periodenfremde Erträge enthalten. Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten mit TEUR 123 Erträge aus der Währungsumrechnung (im Vorjahr TEUR 247). 6.2 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf imma - terielle Anlagewerte, Sachanlagen und Leasingvermögen Die Abschreibungen auf das Leasingvermögen der Zweig - niederlassungen der Toyota Kreditbank GmbH in Frankreich, Schweden, Spanien, Norwegen, der Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. sowie der Toyota Leasing GmbH betragen TEUR (im Vorjahr TEUR ). 6.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen Die Position enthält überwiegend Verluste aus dem Abgang von Gegenständen der Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR 704) sowie Aufwendungen aus dem Leasinggeschäft in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR 5.130). In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus Zinsanpassungen aus der Abzinsung der langfristigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 814 (im Vorjahr TEUR 633) enthalten. Periodenfremde Aufwendungen sind in Höhe von TEUR (im Vor jahr TEUR 1.713) in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten und resultieren aus der laufenden Betriebsprüfung im Inland. 6.4 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Der Posten beinhaltet ausschließlich laufende inländische und ausländische Ertragsteuern sowie die Zuführung zur Rückstellung für Risiken aus der laufenden Betriebsprüfung. Die Steuerquote beträgt 20,1 %

16 7. Sonstige Angaben 7.1 Derivative Geschäfte Zur Absicherung von Zins- und Währungsrisiken wurden derivative Geschäfte geschlossen. Es handelt sich dabei um Zins-/Währungsswaps und Devisentermingeschäfte, die ausschließlich Sicherungszwecken in Micro-Bewertungseinheiten dienen. Zinsswaps werden zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken im Bankbuch abgeschlossen. Es besteht ein Total Return Swap zur Abbildung des Währungsund Länderrisikos Russland. Dies resultiert aus der Vergabe eines Nachrangdarlehens in Höhe von RUB 350 Mio. seitens Toyota Motor Finance (Netherlands) B. V., Amsterdam, Niederlande, an das russische Tochterunternehmen der Toyota Kreditbank GmbH. Für den negativen Marktwert dieses Geschäftes wurde eine angemessene Risikovorsorge getroffen. Die derivativen Finanzinstrumente gliedern sich wie folgt: Der Buchwert der Grundgeschäfte der Bewertungseinheiten nach 254 HGB sowie das abgesicherte Volumen zum Bilanzstichtag ergeben sich wie folgt: Beträge in TEUR Betrag der Grundgeschäfte Absicherungsbetrag max. Laufzeit Zins-/Währungsrisiken Währungsrisiken Gesamtsumme Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Angaben unter dem Strich (Passiva) Nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen bestehen ausschließlich in der Nachschusspflicht von TEUR 100 aus der Beteiligung an der Liquiditäts- Konsortialbank GmbH, Frankfurt am Main. Die Verpflichtungen aus Pacht-, Miet-, Leasing- und Wartungsverträgen belaufen sich zum Stichtag auf: in TEUR Zinsrisiken Zinsswaps Zins-/Währungsrisiken Zins-/Währungsswaps Währungsrisiken Devisentermingeschäfte Nominalwerte Nominalwerte Marktwerte Positiv Marktwerte Positiv Marktwerte Negativ Marktwerte Negativ Total Return Swap Derivative Geschäfte gesamt Die Angaben erfolgen gemäß der Preisnotiz des dirty price, welcher die Summe von clean price und der Zinsabgrenzung darstellt. 7.2 Bewertungseinheiten Grundsätzlich liegt den derivativen Sicherungsgeschäften ein passivisches Grundgeschäft mit vergleichbarem, gegenläufigen Risiko zugrunde (Micro-Hedge). Fällig bis zum 31. März 2014 TEUR Fällig zwischen dem 01. April 2014 und 31. März 2018 TEUR Fällig nach dem 31. März 2018 TEUR Gesamt TEUR Davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR Des Weiteren bestehen zum Bilanzstichtag Verpflichtungen aus bestellten Fahrzeugen auf der Basis von Vertragszusagen an Leasingnehmer der Toyota Leasing GmbH in Höhe von TEUR (im Vorjahr TEUR ). Die unter dem Bilanzstrich ausgewiesenen unwiderruflichen Kreditzusagen beinhalten überwiegend Zusagen an Händler sowie Zusagen im Retailgeschäft. Unwiderrufliche Kreditzusagen unterliegen den normalen Kreditüberwachungsprozessen, die für alle Kreditengagements gelten. Erhöhte Ausfallrisiken sind hieraus nicht zu erkennen. Die Inanspruchnahme ist jederzeit möglich. Die Regelungen der kompensatorischen Bewertung von Grundund Sicherungsgeschäft unter Verwendung der Durch buch ungsmethode werden angewandt. Aufgrund der Betragsidentität und der Kongruenz der Laufzeiten, der Zinssätze, der Währung, der Zinsanpassungs- und Tilgungstermine, gleichen sich die gegenläufigen Wertänderungen bzw. Zahlungsströme während der Laufzeit von Grund- und Sicherungsgeschäft aus

17 7.4 Abschlussprüferhonorar Die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ist Abschlussprüfer des Konzerns der Toyota Kreditbank GmbH. Das von der KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und den ausländischen Gesellschaften des KPMG Netzwerkes berechnete Gesamthonorar für das Geschäftsjahr setzt sich getrennt nach Dienstleistungsarten wie folgt zusammen: GJ 2012/13 Abschlussprüfungen TEUR 776 Andere Bestätigungsleistungen TEUR 89 Steuerberatungsleistungen TEUR 328 Sonstige Leistungen TEUR 17 Gesamt TEUR Beziehungen zu nahestehenden Personen Als nahestehende Personen oder Unternehmen gelten Personen bzw. Unternehmen, die vom berichtenden Unternehmen beeinflusst werden bzw. die auf das Unternehmen Einfluss nehmen können. Personen bzw. Unternehmen, die bereits als konsolidiertes Unternehmen in den Konzernabschluss der Toyota Kreditbank GmbH einbezogen werden, sind im Folgenden nicht weiter angegeben. Die Toyota Financial Services Corporation, Nagoya, Japan, ist alleinige Gesellschafterin der Toyota Kreditbank GmbH. Die Geschäftsbeziehungen zwischen beiden Unternehmen werden zu marktüblichen Konditionen abgewickelt. Darüber hinaus ist sie Garantiegeber des weltweit aufgelegten European Commercial Paper Programms. Die Toyota Motor Finance (Netherlands) B. V. stellt der Toyota Kreditbank GmbH Refinanzierungsmittel zu marktüblichen Konditionen zur Verfügung und ist zudem nachrangiger Darlehensgeber. Weiterhin besteht von der Toyota Motor Finance (Netherlands) B. V. eine Garantie für das gemeinschaftliche Kapitalmarktprogramm der Toyota Bank Polska S. A. und der Toyota Leasing Polska Sp. z o. o. Die Verbindlichkeiten belaufen sich zum Bilanzstichtag auf TEUR (im Vorjahr TEUR ), die Aufwendungen auf TEUR (im Vorjahr TEUR ). Der Beirat der Toyota Kreditbank GmbH wurde im Geschäftsjahr von der Gesellschafterversammlung aufgelöst, die Mitglieder des aufgelösten Beirates sind Mitglieder der Geschäftsführung der Toyota Financial Services Corporation, Nagoya, Japan, von einem anderen Unternehmen der Toyota Motor Corporation, Toyota City, Japan sowie von der Toyota Motor Corporation, Toyota City, Japan, mit denen wir im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Geschäfte abwickeln. Alle Geschäfte mit diesen Unternehmen werden zu Bedingungen ausgeführt, wie sie auch mit fremden Dritten üblich sind. Zudem hat die Toyota Kreditbank GmbH mit Mitgliedern des aufgelösten Beirates keinerlei berichtspflichtige Geschäfte vorgenommen. Dies gilt auch für nahe Familienangehörige dieses Personenkreises. 7.6 Mitglieder der Geschäftsleitung des Mutterunternehmens Als Geschäftsleiter waren im Geschäftsjahr folgende Herren bestellt: Peter Pollhammer, Bankfachwirt (bis 30. September 2012) Christian Ruben, Diplom-Kaufmann Ivo Ljubica, Diplom-Ökonom Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsleitung betrugen im Geschäftsjahr TEUR Für Pensionsanwartschaften ehemaliger Geschäftsleiter bestehen Rückstellungen in Höhe von TEUR Im Geschäftsjahr wurden Pensionen in Höhe von TEUR 310 gezahlt. 7.7 Forderungen an Mitglieder der Geschäftsleitung des Mutterunternehmens Am Bilanzstichtag betrugen die Forderungen an Mitglieder der Geschäftsleitung TEUR 10. Die Gewährung erfolgt zu marktüblichen Konditionen. 7.8 Mitglieder des Beirates des Mutterunternehmens Der Beirat wurde durch Beschluss von der Gesellschafterversammlung zum 10. Oktober 2012 aufgelöst. Bis zum Zeitpunkt der Auflösung gehörten folgende Herren dem Beirat im Geschäftsjahr an: Toshiaki Yasuda, Geschäftsführer Toyota Deutschland GmbH, Köln, Vorsitzender Lothar Feuser, Geschäftsführer Toyota Deutschland GmbH, Köln, stellvertretender Vorsitzender Eiji Hirano, Executive Vice President Toyota Financial Services Corporation, Nagoya, Japan Naoki Kojima, General Manager Toyota Motor Corporation, Toyota City, Japan Didier Leroy, President Toyota Motor Europe SA/NV, Brüssel, Belgien Dem Beirat wurden im Geschäftsjahr keine Vergütungen von der Toyota Kreditbank GmbH gewährt. Zur Unterstützung von Verkaufsförderungsaktionen erhält die Toyota Kreditbank GmbH von Importeurgesellschaften der Toyota Motor Corporation, Toyota City, Japan, finanzielle Zuschüsse