Konzernabschluss 2012

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1 174 Konzernabschluss 2012 Note 39 Kategorien von Finanzinstrumenten Die e, s und Wertansätze der finanziellen Vermögenswerte (aktivseitige Finanzinstrumente) setzen sich zum 31. Dezember 2012 bzw. 31. Dezember 2011 wie folgt nach Klassen bzw. Bewertungskategorien zusammen: e, s und Bewertungskategorien nach Klassen finanzieller Vermögenswerte Wertansatz nach IAS 39 Kredite und Forderungen: Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (vgl. Note 36) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (vgl. Note 25) Finanzanlagen Ausleihungen (vgl. Note 22) Kündbare nicht beherrschende Anteile (vgl. Note 27) langfristige Forderungen (vgl. Note 23) Sonstige kurzfristige finanzielle Vermögenswerte (ohne Derivate offene Positionen und kündbare nicht beherrschende Anteile) (vgl. Note 27) Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte: Finanzanlagen langfristige Wertpapiere (vgl. Note 22) Kurzfristige Wertpapiere (vgl. Note 28) 0 0 Kapitalanteil an nicht konsolidierten Gesellschaften (vgl. Note 23) Finanzanlagen sonstige Beteiligungen (vgl. Note 22) Marktwert (Cashflow Hedges) (vgl. Note 27) bereits ergebniswirksam erfasst wurde) (vgl. Note 27) Marktwert (Trading) (vgl. Note 27) Summe fortgeführte nicht zuordenbar Summe

2 Geschäftsbericht Lenzing Gruppe 175 e, s und Bewertungskategorien nach Klassen finanzieller Vermögenswerte (Vorjahr) Wertansatz nach IAS 39 Kredite und Forderungen: Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Finanzanlagen Ausleihungen (vgl. Note 22) langfristige Forderungen (vgl. Note 23) Sonstige kurzfristige finanzielle Vermögenswerte (ohne Derivate offene Positionen und kündbare nicht beherrschende Anteile) (vgl. Note 27) Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte: Finanzanlagen langfristige Wertpapiere (vgl. Note 22) Kurzfristige Wertpapiere (vgl. Note 28) Kapitalanteil an nicht konsolidierten Gesellschaften (vgl. Note 23) Finanzanlagen sonstige Beteiligungen (vgl. Note 22) 3 3 Marktwert (Cashflow Hedges) 0 0 bereits ergebniswirksam erfasst wurde) 0 0 Marktwert (Trading) Summe fortgeführte Summe Der Marktwert der liquiden Mittel und der Wertpapiere entspricht dem. Der der Ausleihungen entspricht in etwa dem Marktwert, da diese überwiegend variabel verzinst sind. Der Marktwert der Forderungen und sonstigen Vermögenswerte entspricht ebenfalls in etwa dem, da diese überwiegend kurzfristig sind und Ausfallsrisiken durch entsprechende Wertberichtigungen berücksichtigt wurden.

3 176 Konzernabschluss 2012 Die e, s und Wertansätze der finanziellen Schulden (passivseitige Finanzinstrumente) setzen sich zum 31. Dezember 2012 bzw. 31. Dezember 2011 wie folgt nach Klassen bzw. Bewertungskategorien zusammen: e, s und Bewertungskategorien nach Klassen finanzieller Verbindlichkeiten Wertansatz nach IAS 39 Wertansatz nach IAS 17 Finanzschulden zum Restbuchwert: Anleihe (vgl. Note 31) Schuldscheindarlehen (vgl. Note 31) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (vgl. Note 31) Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen Darlehensgebern (übrige) (vgl. Note 31) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kündbare nicht beherrschende Anteile (vgl. Note 34) Sonstige langfristige finanzielle Verbindlichkeiten (vgl. Note 35) Sonstige kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten (ohne Derivate offene Positionen) (vgl. Note 35) Abgegrenzte Schulden übrige (finanziell) (vgl. Note 33) Leasingverbindlichkeiten (vgl. Note 31) Marktwert (Cashflow Hedges) (vgl. Note 35) bereits ergebniswirksam erfasst wurde) (vgl. Note 35) Marktwert (Trading) (vgl. Note 35) Summe fortgeführte Wertansatz nach IAS nicht zuordenbar Summe

4 Geschäftsbericht Lenzing Gruppe 177 e, s und Bewertungskategorien nach Klassen finanzieller Verbindlichkeiten (Vorjahr) Wertansatz nach IAS 39 Wertansatz nach IAS 17 Finanzschulden zum Restbuchwert: Anleihe (vgl. Note 31) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (vgl. Note 31) Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen Darlehensgebern (übrige) (vgl. Note 31) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kündbare nicht beherrschende Anteile (vgl. Note 34) Sonstige langfristige finanzielle Verbindlichkeiten (vgl. Note 35) Sonstige kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten (vgl. Note 35) Abgegrenzte Schulden übrige (finanziell) (vgl. Note 33)* Leasingverbindlichkeiten Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Derivate mit negativem Marktwert (Cashflow Hedges) (vgl. Note 35) bereits ergebniswirksam erfasst wurde) (vgl. Note 35) Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten Derivate mit negativem Marktwert (Trading) (vgl. Note 35) Summe fortgeführte Wertansatz nach IAS nicht zuordenbar Summe Der Marktwert der Anleihe wurde mit dem Börsenkurs zum Jahresende dargestellt. Der Marktwert der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und sonstigen Darlehensgebern sowie der Schuldscheindarlehen wurde durch Diskontierung der zukünftigen, mit diesen Verbindlichkeiten verbundenen Zahlungsströme mit dem Marktzinssatz zum Abschlussstichtag ermittelt. Der Marktwert der übrigen finanziellen Verbindlichkeiten entspricht infolge ihrer überwiegenden Kurzfristigkeit dem. * ) Die übrigen abgegrenzten Schulden (finanziell) laut Note 33 werden neu in die Darstellung aufgenommen (siehe dazu auch Note 3, Punkt Ausweis ).

5 178 Konzernabschluss 2012 Die folgende Aufstellung analysiert die zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Finanzinstrumente nach der Art der Bewertungsmethode. Dazu wurden drei Stufen von Bewertungsmethoden definiert. Stufe 1: Preisnotierung für identische Vermögenswerte oder Schulden auf einem aktiven Markt (ohne Anpassung übernommen): In der Lenzing Gruppe sind dies Wertpapiere (Bewertung zu Börsenkursen und anderen Marktpreisen, insbesondere rechnerischen Werten bei Investmentfonds). Stufe 2: Inputfaktoren, die für Vermögenswerte oder Schulden entweder direkt (z.b. als Preise) oder indirekt (z.b. abgeleitet von Preisen) beobachtbar sind und nicht unter Stufe 1 fallen: In der Lenzing Gruppe sind dies Devisentermingeschäfte und Gasswaps (Bewertung mittels marktüblichen Bewertungsmethoden auf Basis der am Bewertungsstichtag vorliegenden Marktdaten). Stufe 3: Inputfaktoren für Vermögenswerte oder Schulden, die keine am Markt beobachtbaren Daten darstellen: In der Lenzing Gruppe gibt es derzeit keine derartigen Finanzinstrumente. Inputfaktoren der Finanzinstrumente Stand zum Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Summe Wertpapiere Derivate mit positivem Marktwert Cashflow Hedge-Derivate ergebniswirksam erfasst wurde Trading-Derivate Derivate mit negativem Marktwert Cashflow Hedge-Derivate ergebniswirksam erfasst wurde Trading-Derivate Inputfaktoren der Finanzinstrumente (Vorjahr) Stand zum Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Summe Wertpapiere Derivate mit positivem Marktwert Cashflow Hedge-Derivate ergebniswirksam erfasst wurde Trading-Derivate Derivate mit negativem Marktwert Cashflow Hedge-Derivate ergebniswirksam erfasst wurde Trading-Derivate

6 Geschäftsbericht Lenzing Gruppe 179 Zum 31. Dezember 2011 gibt es bei Finanzinstrumenten, die am vorhergehenden Stichtag im Bestand waren, keine Verschiebungen zwischen den verschiedenen Stufen der - Hierarchie. Zum 31. Dezember 2012 werden Derivate (Gasswaps) mit einem Marktwert von 124 und per 31. Dezember 2012 ( per 31. Dezember 2011) von der Stufe 1 in die Stufe 2 umgegliedert, weil für diese Derivate keine auf einem aktiven Markt notierten Preise vorliegen. Die Bewertungen werden beibehalten und die Vorjahresangaben in der obigen Tabelle entsprechend angepasst. Note 40 Zins- und Nettoergebnis aus Finanzinstrumenten Das Zins- und Nettoergebnis aus den Finanzinstrumenten nach Klassen bzw. Bewertungskategorien gemäß IAS 39 enthält Nettogewinne/-verluste, Gesamtzinserträge/-aufwendungen sowie Aufwendungen aus Wertberichtigungen und setzt sich wie folgt zusammen: Zins- und Nettoergebnis aus Finanzinstrumenten 2012 aus Zinsertrag aus Zinsaufwand Zinsergebnis aus der Folgebewertung zum Fair Value aus der Folgebewertung zum Fair Value aus Wertberichtigung aus Abgangsergebnis Nettoergebnis (Summe) Kredite und Forderungen Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte Erfolgswirksam zum Zeitwert bewertete Finanzinstrumente Zu fortgeführten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Summe