TESTBANK Aktiengesellschaft

Transkript

1 03 Effekten/2b/Korr :11 Uhr Seite Geschäftsabwicklung Geschäfts-Nr Bochum Geschäftstag /15:32 Uhr Börsenplatz New York Stock Exchange listed Lagerstelle/ Wertpapierrechnung USA/Kanada WERTPAPIER-VERKAUF AT & T WIRELESS SERVICES INC. Registered Shares DL - 01 Währung STÜCK Wertpapier- US00209A 1060 Kurs 8,83 US-DOL Brutto US-DOL Kurswert ,00 Provision 132,45 Fremde Spesen 157,07 Endbetrag zu Ihren Gunsten ,48 Wert Verrechnung über Konto Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.27: Verkauf zu Gunsten eines Devisenkontos

2 03 Effekten/2b/Korr :11 Uhr Seite 151 Die Geschäftsabrechnung Geschäfts-Nr Bochum Geschäftstag /11:37 Uhr Börsenplatz Düsseldorf Lagerstelle/ Girosammeldepot WERTPAPIER-KAUF DAIMLERCHRYSLER AG NAMENS-AKTIEN O. N. Währung STÜCK 100 Wertpapier- DE Kurs 31,50 Brutto Kurswert 3.150,00 Provision 31,50 Courtage 1,26 Endbetrag zu Ihren Lasten 3.182,76 Wert Verrechnung über Konto Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) Einwendungen müssen unverzüglich nach Zugang telegra- phisch gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.28: Kaufabrechnung für deutsche Aktien

3 03 Effekten/2b/Korr :11 Uhr Seite Geschäftsabwicklung Geschäfts-Nr Bochum Geschäftstag /13:45 Uhr Börsenplatz Frankfurt Lagerstelle/ Girosammeldepot WERTPAPIER-KAUF Währung DEPFA Deutsche Pfandbriefbank OEFF.PFDBR.S.470 V.1998(10) 5,50 %/ gzj. Wertpapier- DE Kurs 99,25 % Brutto Kurswert , TAGE STÜCKZINSEN 2.832,88 Provision 496,25 Courtage 28,00 Endbetrag zu Ihren Lasten ,13 Zinsvaluta: Wert Verrechnung über Konto Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) 2.832,88 Einwendungen müssen unverzüglich nach Zugang telegra- phisch gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.29: Kaufabrechnung für deutsche Schuldverschreibungen

4 03 Effekten/2b/Korr :11 Uhr Seite 153 Die Geschäftsabrechnung Geschäfts-Nr Bochum Geschäftstag /14:05 Uhr Börsenplatz Investmentfonds-Geschäft Lagerstelle/ Girosammeldepot WERTPAPIER-KAUF ACTIVEST O-GELDMARKT ANTEILE Währung STÜCK 250 Wertpapier- DE Kurs 52,10 Brutto Kurswert ,00 Die Höhe des von der Kapitalanlagegesellschaft festgelegten Ausgabeaufschlages/Rücknahmeabschlages sowie der jährlich zu zahlenden Verwaltungsvergütung und der Gesamtkosten-Quote können Sie dem Verkaufsprojekt bzw. den Vertragsbedingungen entnehmen. Endbetrag zu Ihren Lasten ,00 Wert Verrechnung über Konto Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.30: Kaufabrechnung für deutsche Investmentfondsanteile

5 03 Effekten/2b/Korr :11 Uhr Seite Geschäftsabwicklung Geschäfts-Nr Bochum Geschäftstag /14:12 Uhr Börsenplatz Eurex Lagerstelle/ Eurex Deutschland OPTIONS-KAUF PUT DCX SEP 03 34,00 OPENING-TRANSACTION Währung KONTRAKTE 50 Wertpapier- DCXU Kurs 2,40 Optionsprämie ,00 Provision 170,00 Eurex-Abschlussgebühr 10,00 Endbetrag zu Ihren Lasten ,00 Vermerk: Wert Letzter Ausübungstag 19. September 2003 Verrechnung über Konto Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.31: Kaufabrechnung für Eurex-Optionen/Opening

6 03 Effekten/2b/Korr :11 Uhr Seite 155 Die Geschäftsabrechnung Geschäfts-Nr Bochum Geschäftstag /14:14 Uhr Börsenplatz Eurex Lagerstelle/ Eurex Deutschland FUTURE-KAUF OPENING-TRANSACTION FDAX U 03 X Währung KONTRAKTE 10 Wertpapier- FDAXU03X Kurs 3.357,00 Provision 150,00 Eurex-Abschlussgebühr 5,00 Endbetrag zu Ihren Lasten 155,00 Vermerk: Wert Marginberechnung erfolgt gesondert. Verrechnung über Konto Letzter Handelstag: Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.32: Kaufabrechnung für Eurex-Futures/Opening

7 03 Effekten/2b/Korr :11 Uhr Seite Geschäftsabwicklung Geschäfts-Nr Bochum Geschäftstag /11:02 Uhr Börsenplatz London Lagerstelle/ Wertpapierrechnung Grossbritann. WERTPAPIER-VERKAUF VODAFONE GROUP PLC Registered Shares DL - 10 Währung STÜCK Wertpapier- GB Kurs 1,19 STERLG Brutto STERLG Kurswert 1.785, ,74 Provision 17,85 25,43 Fremde Spesen 5,00 7,12 Endbetrag zu Ihren Gunsten 2.510,19 Dev-Kurs: 1 = GBP 0,70200 Wert Verrechnung über Konto Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.33: Verkaufsabrechnung für britische Aktien

8 03 Effekten/2b/Korr :11 Uhr Seite 157 Die Geschäftsabrechnung Geschäfts-Nr Herrn Depot-Nr Bochum Geschäftstag /11:17 Uhr Börsenplatz Frankfurt Lagerstelle/ Girosammeldepot WERTPAPIER-VERKAUF Währung DEUTSCHE AUSGLEICHSBANK MTN-ANL. SER. 12 TR. 1 V.96(06) 6,125 %/ gzj. Wertpapier- DE Kurs 98,60 % Brutto Kurswert , TAGE STÜCKZINSEN ,68 30 % Zinsabschlagsteuer (ZASt) 3.230,89 5,5% Solidar.-Zuschlag auf ZASt 177,70 Provision 1.232,50 Courtage 65,00 Endbetrag zu Ihren Gunsten ,59 Zinsvaluta Wert Verrechnung über Konto Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) ,68 12,06 0,00 0,00 Jahressteuerbescheinigung folgt 0, ,62 Einwendungen müssen unverzüglich nach Zugang telegra- phisch gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.34: Verkaufsabrechnung für deutsche Schuldverschreibungen

9 03 Effekten/2b/Korr :11 Uhr Seite Geschäftsabwicklung Geschäfts-Nr Herrn Depot-Nr Bochum Geschäftstag /17:05 Uhr Börsenplatz Investmentfonds-Geschäft Lagerstelle/ Girosammeldepot WERTPAPIER-VERKAUF ACTIVEST O-GELDMARKT Inhaber-Anteile Währung STÜCK Wertpapier- DE Kurs 51,10 Brutto Kurswert ,00 Endbetrag zu Ihren Gunsten ,00 Vermerk: Wert Verrechnung über Konto Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) Die Höhe des von der Kapitalanlagegesellschaft festgelegten oder fernschriftlich oder in den Geschäftsräumen Ausgabeaufschlages/Rücknahmeabschlages sowie der jährlich zu zahlenden Verwaltungsvergütung und der Gesamtkosten- der Bank erhoben werden. Die Unterlassung rechtzeitiger Quote können Sie dem Verkaufsprojekt bzw. den Vertragsbedingungen entnehmen. wird nicht Einwendungen gilt als Genehmigung. Diese unterschrieben. Abb. 2.35: Verkaufsabrechnung für deutsche Investmentsfondsanteile

10 03 Effekten/2b/Korr :11 Uhr Seite 159 Die Geschäftsabrechnung Geschäfts-Nr Bochum Geschäftstag /11:39 Uhr Börsenplatz Eurex Lagerstelle/ Eurex Deutschland OPTIONS-VERKAUF PUT DCX DEC 03 20,00 CLOSING-TRANSACTION Währung KONTRAKTE 70 Wertpapier- DCXX Kurs 0,21 Optionsprämie 1.470,00 Provision 64,70 Eurex-Abschlussgebühr 14,00 Endbetrag zu Ihren Gunsten 1.391,30 Wert Verrechnung über Konto Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.36: Verkaufsabrechnung für Eurex-Optionen/Closing

11 03 Effekten/2b/Korr :11 Uhr Seite Geschäftsabwicklung Geschäfts-Nr Bochum Geschäftstag /11:43 Uhr Börsenplatz Eurex Lagerstelle/ Eurex Deutschland FUTURE-VERKAUF CLOSING-TRANSACTION FDAX U 03 X Währung KONTRAKTE 15 Wertpapier- FDAXU03X Kurs 3.345,00 Provision 225,00 Eurex-Abschlussgebühr 7,50 Endbetrag zu Ihren Lasten 232,50 Wert Verrechnung über Konto Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.37: Verkaufsabrechnung für Eurex-Futures/Closing

12 03 Effekten/2b/Korr :11 Uhr Seite Geschäftsabwicklung Zentrale Kontrahenten Central Counterparties (CCP) für Aktienkassamärkte in Europa seit langem Standard in Terminmärkten Ersteinführung in den USA 1977 (NSCC) Anfang 2003 nutzten die führenden europäischen Aktienmärkte mit einem Marktanteil von 80 % einen CCP Reykjavik Kopenhagen Stockholm Oslo Norex (2004) London LSE (2001) virt-x (2002) Amsterdam Brüssel Paris Euronext (seit 1990) Paris Brüssel Amsterdam Frankfurt Xetra (2003) FWB Parkett (2003) Mailand Borsa Italiana (2002) (Quelle: Eurex Clearing AG, Frankfurt a. M.) Abb. 2.51: Zentrale Kontrahenten in Europa Für die Geschäftsabwicklung über den Zentralen Kontrahenten stellt die Eurex-Clearing AG ihren Mitgliedern eine browser-basierte grafische Schnittstelle GUI (Graphical User Interface) mit dem zur erlaubt es,