Prof. Dr. Christoph Spengel. Tax 730: Seminar in Betriebswirtschaftlicher Steuerlehre (FSS 2017)

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Nelly Peters
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1 Prof. Dr. Christoph Spengel Tax 730: Seminar in Betriebswirtschaftlicher Steuerlehre (FSS 2017) Overview No. Topics Adviser 1 Die Neuregelung der Erbschaftsteuer eine kritische Analyse Inheritance Tax Reform in Germany a critical analysis 2 Die ertragsteuerliche Organschaft eine steuerplanerische Analyse The German group taxation regime a tax-planning analysis 3 Die Standortattraktivität der Schweiz für multinationale Konzerne wissenschaftliche Befunde und aktuelle Entwicklungen The Attractiveness of Switzerland for Multinational Enterprises Scientific Evidence and Recent Developments 4 Aktuelle Entwicklungen bei der Bekämpfung der Gewinnverlagerung Recent Developments in Hindering Profit Shifting 5 Überblick über die rechtlichen Grenzen und den Einfluss von steuerlichen Abwehrmechanismen auf die steuerliche Förderung von Forschung und Entwicklung Overview about legal boundaries and the influence of anti-avoidance provisions on tax incentives regarding the promotion of R&D 6 Neuauflage der Gemeinsamen Konsolidierten Körperschaftsteuerbemessungsgrundlage (GKKB) ein geeignetes Instrument zur Vermeidung aggressiver Steuerplanung? Relaunch of the Common Consolidated Corporate Tax Base (CCCTB) an adequate instrument to avoid aggressive tax planning? 7 Steuerliche Implikationen des Brexit eine kritische Analyse der Auswirkungen für multinationale Unternehmen Tax implications of Brexit a critical analysis of the consequences for multinational companies Bräutigam Dutt Olbert Pfeiffer Steinbrenner Stutzenberger Vay 8 Die Sharing Economy Geschäftsmodelle und steuerliche Anknüpfungspunkte Werner

2 Seminar in Betriebswirtschaftlicher Steuerlehre FSS 2016 Seite 2 The Sharing Economy Business Models and Taxation Issues If you are interested to take part in the seminar, please contact our secretary until November 21, Contact: Phone: 0621/ buerner@uni-mannheim.de The topics of your thesis will be issued on Tuesday, November 30, 2016, h in O 245. Please come to the meeting with a preference list of topics. The theses have to be handed in on Monday, February 28, 2017, 12.00h. Please note our Guidelines for Bachelor and Master Theses which can be downloaded from the website of the chair. The following references are meant as an introduction to your topic. Further readings Topic 1: Rödl, C.: Erbschaftsteuerreform: Maximalinvasiver Eingriff mit gravierenden Folgen, DB 2016, S. S15-S16 Spengel, C./Bräutigam, R./Evers, M.-T.: Vorschlag der Regierungskoalition zur Neuregelung der Erbschaftsteuer auf dem Prüfstand, Mannheim. Abrufbar unter: Wachter, T.: Erste Konturen des neuen Erbschaftsteuerrechts, FR 2016, S

3 Seminar in Betriebswirtschaftlicher Steuerlehre FSS 2016 Seite 3 Topic 2: Schreiber, U. (Besteuerung der Unternehmen, 2012): Besteuerung der Unternehmen Eine Einführung in Steuerrecht und Steuerwirkung, 3. Auflage, Wiesbaden 2012, S Neumann, S., in: Gosch, D. (Hrsg.) (KStG, 2015): Körperschaftsteuergesetz, Kommentar, 3. Auflage, München 2015, Scheffler, W. (StuB 2008): Körperschaftsteuerliche und gewerbesteuerliche Organschaft nach der Unternehmensteuerreform 2008, StuB 2008, S Topic 3: Boss, W. (2015): Die Schweiz veröffentlicht den Gesetzesentwurf zu der Unternehmens-steuerreform III ( UStR III ), IStR 2015, S Danon, R./Schelling, C. (2015): Switzerland in a Post-BEPS World, Bulletin for International Taxation, S Stocker, R. (2015): Potential Effects of the OECD Base Erosion and Profit Shifting Initiative on Swiss Transfer Pricing Rules and Swiss Companies, Bulletin for International Taxation, S BAK Basel (2016): BAK Taxation Index. Abrufbar unter Topic 4: OECD (2015): Transfer Pricing Documentation and Country-by-Country Reporting, Action Final Report. Abrufbar unter Scheffler, W. (2005): Gemeinsame konsolidierte Steuerbemessungsgrundlage (CCTB) in der EU Das Ende der Steuerplanung mit Verrechnungspreisen, in: Oestreicher, A. (Hrsg.), Konzernbesteuerung. Beiträge zu einer Ringveranstaltung an der Universität Göttingen im Sommersemester 2004, Herne/Berlin 2005, S Grubert, H. and Altshuler, R. (2013): Fixing the System: An Analysis of Alternative Proposals for the Reform of International Tax, National Tax Journal 66(3), S Topic 5: García Gil, E. (2016): The Effect of Anti-Avoidance Provisions Regarding the Promotion of Innovation: Considerations from a Tax Policy Perspective, Bulletin for International Taxation 2016, S

4 Seminar in Betriebswirtschaftlicher Steuerlehre FSS 2016 Seite 4 Bernabeu, B.P. (2014): R&D&I Tax Incentives in the European Union and State Aid Rules, European Taxation 2014, S Shi, C. (2016): IP Boxes in Light of the BEPS Project and EU Law Part II, European Taxation 2016, S European Commission (2016): Proposal for a COUNCIL DIRECTIVE on a Common Consolidated Corporate Tax Base (CCCTB). Abrufbar unter Topic 6: European Commission (2016): Common Consolidated Corporate Tax Base (CCCTB). Abrufbar unter European Commission (2015): A Fair and Efficient Corporate Tax System in the European Union: 5 Key Areas for Action, Brüssel 2016 Eggert, A. (2015): Die Gemeinsame Körperschaftsteuer-Bemessungsgrundlage als Mittel gegen Steuerumgehung Relaunch des Richtlinienvorschlags zur GK(K)B, IWB 2015, S Scheffler, W. (2005): Gemeinsame konsolidierte Steuerbemessungsgrundlage (CCTB) in der EU Das Ende der Steuerplanung mit Verrechnungspreisen, in: Oestreicher, A. (Hrsg.), Konzernbesteuerung. Beiträge zu einer Ringveranstaltung an der Universität Göttingen im Sommersemester 2004, Herne/Berlin 2005, S Topic 7: Bode, C./Bron, J./Fleckenstein-Weiland, B./Mick, M./Reich, M. (2016): Brexit Tax it?, BB 2016, S Daly, S. (2016): The taxing consequences of Brexit, King s Law Journal 27 (forthcoming), Abrufbar unter Herbst, C./Gebhardt, R. (2016): Ausgewählte ertragsteuerliche Implikationen des Austritts eines Staates aus der Europäischen Union am Beispiel des Vereinigten Königreiches Bestandsaufnahme, Folgenabschätzung und Handlungsempfehlungen, DStR 2016, S

5 Seminar in Betriebswirtschaftlicher Steuerlehre FSS 2016 Seite 5 Jacobs, O.H./Endres, D./Spengel, C. (Hrsg.) (2016): Internationale Unternehmensbesteuerung Deutsche Investitionen im Ausland, Ausländische Investitionen im Inland, 8. Aufl., München, S Topic 8: Kerner, J. L. (2016): The Challenge of Taxing the Sharing Economy Kußmaul, H. und Kloster, F. (2016): Versteuerung der privaten Wohnraum(unter)vermietung im Zwielicht?, DStR 2016, S Ovalle, B. F. (2016): Taxation and the Sharing Economy, Thomson Reuthers Online. Abrufbar unter Rysman, M. (2009): The Economics of Two-Sided Markets, Journal of Economic Perspectives 23(3), S

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