Impressum. AGRIDEA, November 2016

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1 Gästezimmer

2 Impressum Herausgeberin Autor-en-innen Gestaltung Druck AGRIDEA Jordils 1 CP Lausanne T +41 (0) F +41 (0) contact@agridea.ch Hansjoerg Meier, Andrin Schulthess, Patrizia Schwegler, Michèle Zufferey, AGRIDEA Vera Sucic, AGRIDEA AGRIDEA AGRIDEA, November 2016 Ohne ausdrückliche Genehmigung der Herausgeberin ist es verboten, diese Broschüre oder Teile daraus zu fotokopieren oder auf andere Art zu vervielfältigen. Sämtliche Angaben in dieser Publikation erfolgen ohne Gewähr. Massgebend ist einzig die entsprechende Gesetzgebung.

3 Gästezimmer Inhaltsverzeichnis 1 Vorbemerkungen Projektpräsentation Angebot Gästeprofil Organisation und Einbindung der Familie Lebensqualität Buchhaltungsdaten Ertrag, Menge, Preis Investitionen Kostenelemente Arbeitsaufwand Resultate Finanzanalyse Aussichten Allgemeine Bemerkungen Anhänge AGRIDEA 1/10

4 Gästezimmer Vorbemerkungen Sylvie und François Brun (Name geändert) sind Eltern von zwei kleinen Kindern. Sie wohnen auf einem Bauernhof im Dorf. François ist Landwirt. Sylvie hat ausserhalb des Betriebs als Buchhalterin gearbeitet. Doch es gab verschiedene Gründe für Sylvie, sich selbständig machen. Zum Beispiel, um die Räume des Betriebs besser zu vermarkten/ zu nutzen.... zu Hause zu arbeiten und somit besser abkömmlich zu sein für die Kinder. als Paar ein gemeinsames Projekt zu realisieren. Sylvie und François sind beide offen, charismatisch und gastfreundlich. Das unter Punkt 2 präsentierte Projekt ist das Ergebnis ihrer Zusammenarbeit. Zu Beginn standen verschiedene Möglichkeiten, wie zum Beispiel eine Weinbar, Gästezimmer, ein Bistro oder ein Appartement zur jährlichen Vermietung, zur Diskussion. Die Idee des Appartements zur jährlichen Vermietung liessen sie fallen, weil sie niemanden permanent im Haus haben und ihre Autonomie bewahren wollten. Die Idee des Bistros liessen sie ebenfalls fallen, da sie beide nicht vom Fach sind und die Gastronomie eine Arbeit ist, bei der man nicht improvisieren kann. Sie besprachen die Ideen in ihrem Umfeld, mit Freunden. Sie informierten sich, kontaktierten mehrere Personen und entschieden sich schliesslich für die Gästezimmer. Da sie eine gewisse Flexibilität wahren wollten, haben Sie Räumlichkeiten geschaffen, die sich verändern und gegebenenfalls einmal in ein Appartement umwandeln lassen. Um eine bessere Vorstellung des verfügbaren Raums zu erhalten und eine Bestandesaufnahme vornehmen zu können, räumten sie vorerst den benötigten Bereich frei. Für die konkreten Pläne wandten Sie sich anschliessend an einen befreundeten Architekten und liessen sich auch für das Budget von einer Beratungsstelle helfen. Dann starteten sie das Projekt, denn man muss investieren und loslegen, um zu wissen, ob's funktioniert.... Sie mussten eine Bewilligung für den Umbau einholen und festlegen, ob Sylvie als Angestellte oder als Selbstständigerwerbende tätig sein soll. Sie wählten die Selbstständigkeit. Für die agrotouristischen Tätigkeiten eröffneten sie ein eigenes Bankkonto und erstellen eine separate Buchhaltung. Die Umbauarbeiten wurden von Handwerkern aus der Region ausgeführt. Sie verwendeten typisches Material (Steine, Holz, Kalk) für alte Bauernhöfe. Der Investitionsaufwand ist zwar hoch, stellt jedoch einen realen Mehrwert für das Gebäude dar und stimmt mit dem hohen Standard der angebotenen Leistungen überein: Diese sollen authentisch, hochwertig, grosszügig und herzlich sein. 1 Projektpräsentation Das Projekt B&B startete Angebot Zwei sehr schöne Zimmer mit Badezimmer. Ein grosszügiger Frühstückssaal, der auf Wunsch auch für das Mittag- oder Abendessen genutzt werden kann. Der Saal und die Zimmer werden für Geburtstage, Hochzeiten usw. vermietet (max. Kapazität: 40 Personen). Küche. Jacuzzi im Aussenbereich. Grosser Garten. Der Gästebereich ist getrennt vom Bereich der Familie und verfügt über einen eigenen Eingang. Das Frühstück ist im Preis inbegriffen (ausser bei Langaufenthalten oder falls es der Gast kein Frühstück wünscht). Am Wochenende wird ein reichhaltiges Frühstück angeboten. Unter der Woche bereitet Sylvie ein Business-Frühstück zu. Die Gäste können die Küche benutzen und sich dort mit kostenpflichtigen Getränken selbst bedienen. Eine Grundausstattung an Küchenartikeln ist vorhanden und steht zur freien Verfügung. Die Gäste werden bei ihrer Ankunft mit einem Willkommens- Apéro empfangen. Sylvie und François informieren ihre Gäste über die Angebote in der Region. Ausserdem bieten sie ihren Gästen einen kostenlosen Fahrdienst an, wenn sie in einem anderen Dorf essen gehen. François bietet Betriebsbesichtigungen an und stellt seine Produkte vor. Die Gäste schätzen, dass der Familienbetrieb noch bewirtschaftet wird. AGRIDEA 2/10

5 Gästezimmer 1.2 Gästeprofil Wochenend-Gäste sind in erster Linie Paare, die sich einen gemütlichen Moment der Zweisamkeit in einer neuen Umgebung gönnen möchten. Gäste, die unter der Woche anreisen und/oder längere Aufenthalte buchen, reisen oft aus beruflichen Gründen oder befinden in einer Phase der Neuorientierung, in der sie sich eine Pause gönnen, um Kraft zu schöpfen, nachzudenken, eine neue Wohnung zu finden usw. 1.3 Organisation und Einbindung der Familie Für die laufenden agrotouristischen Tätigkeiten ist Sylvie zuständig. Sie betreut die Gäste (vom Telefonanruf oder Mail bis zur Abreise), kümmert sich um die Dekoration, die Verwaltung und die Reinigung. Am Willkommens- Apéro nimmt auch ihr Ehemann François teil und meistens sind die Kinder anwesend. François kümmert sich um die Buchhaltung und falls nötig, kann er Sylvie in allen Aufgaben vertreten. Die Kinder freuen sich über die Gäste, knüpfen rasch Kontakt und spielen mit den Kindern. Häufig entstehen enge Freundschaften mit den Gästen. 1.4 Lebensqualität Zuhause zu arbeiten, nicht mehr zu einem externen Arbeitsplatz pendeln, selbstständig, unabhängig und abkömmlicher für die Familie zu sein all dies steigert das Wohlbefinden und die Lebensqualität für die Personen in diesem gezeigten Fall. Sylvie ist begeistert von dem, was sie tut. Die Gästebetreuung liegt ihr sehr, sie ist kreativ und mag Tätigkeiten rund um Dekoration, Design usw. 2 Buchhaltungsdaten 2.1 Ertrag, Menge, Preis Sylvie und François vermieten zwei Zimmer, das eine unter der Bezeichnung Business, das andere unter Romantik. Das Frühstück wird im Empfangsraum/Frühstückssaal in Bistro-Ambiance serviert. Die Gäste haben Zutritt zur Küche, in welcher sie Kaffee, Tee und Zutaten zum Kochen finden. Dieser Bereich wird etwa fünfmal im Jahr für Veranstaltungen wie Geburtstage oder Hochzeiten vermietet. Bei diesen Gelegenheiten buchen die Gäste oft auch die Zimmer. Für die Berechnung der Wirtschaftlichkeit wurden die projektspezifischen Angebote je Produkt definiert. Aufgrund der Preisdifferenz zwischen den beiden Zimmern wurden sie als separate Produkte erfasst (Business und Romantik) und in 2 Kategorien unterteilt: Übernachtung für eine Person. Übernachtung für zwei Personen. Die Vermietung des Saals ist bei der vorliegenden Wirtschaftlichkeitsberechnung nicht mitberücksichtigt. Theoretisch könnte die Saalvermietung als weiteres Produkt ergänzt werden. Die Produkte sind in der Untenstehenden Tabelle beschrieben. Das Produkt 1 weist einen reduzierten Tarif auf, da das Zimmer in diesem Fall für mindestens einen Monat vermietet wird (die Gäste werden z. B. von ihrem Arbeitgeber geschickt). Oftmals nehmen sie morgens nur einen Kaffee. Der Preis wird daher ohne Frühstück berechnet. Nr. Produkt Anzahl Übernachtungen Preis pro Übernachtung (CHF) Bemerkungen 1 Übernachtung im Business-Zimmer für eine Person 2 Übernachtung im Business-Zimmer für zwei Personen 3 Übernachtung im Romantik-Zimmer für eine Person 4 Übernachtung im Romantik-Zimmer für zwei Personen Total Leistung (pro Jahr) Langaufenthalt (mind. ein Monat) Ohne Frühstück Inkl. Frühstück (rund 90% der Aufenthalte) Inkl. Frühstück (rund 90%) Inkl. Frühstück (rund 90%) CHF 35'920. AGRIDEA 3/10

6 Gästezimmer 2.2 Investitionen Die Zimmer und der Frühstückssaal sind geschmackvoll renoviert und eingerichtet. Sylvie und François haben in folgende Bereiche investiert: Was Investitionen CHF Abschreibung über... Jahre Unterhalt, Reparaturen/Jahr Materielle Investitionen Gebäudehülle (Bau, Streichen, Boden und Decke) 113' ,5% Elektrizität 2' ,0% Fenster 14' ,0% Sanitäranlagen 18' ,0% Bett und Bettzeug (Bettdecke, Kopfkissen, Matratzen, Bettwäsche) Möbel für den Saal Möbel für die Zimmer (Kommoden, Tische, Lampen) Gestaltung Umgebung (Schätzung) Kühlschrank, Backofen, Kochherd, (Weinkeller) Waschmaschine, Tumbler Fernseher, Beamer Notar Jacuzzi 7'997. 1'400. 2'521. 1'000. 9'625. 3'000. 5'984. 2' ' ,0% 1,0% 1,0% 2,0% 2,0% 2,0% 0% 0% 4,0% Immaterielle Investitionen Website, Anschaffungskosten 1'100. Total Investitionen 195'453. Die Zinsen auf dem Kapital werden auf der Basis eines Zinssatzes von 3% auf 60% des investierten Gesamtkapitals berechnet. Zusammen mit den Unterhalts- und Amortisationskosten belaufen sich die Investitionskosten pro Jahr auf CHF 9' Kostenelemente Die zu berücksichtigenden jährlichen Kosten zuzüglich der Investitionskosten lassen sich in produktspezifische Kosten, projektspezifische Kosten und in den Projektanteil an den Strukturkosten des Betriebs unterteilen. Wenn sich die Kosten direkt einem Produkt zuordnen lassen, dann handelt es sich um Produktspezifische Kosten (PdK) Gehören die Kosten eindeutig zum Projekt, sind aber nur über eine Aufschlüsselung den Produkten zuzuordnen, so handelt es sich um Projektspezifische Kosten (PjK) Sind die Kosten erst über einen Schlüssel dem Projekt zuzuordnen, weil sie auf dem ganzen Betrieb anfallen, so handelt es sich um einen Projektanteil an den Strukturkosten des Betriebs (ASK) AGRIDEA 4/10

7 Gästezimmer Kosten Total in CHF Berechnungsdetails PdK PjK ASK Einkäufe für das Frühstück (90% der Aufenthalte) Apéros (1x pro Aufenthalt), im Schnitt 2 Übernachtungen 2' * * *100 x *25+3. *50+6. *100 x Kurtaxe (CHF 2. pro Person) *56+40-*25+2. *50+4. *100 x Booking.com (13% der Aufenthalte) * * * *100 x Kaffee für die Kaffeemaschine *8. x Allgemeines Verbrauchsmaterial (WC- Papier) 60. x Tourismusbüro 80. x Reinigungsprodukte (inkl. Waschmittel) 480. x Kollektivversicherung des B&B 147. x Visitenkarten 190. x Reservation des Domainnamens 180. x Unterhalt der Website (Aktualisierung) Neue Version: 600. /6 Jahre 80. x Beitrag B&B 438. x Zeitungs- und Zeitschriften-Abos 320. x Werbung (Festzeitschrift, usw.) 700. x Blumen 280. x Wasser 330. x Elektrizität 560. x Heizung (Gas) 3'500. x Gebühren Abfallentsorgung Firmen 105. x Fernseher (60%) (inkl. Billag-Gebühr) x Handy 360. x WiFi und Festnetz-Telefon (= 50%) 1'080. x Jacuzzi (Unterhalt und andere Kosten) 500. x Feuerversicherung 355. x AGRIDEA 5/10

8 Gästezimmer 2.4 Arbeitsaufwand Sylvie und François Brun haben den Arbeitsaufwand für die agrotouristischen Tätigkeiten anhand der Zahlen von 2013 geschätzt. Die durchschnittliche Aufenthaltsdauer der Gäste wird auf 2 Übernachtungen geschätzt. Arbeitsart Häufigkeit/Anzahl benötigte Zeit pro Einsatz (Stunden) Bemerkungen Kurzaufenthalte mit Frühstück Reinigung (pro Aufenthalt) 88 1 Bei jeder Neubelegung des Zimmers wird für die Reinigung eine Stunde berechnet. Bügeln und Waschen (pro Aufenthalt) 88 1 Bei jeder Neubelegung des Zimmers wird für Waschen und Wechseln der Bettwäsche eine Stunde berechnet. Frühstück (Zubereiten/Aufräumen) ,5 Stunden für Einkäufe und zweimal 0,5 Stunden für das Zubereiten der zwei Frühstücke und das Aufräumen danach. Empfang der Gäste vor Ort 88 1 Die Zeit wurde pro Empfang geschätzt. Die Anzahl Übernachtungen/Person wird durch die durchschnittliche Aufenthaltsdauer dividiert. Langaufenthalte ohne Frühstück Bettwäsche/Handtücher wechseln und waschen 8 1 Übernachtung Business 1 /7 Tage Betreuung und Reinigung 2 1 Übernachtung Business 1 /7 Tage Projektspezifische Arbeiten Administration Mail, Telefon, usw. Reinigen des Saals und der Küche 12 1 Umgebung (inkl. Jacuzzi) ,5 Stunden pro Woche Total Arbeitsaufwand 676 Stunden Ziel: Sylvie Brun will für die geschätzte Arbeitszeit einen Arbeitsverdienst pro Stunde von CHF 20. erreichen. 2.5 Resultate Anhand der Zahlen von 2013 und aus den Vorjahren ergeben sich folgende Ergebnisse: Wirtschaftliche Resultate 2013 Resultate (CHF) Bemerkungen Arbeitsverdienst familieneigene AK total 4'806. Bei 676 Arbeitsstunden Arbeitsverdienst pro Stunde 7.11 AGRIDEA 6/10

9 Gästezimmer 3 Finanzanalyse Folgende Faktoren beeinflussen die Wirtschaftlichkeit: Investitionen. Tarife (Preisfestsetzung). Belegung (Anzahl Übernachtungen pro Bett/Auslastung). Arbeitsaufwand. Auf Basis dieser Faktoren werden in der untenstehenden Tabelle verschiedene Varianten für die Berechnung der Wirtschaftlichkeit des B&B aufgeführt. Kommentare zu den verschiedenen Varianten: Variante 1: Ausgangssituation (2013). Variante 2: Die Investitionen in das Gebäude (Umbauarbeiten) werden bei der Berechnung nicht mit berücksichtigt, da sie als Wertsteigerung des Familienvermögens/Erbe angesehen werden. Variante 3: Die Auslastung des Romantik-Zimmers für 2 Personen wird um 10 Übernachtungen erhöht (5 zusätzliche Buchungen für 2 Nächte). Variante 4: Zusätzlich zur Variante 3 wird mit einer höhere Auslastung von 10 Übernachtungen im Business- Zimmers (für 2 Personen) gerechnet. Variante 5: Kombination der Varianten 2 und 4. Variante 1 Variante 2 Variante 3 Variante 4 Variante 5 Total Arbeitsaufwand CHF CHF CHF CHF CHF Total Investitionen 195' ' ' ' '590. Total Erträge 35' ' ' ' '820. Produktspezifische Kosten 4'402. 4'402. 4'683. 4'959. 4'959. Deckungsbeitrag Produkte 31' ' ' ' '861. Kosten projektspezifische Investitionen Übrige projektspezifische Kosten 16'498. 9' ' '498. 9'947. 3'051. 3'051. 3'051. 3'051. 3'051. Deckungsbeitrag Projekt 11' ' ' ' '863. Projektanteil an den Strukturkosten des Betriebs Arbeitsverdienst familieneigene AK total Lohnanspruch familieneigene AK Kalkulatorischer Gewinn oder Verlust Arbeitsverdienst familieneigene AK pro Stunde 7'162. 7'162. 7'162. 7'162. 7'162. 4' '357. 6'626. 8' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' AGRIDEA 7/10

10 Gästezimmer Variante 1 Kommentar zu den Varianten Ausgangssituation (2013). Variante 2 Die Investitionen in das Gebäude (Umbauarbeiten) werden bei der Berechnung vernachlässigt, da sie als Wertsteigerung des Familienvermögens angesehen werden. Variante 3 Die Auslastung des Romantik- Zimmers für 2 Personen wird um 10 Übernachtungen erhöht (5 zusätzliche Buchungen für 2 Nächte) Variante 4 Variante 3 plus eine um 10 Übernachtungen höhere Auslastung des Business-Zimmers für 2 Personen. Variante 5 Kombination der Varianten 2 und 4. 4 Aussichten Vorbemerkungen Arbeitsaufwand, Preise/Tarife sowie Investition und Auslastung beeinflussen die Wirtschaftlichkeit dieses Beispiels. In den folgenden Abschnitten werden diese Aspekte etwas genauer untersucht und erklärt. Auswirkung der Investitionen Die Variante 2 zeigt, wie stark sich die Investitionen auf den Arbeitsverdienst auswirken. Vernachlässigt man die Kosten von CHF 113'863. für den Umbau der Scheune, steigt der Arbeitsverdienst pro Stunde um CHF In diesem Fall wird pro Stunde ein Arbeitsverdienst von CHF erzielt. Neben dem Charisma der Familie Brun und der hohen Qualität ihres Angebots liegt die Stärke des Projekts auch in der interessanten Lage des Hofs: Am Ufer eines Flusses. Sehr schönes Haus und B&B von hoher Qualität. Wenig andere Übernachtungsmöglichkeiten in der Region. Nähe zu grossen Siedlungsgebieten. Nähe zu wichtigen historischen und natürlichen Sehenswürdigkeiten. Das Projekt hat somit ein interessantes Entwicklungspotenzial, was sich positiv auf die Auslastung der Zimmer auswirken kann. Auswirkung der Auslastung Wie aus der obenstehenden Tabelle hervorgeht, folgt einer Zunahme der Übernachtungen um 10% (Romantik für 2 Personen) eine Erhöhung des Arbeitsverdienstes pro Stunde von CHF 2. (Variante 3). Geht man von einer Zunahme um 30% aus (d. h. 10 zusätzliche Übernachtungen) im Business-Zimmer für 2 Personen, so steigt der Arbeitsverdienst pro Stunde um zusätzliche CHF 2. (Variante 4). Die Preisdifferenz zwischen den beiden Zimmern ist der Grund, weshalb eine um 30% höhere Auslastung des Business-Zimmers praktisch einer um 10% höheren Auslastung des Romantik-Zimmers entspricht. Auslastung + Investitionen Die kumulative Wirkung der Varianten 2 und 4 (Variante 5) zeigt, dass die Kombination von zwei Faktoren (oder Massnahmen) eine wesentlich stärkere Auswirkung auf das Finanzergebnis hat. In Österreich, wo der Agrotourismus gut ausgebaut ist, wird eine Auslastung von 140 Übernachtungen pro Zimmer als Ziel empfohlen. Die Auslastung für das Romantik-Zimmer liegt bei 150 Übernachtungen, was ein gutes Ergebnis ist. Für das Business- Zimmer liegt die Auslastung bei 81 Übernachtungen. Daher würde es sich vielleicht lohnen, die Kommunikation und die Positionierung des Business-Zimmers (für Übernachtungen für 2 Personen) zu überdenken. Es könnte beispielsweise ein Package ins Angebot aufgenommen werden: 2 Nächte inklusive Besichtigung einer historischen Sehenswürdigkeit, ein Abendessen in einem Restaurant (Alphütte oder Restaurant der gehobenen Klasse), ein Besuch im Park. Eventuell kann die Auslastung auch durch eine gezielte Kommunikation in Zusammenhang mit einem bestehenden Weg, einer bestehenden Route (Velo-, Wanderweg) erhöht werden. AGRIDEA 8/10

11 Gästezimmer Unter der Woche ist die Auslastung vor allem des Romanik-Zimmers- noch relativ gering. Dazu ist hilfreich, Daten und Zeiträume zu identifizieren, für die eine Nachfrage bestehen könnte (Feiertage, Ferien, Brückentage). Eine weitere Möglichkeit sind saisonale Angebote (z. B. Wildpflanzen-Kochkurs zusammen mit einem kundigen Anbieter), Aktionen (Valentinstag). Kurz: Partnerschaften mit anderen Angeboten entwickeln! Tarife Die Tarife scheinen angemessen, mit Ausnahme vielleicht des Tarifs für Langaufenthalte im Business-Zimmer für eine Person (CHF 70. ), welcher höher angesetzt werden dürfte. Schliesslich stehen den Langzeitgästen Küche, Saal und Jacuzzi (?) zur Verfügung. Das Frühstück könnte mit CHF 15. /Pers. verrechnet werden (vgl. Ordner Wirtschaftlichkeit im Agrotourismus, 2010, S. 13). Ordner und Dokumente zum Downloaden siehe: Arbeitsaufwand Der Arbeitsaufwand scheint für dieses Angebotssegment im Durchschnitt zu liegen. Es ist natürlich immer möglich, Arbeiten schneller zu verrichten. Doch man sollte bedenken, dass die Arbeit dann Freude bereitet, wenn sie in einem normalen Rhythmus erledigt wird und man sich nicht zu stark unter Druck setzt. Qualität der Arbeit, aber auch die Lebensqualität können darunter leiden. 5 Allgemeine Bemerkungen In Zukunft sollte die Familie darauf bedacht sein, dass allfällige neue Projekte das aktuelle Angebot stärken und aufwerten. Wichtig ist, dass sie sich nicht verzettelt und sich so selbst schwächt. Vor allem aber muss sie sich über die Bedürfnisse und Prioritäten im Klaren sein. Die Lebensqualität hat einen Preis, der für jede Person anders ausfällt. Die getätigten Investitionen in den Umbau lasten schwer auf der Wirtschaftlichkeit, haben aber den Wert des Familienvermögens stark erhöht, wovon die kommenden Generationen profitieren werden. Folglich kann die Amortisation des Hauses über eine Dauer von 50 Jahren angestrebt werden. Die B&B-Tätigkeit ermöglicht es Sylvie seit 2008 zu Hause zu arbeiten und sich um die Kinder zu kümmern. Sie hat sich eine Arbeitsstelle geschaffen und es so geschafft, die Kosten für das Arbeitspendeln einzusparen. Stress (und Kosten) rund um die Organisation der Kinderbetreuung zu vermeiden. die Lebensqualität der Familie zu verbessern. das Haus zu beleben. ihre eigene Chefin zu sein, während sie gleichzeitig zusammen mit ihrem Ehemann ein gemeinsames Projekt aufbaut, welches die landwirtschaftliche Tätigkeit ergänzt. AGRIDEA 9/10

12 Gästezimmer 6 Anhänge Siehe Berechnungsbeispiele hier unten. AGRIDEA 10/10

13 Zentrale Angaben Kalkulation Paralandwirtschaft Projektbeschreibung Projektname 2 Gästezimmer Auf einem Bauernhof aus dem 19. Jahrhundert werden zwei frisch renovierte Zimmer vermietet Wertschöpfungsstufe B&B Kalkulierter Zeitraum 2013 Produkte Kurzname Business- 1 Business- 2 Romantik- 1 Romantik- 2 Beschrieb, Definition der einzelnen Produkte Übernachtung für 1 Person, ohne Frühstück, lang Übernachtung für 2 Personen, inkl. Frühstück Übernachtung für 1 Person, inkl. Frühstück Übernachtung für 2 Personen, inkl. Frühstück Produkteeinheit (kg, Stück, etc.) Nacht Nacht Nacht Nacht Marktannahmen Menge (Verkauf) Verkaufspreis pro Einheit Fr Kalkulationsansätze Bruttlohnkosten fremde Arbeitskräfte pro Akh Fr. Kommentar 90% buchen ein Frühstück Lohnanspruch für familieneigene Arbeitskräfte Fr. Zinssatz 3.20 % AGRIDEA Paracalc, Version 1.2 Kalk_Wirtschaftlichkeit_6_Gaestezimmer_d.xlsm Seite 1

14 Deckungsbeitrag Produkte Projekt: 2 Gästezimmer Leistungen Total Business- 1 Business- 2 Romantik- 1 Romantik- 2 Nacht Nacht Nacht Nacht Verkaufte Menge in Einheiten Fr. Fr. Fr. Fr. Verkaufspreis pro Einheit Verkaufserlös Nebenprodukte pro Einheit Verkaufserlös Nebenprodukte Total Total der Leistungen Fr. 35' ' ' ' ' Produktspezifische Kosten Fr. Fr. Fr. Fr. Einkäufe für das Frühstück (nicht immer reichhaltig, oft auch "Business") Apéro (1x pro Aufenthalt)! Im Durchschnitt 2 Übernachtungen Kurtaxe (pro Person) Booking.com (13% der Aufenthalte) Produktspezifische Kosten pro Einheit Fr Verluste (Einheiten in %) Anzahl Einheiten für Kostenberechnung Produktspezifische Kosten Total Fr. 4' ' Deckungsbeitrag Produkte Fr. 31' ' ' ' ' AGRIDEA Paracalc, Version 1.2 Kalk_Wirtschaftlichkeit_6_Gaestezimmer_d.xlsm Seite 2

15 Projektspezifische Kosten Projekt: 2 Gästezimmer Verteilung: Investition Betrag Unverteilt Kosten projektspezifischer Investitionen Total Business- Business- Romantik- Romantik- % Materielle Investitionen Fr. Fr. Fr. Fr. Fr. Gebäudehülle (Bau, Streichen, Boden und Dec 113' % 6'551 12% % % 1'201 58% 3'781 Elektrizität 2' % % 29 12% 30 18% 45 58% 143 Fenster 14' % 1'482 12% % % % 855 Sanitäranlagen 18' % 2'049 12% % % % 1'183 Bett und Bettzeug (Bettdecke, Kopfkissen, Mat 7' % 1'473 12% % % % 850 Möbel für den Saal 1' % % 21 12% 22 18% 33 58% 104 Möbel in den Zimmern: Kommoden, Tische, La 2' % % 42 12% 43 18% 65 58% 204 Umgebung (Schätzung) 1' % % 17 12% 17 18% 26 58% 80 Kühlschrank, Backofen, Kochherd, (Weinkeller 9' % 1'019 12% % % % 588 Waschmaschine, Tumbler 3' % % 85 12% 87 18% % 414 Fernseher, Beamer 5' % % % % % 498 Notar 2' % % 19 12% 20 18% 30 58% 94 Jacuzzi 10' % 1'259 12% % % % 726 Immaterielle Investitionen Website, Anschaffungskosten 1'100 12% 12% 18% 58% Total 195'453 16'498 1'957 1'995 3'023 9'523 Übrige projektspezifische Kosten Einheiten Pro Einheit Anzahl Fr. 100% Kaffee für die Kaffeemaschine % 11 12% 12 18% 18 58% 55 Allgemeines Verbrauchsmaterial (WC-Papier) % 7 12% 7 18% 11 58% 35 Tourismusbüro (Morges) % 9 12% 10 18% 15 58% 46 Reinigungsprodukte (Waschen und Reinigen) % 57 12% 58 18% 88 58% 277 Kollektivversicherung (BnB) % 17 12% 18 18% 27 58% 85 Visitenkarten und Flyer % 23 12% 23 18% 35 58% 110 Reservation des Domainnamens % 21 12% 22 18% 33 58% 104 Unterhalt der Website (neue Version =600.-) % 9 12% 10 18% 15 58% 46 Beitrag BnB % 52 12% 53 18% 80 58% 253 Zeitungsabos % 38 12% 39 18% 59 58% 185 Werbung (Zeitschrift,...) % 83 12% 85 18% % 404 Blumen % 33 12% 34 18% 51 58% 162 Total 3' '761 AGRIDEA Paracalc, Version 1.2 Kalk_Wirtschaftlichkeit_6_Gaestezimmer_d.xlsm Seite 3

16 Projektanteil an Strukturkosten Betrieb Total Betrag % Anteil Projekt Wasser % % 39 12% 40 18% 60 58% 190 Elektrizität % % 66 12% 68 18% % 323 Heizung (Gas) 3' % 3'500 12% % % % 2'020 Gebühren Abfallentsorgung Firmen % % 12 12% 13 18% 19 58% 61 Fernseher (60%) % % 44 12% 45 18% 68 58% 215 Handy (60%) % % 43 12% 44 18% 66 58% 208 WiFi, Festnetz-Telefon 1' % 1'080 12% % % % 623 Jacuzzi (Unterhalt und andere Kosten) % % 59 12% 60 18% 92 58% 289 Feuerversicherung 1'014 35% % 42 12% 43 18% 65 58% % 12% 18% 58% Total 7' '312 4'134 davon Abschreibungen AGRIDEA Paracalc, Version 1.2 Kalk_Wirtschaftlichkeit_6_Gaestezimmer_d.xlsm Seite 4

17 Arbeitsaufwand Projekt: 2 Gästezimmer Verteilung: Produktspezifische Arbeiten Häufigkeit je Einheit Total Unverteilt 1 2 Romantik- Romantik- Business- 1 Business- 2 Arbeitsart Anzahl AKh AKh AKh AKh AKh AKh Reinigung (pro Aufenthalt von 2 Tagen) % % % 50.0 Bügeln und Waschen (pro Aufenthalt) % % % 50.0 Frühstück zubereiten (Einkauf: 0.5, Zub % % % 75.0 Empfang % % % 50.0 Bettwäsche/Handtücher wechseln (1x je % 8.0 Check-out und Reinigung % 2.0 Projektspezifische Arbeiten Administration allgemein (Tel., Mails, ) % % % % % Reinigung Saal und Küche % % % % 6.9 Umgebung (inkl. Jacuzzi) % % % % 45.0 Total Arbeitsaufwand Deckung des Arbeitsaufwandes durch Fremdarbeitskräfte 12% 12% 18% 58% 12% 12% 18% 58% durch Familienarbeitskräfte AGRIDEA Paracalc, Version 1.2 Kalk_Wirtschaftlichkeit_6_Gaestezimmer_d.xlsm Seite 5

18 Resultate Projekt: 2 Gästezimmer Total Projekt (100%) Business- 1 Business- 2 Romantik- 1 Romantik- 2 Menge Preis Fr. Fr. Fr. Fr. Fr. Leistungen inklusive Erlös Nebenprodukte 35'920 3'920 4'500 6'500 21'000 Produktspezifische Kosten 4' '809 Deckungsbeitrag Produkte 31'518 12% 3' % 3' % 5' % 18' Kosten von projektspezifischen Investitionen 16'498 1'957 1'995 3'023 9'523 Übrige projektspezifische Kosten 3' '761 Deckungsbeitrag Projekt 11'968 12% 1'420 12% 1'447 18% 2'193 58% 6'908 Projektanteil an Strukturkosten des Betriebs 7' '312 4'134 Arbeitskosten der Fremdarbeitskräfte Arbeitsverdienst familieneigene AK total 4'806 12% % % % 2'774 Lohnanspruch familieneigene Arbeitskräfte 16'906 1'058 2'230 4'061 9'557 Kalkulatorischer Gewinn oder Verlust -12' '649-3'180-6'783 Arbeitsverdienst familieneigene AK pro Stunde Mindestverkaufspreis/ Einheit Gewinnschwelle (Menge) Amortisationsdauer in Jahren Keine Amortisation möglich! Kommentar AGRIDEA Paracalc, Version 1.2 Kalk_Wirtschaftlichkeit_6_Gaestezimmer_d.xlsm Seite 6

19 Investitionen Projekt: 2 Gästezimmer Art der Investition Jahr Abschreibungen Zins Total Kosten Kaufpreis Instandhaltung Basis: 3.20% pro Jahr pro Jahr Fr. Jahre % Fr. % Fr. Anteil % % Fr. Sachinvestitionen Gebäudehülle (Bau, Streichen, Boden und Decke) 113' % % % 5.8% 6'551 Elektrizität 2' % % % 9.9% 248 Fenster 14' % % % 9.9% 1'482 Sanitäranlagen 18' % % % 10.9% 2'049 Bett und Bettzeug (Bettdecke, Kopfkissen, Matratzen, Be 7' % % % 18.4% 1'473 Möbel für den Saal 1' % % % 12.9% 181 Möbel in den Zimmern: Kommoden, Tische, Lampen 2' % % % 14.0% 354 Umgebung (Schätzung) 1' % % % 13.9% 139 Kühlschrank, Backofen, Kochherd, (Weinkeller) 9' % % % 10.6% 1'019 Waschmaschine, Tumbler 3' % % % 23.9% 718 Fernseher, Beamer 5' % % 14.4% 863 Notar 2' % % 5.9% 163 Jacuzzi 10' % % % 12.6% 1'259 Immaterielle Investitionen Website, Anschaffungskosten 1' % Total Investitionsvolumen 195'453 9'743 3'024 Jahreskosten total 16'498 Kommentar zu den Varianten AGRIDEA Paracalc, Version 1.2 Kalk_Wirtschaftlichkeit_6_Gaestezimmer_d.xlsm Seite 7

20 Umsatz- und Kostenentwicklung Projekt: 2 Gästezimmer Basis (100%) % 2013 % 2014 % 2015 % 2016 % 2017 Erträge Fr. Fr. Fr. Fr. Fr. Fr. Business- 1 3' ' ' ' '312 Business- 2 4' ' ' ' '950 Romantik- 1 6' ' ' ' '150 Romantik- 2 21' ' ' ' '100 Total Erträge 35'920 35'920 35'920 39'512 39'512 Produktspezifische Kosten Business Business Romantik Romantik- 2 2' ' ' ' '089 Total produktspezifische Kosten 4'402 4'402 4'402 4'843 4'843 Deckungsbeitrag Produkte 31'518 31'518 31'518 34'669 34'669 Projektspezifische Ausgaben (ohne Z + A) 6' ' ' ' '683 Arbeitskosten der Fremdarbeitskräfte Projektanteil an Strukturausgaben Betrieb 7' ' ' ' '878 Cashflow des Projektes vor Zinsen 18'281 18'281 18'281 20'109 20'109 AGRIDEA Paracalc, Version 1.2 Kalk_Wirtschaftlichkeit_6_Gaestezimmer_d.xlsm Seite 8

21 Finanzplan für das Projekt Projekt: 2 Gästezimmer Umsatzbereich Total Leistungen 35'920 35'920 39'512 39'512 Total produktspezifische Kosten 4'402 4'402 4'843 4'843 Total Deckungsbeitrag der Produkte 31'518 31'518 34'669 34'669 Projektspezifische Ausgaben (ohne Zins u. Abschr.) 6'075 6'075 6'683 6'683 Projektanteil an Strukturausgaben des Betriebs 7'162 7'162 7'878 7'878 Arbeitskosten der Fremdarbeitskräfte Cashflow des Projekts vor Zinsen 18'281 18'281 20'109 20'109 Investitionsbereich 25'000 20'000 15'000 10'000 5'000 0 Cashflow des Projekts vor Zinsen Investitionen Kommentar zu den Varianten - Bedarf an laufendem Betriebskapital + Desinvestitionen + Subventionen Total Finanzierungsbereich + Neue mittel- und langfristige Darlehen + Eigene Mittel und private Zuschüsse - Tilgung von Darlehen 1'000 1'000 1'000 1'000 1'000 - Darlehenszinsen und Kreditkosten + Zinserträge von Finanzanlagen Total -1'000-1'000-1'000-1'000-1'000 Andere Mittelflüsse 25'000 20'000 15'000 Veränderung nettomonetäres Umlaufvermögen *) - Private Bezüge (Entnahmen) + regelmässige Einlagen (aus Betrieb oder Privat) + Andere ausserordentliche Einlagen 10'000 5'000 Veränderung nettomonetäres Umlaufvermögen *) 17'281 17'281 19'109 19'109-1'000 Bestand nettomonetäres Umlaufvermögen *) 17'281 34'561 53'670 72'779 71'779 *) Nettomonetäres Umlaufvermögen = Kasse + Postkonto + Bankkonto (aktiv und passiv) + Debitoren - Kreditoren 0-5' AGRIDEA Paracalc, Version 1.2 Kalk_Wirtschaftlichkeit_6_Gaestezimmer_d.xlsm Seite 8

22 Projektvarianten Projekt: 2 Gästezimmer Var. 1 Var. 2 Var. 3 Var. 4 Var. 5 Arbeitsaufwand total in Akh Fr. Fr. Fr. Fr. Fr. Investitionsbedarf 195'453 81' ' '453 81'590 Leistungen 35'920 35'920 38'020 39'820 39'820 produktspezifische Kosten 4'402 4'402 4'683 4'959 4'959 Deckungsbeitrag Produkte 31'518 31'518 33'337 34'861 34'861 Kosten von projektspezifischen Investitionen 16'498 9'947 16'498 16'498 9'947 übrige projektspezifische Kosten 3'051 3'051 3'051 3'051 3'051 Deckungsbeitrag Projekt 11'968 18'519 13'787 15'312 21'863 Projektanteil an Strukturkosten des Betriebs 7'162 7'162 7'162 7'162 7'162 Arbeitskosten der Fremdarbeitskräfte Arbeitsverdienst familieneigene AK total 4'806 11'357 6'626 8'150 14'701 Lohnanspruch familieneigene Arbeitskräfte 16'906 16'906 17'469 18'031 18'031 Kalkulatorischer Gewinn oder Verlust -12'100-5'549-10'843-9'881-3'330 Arbeitsverdienst familieneigene AK pro Stunde Amortisationsdauer in Jahren Kommentar zu den Varianten Var 1. Ausgangssituation (2013) Var 2: Die Investition in die Gebäudehülle wird als Investition in das Patrimoine gesehen und daher vernachlässigt Var 3: Die Auslastung für das Produkt Romantique-2 wurde um 10 Übernachtungen erhöht Var 4: Die Auslastung für das Produkt Romantique-2 wurde um 10 Übernachtungen erhöht und das Produkt Business-2 um 25 Übe Var 5: Kombination von Var 2, 3 und 4 250' ' ' '000 50' Investitionsbedarf Deckungsbeitrag Projekt Arbeitsverdienst familieneigene AK total Var. 1 Var. 2 Var. 3 Var. 4 Var. 5 Arbeitsverdienst familieneigene AK pro Stunde Var. 1 Var. 2 Var. 3 Var. 4 Var. 5 Amortisationsdauer in Jahren Var. 1 Var. 2 Var. 3 Var. 4 Var. 5 AGRIDEA Paracalc, Version 1.2 Kalk_Wirtschaftlichkeit_6_Gaestezimmer_d.xlsm Seite 9

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