1 HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT AG

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1 FINANZBERICHT der Sechs-Monatsperiode bis 30. Juni 2015 Konsolidierte Bilanz (verkürzt) 2 Konsolidierte Gesamtergebnisrechnung (verkürzt) 3 Konsolidierte Geldflussrechnung (verkürzt) 4 Veränderung des konsolidierten Eigenkapitals (verkürzt) 5 Anhang und Erläuterungen (verkürzt) 6 Der vorliegende Finanzbericht wurde am 10. August 2015 vom Verwaltungsrat der Highlight Event & Entertainment AG genehmigt. Kontakt: Martin Wagner Vizepräsident und Delegierter des Verwaltungsrates martin.wagner@hlee.ch 1 HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT AG 1

2 KONSOLIDIERTE BILANZEN (verkürzt) Anhang geprüft Flüssige Mittel 12'372 12'700 Forderungen 4'082 4'200 Vorräte Aktive Rechnungsabgrenzungen Kurzfristige Vermögenswerte 16'748 16'998 Sachanlagen Renditeliegenschaften 6.1 3'900 3'900 Latente Steueransprüche Langfristige Vermögenswerte 3'962 3'966 AKTIVEN 20'710 20'964 Kurzfristige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzungen Kurzfristige Verbindlichkeiten Vorsorgeplanverpflichtung 1'218 1'184 Langfristige Verbindlichkeiten 1'218 1'184 Fremdkapital 1'590 1'430 Aktienkapital 15'593 15'593 Reserven 3'527 3'941 Aktionären der HLEE zurechenbares Eigenkapital 19'120 19'534 Nicht beherrschende Anteile 0 0 Eigenkapital 19'120 19'534 PASSIVEN 20'710 20'964 Der Anhang auf den Seiten 6-8 ist ein integrierter Bestandteil dieser Konzernrechnung. 2 HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT GRUPPE 2

3 KONSOLIDIERTE GESAMTERGEBNISRECHNUNGEN (verkürzt) Anhang angepasst Nettoerlöse 1'685 1'179 Aufwand für verkaufte Produkte und Dienstleistungen Sonstige betriebliche Erträge Bruttoergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen 1'272 1'272 Personalaufwand Übriger Betriebsaufwand Abschreibungen und Wertberichtigungen Betriebsergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen Zinsertrag und andere Finanzerträge 5 43 Zinsaufwand und andere Finanzaufwände Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen vor Steuern Steuern Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen Ergebnis aus aufgegebenen Geschäftsbereichen Konzernergebnis Sonstiges Ergebnis, welches nicht über die Erfolgsrechnung reklassifiziert wird Neubewertung von Pensionsplänen -234 Sonstiges Ergebnis, welches über die Erfolgsrechnung reklassifiziert wird Erstbewertung Renditeliegenschaften Sonstiges Ergebnis inklusive Steuern Gesamtergebnis Das Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen ist zuzurechnen: Aktionären der Highlight Event & Entertainment AG Das Gesamtergebnis ist zuzurechnen: Aktionären der Highlight Event & Entertainment AG Gewinn pro Aktie aus fortgeführten Geschäftsbereichen (CHF) Verwässertes und unverwässertes Ergebnis pro Aktie (CHF) Der Anhang auf den Seiten 6-8 ist ein integrierter Bestandteil dieser Konzernrechnung. 3 HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT GRUPPE 3

4 KONSOLIDIERTE GELDFLUSSRECHNUNGEN (verkürzt) Anhang angepasst Konzernergebnis Latente Steuern Ertragsteuern 5 31 Nettofinanzergebnis Abschreibungen Nach IAS 19 erfasster Personalaufwand Erhaltene Zinsen 0 7 Bezahlte Steuern Zunahme (Abnahme) der Aktiven, die der operativen Tätigkeit zuzuordnen sind Abnahme (Zunahme) der Passiven, die der operativen Tätigkeit zuzuordnen sind Geldfluss aus operativer Tätigkeit Geldfluss aus Investitionstätigkeit 0 0 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 0 Nettoveränderung der flüssigen Mittel Flüssige Mittel per 1. Januar 12'700 12'722 Auswirkung Währungsdifferenzen Flüssige Mittel per 30. Juni 12'372 12' '700 Der Anhang auf den Seiten 6-8 ist ein integrierter Bestandteil dieser Konzernrechnung. 4 HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT GRUPPE 4

5 VERÄNDERUNG DES KONSOLIDIERTEN EIGENKAPITALS (verkürzt) Eigenkapitalveränderungen 2015 Aktionären der HLEE zurechenbares Total Aktienkapital Reserven Eigenkapital Eigenkapital 1. Januar '593 3'941 19'534 19'534 Konzernergebnis Sonstiges Ergebnis Gesamtergebnis Übrige Eigenkapitalveränderungen Juni '593 3'527 19'120 19'120 Eigenkapitalveränderungen 2014 (angepasst) Aktionären der HLEE zurechenbares Total Aktienkapital Reserven Eigenkapital Eigenkapital 1. Januar '593 3'926 19'519 19'519 Konzernergebnis Sonstiges Ergebnis Gesamtergebnis Übrige Eigenkapitalveränderungen Juni '593 4'001 19'594 19'594 Der Anhang auf den Seiten 6-8 ist ein integrierter Bestandteil dieser Konzernrechnung. 5 HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT GRUPPE 5

6 ANHANG zum Finanzbericht der Sechs-Monatsperiode bis 30. Juni Rechnungslegung Die e konsolidierte Halbjahresrechnung vom wurde in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting Standards IFRS, insbesondere IAS 34 "Zwischenberichterstattung" erstellt. Dabei wurden die Rechnungslegungsgrundsätze des Geschäftsjahres 2014 unverändert angewendet. Der seither in Kraft gesetzte überarbeitete Standard IAS 19 sowie die diversen Anpassungen aufgrund des jährlichen Verbesserungsprojekts hatten keinen Einfluss auf das Gruppenergebnis. 2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Im vorliegenden Zwischenabschluss wurden die gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Berechnungsmethoden befolgt wie im Abschluss des Geschäftsjahres Konsolidierung und Konsolidierungskreis Die Konsolidierungsgrundsätze haben keine Änderungen erfahren. Der Konsolidierungskreis hat sich seit dem 31. Dezember 2014 nicht verändert. 4. Fehler in der Offenlegung der Vorjahresperiode Die Erstbewertung der Renditeliegenschaft per 30. Juni 2014 wurde in der Vorperiode falsch offengelegt, was zu Anpassungen in der konsolidierten Gesamtergebnisrechnung, der konsolidierten Geldflussrechnung, der Veränderung des konsolidierten Eigenkapitals sowie im Gewinn pro Aktie geführt hat. Für weitere Details verweisen wir auf Anhang Saisoneinflüsse und Segmentdaten Die Aktivitäten der Highlight Event & Entertainment (HLEE) Gruppe unterliegen keinen wesentlichen saisonalen Schwankungen. Die HLEE Gruppe besteht aus den zwei berichtspflichtigen Segmenten "Event Marketing" und "Sonstige Bereiche". In der Vorjahresperiode wurde der Bereich "Casino- & Geldspielautomaten" noch als separates, berichtspflichtiges Segment ausgewiesen. Aufgrund der mittlerweile unwesentlichen Umsätze betrachtet das Management diesen Bereich jedoch nicht mehr als berichtspflichtiges Segment und weist diesen seit dem Ende des Geschäftsjahres 2014 unter dem Segment "Sonstige Bereiche" aus. Der Ausweis der Vorjahreszahlen wurde entsprechend angepasst. In der Vorjahresperiode wurden die Nettoerlöse zu 23% in der Schweiz und zu 77% im EU-Raum getätigt. In der Berichtsperiode wurden 24% der Nettoerlöse in der Schweiz, 53% im EU-Raum und 23% in der übrigen Welt generiert. 5.1 Umsatzerlöse und Ergebnisse 1. Halbjahr 2015 Event Sonstige TOTAL Marketing Bereiche Nettoerlöse 1' '685 Übrige Segmenterträge Segmentaufwendungen '804 davon planmässige Abschreibungen -6-6 davon Wertminderungen 0 0 Betriebsergebnis aus fortgeführten Geschäftbereichen Finanzergebnis -368 Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen vor Steuern HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT GRUPPE 6

7 5.2 Umsatzerlöse und Ergebnisse 1. Halbjahr 2014 (angepasst) Event Sonstige TOTAL Marketing Bereiche Nettoerlöse 1' '179 Übrige Segmenterträge Segmentaufwendungen '535 davon planmässige Abschreibungen -6-6 davon nachgeholte Abschreibungen Betriebsergebnis aus fortgeführten Geschäftbereichen Finanzergebnis 25 Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen vor Steuern Segmentvermögen Event Sonstige TOTAL Marketing Bereiche Segmentvermögen am '137 19'573 20'710 Segmentvermögen am '654 19'310 20' Segmentverbindlichkeiten Event Sonstige TOTAL Marketing Bereiche Segmentverbindlichkeiten am '590 Segmentverbindlichkeiten am ' Weitere wesentliche Erläuterungen und Angaben 6.1 Renditeliegenschaften Anfangsbestand 3'900 0 Zugang aus "zur Veräusserung gehaltener Vermögenswerte" 3'450 Nachgeholte Abschreibungen -126 Anpassung beizulegender Zeitwert 576 Endbestand 3'900 3'900 Bei der Renditeliegenschaft handelt es sich um die Geschäftsliegenschaft der Escor Automaten AG in Düdingen, welche zum sofortigen Verkauf steht. Die bisherigen Verkaufsanstrengungen haben gezeigt, dass die Veräusserung der Liegenschaft mehr Zeit benötigt als ursprünglich angenommen, was per 30. Juni 2014 zur Umklassifizierung von "zur Veräusserung gehaltene Vermögenswerte" zu "als Finanzinvestition gehaltene Renditeliegenschaft" führte. Infolge der erfolgten Einstellung des Vertriebs bestimmter Spielautomaten für Casinos sowie der Sitzverlegung der Highlight Event & Entertainment AG von Düdingen nach Luzern im Mai 2014, ist der selbstgenutzte Teil unbedeutend. Die Liegenschaft wird somit praktisch ausschliesslich zur Vermietung gehalten. Die Bewertung der Renditeliegenschaft erfolgt nach dem Modell des beizulegenden Zeitwerts. Der zum 30. Juni 2015 beizulegende Zeitwert von TCHF 3'900 wurde per 31. Dezember 2014 durch das Management, unter Beizug eines unabhängigen Bewertungsspezialisten, mittels einer Discounted Cash Flow Bewertung ermittelt. Dabei wurde ein Diskontierungssatz von 5,0% verwendet und Planmieten und -aufwände sowie entsprechende Leerstände geschätzt. Der beizulegende Zeitwert wurde zudem durch ein separates Drittgutachten gestützt. Das Management hat basierend auf der Bewertung per die Plandaten evaluiert und mit den aktuellen Werten verglichen. Dabei wurden keine wesentlichen Änderungen festgestellt. Da sich auch das Risikoprofil der Liegenschaft und der Immobilienmarkt in Düdingen nicht wesentlich verändert haben, kann das Management die Bewertung per 30. Juni 2015 bestätigen. Beim Marktwert der Liegenschaft handelt es sich gemäss den Bestimmungen von IFRS 13 um einen Level 3-Marktwert. Da die Abschreibungen während der Klassifizierung als "zur Veräusserung gehaltene Vermögenswerte" ausgesetzt wurden und die Liegenschaft entgegen den Erwartungen nicht veräussert wurde, mussten die ausgesetzten Abschreibungen zum Zeitpunkt der Umklassifizierung (30. Juni 2014) im Umfang von TCHF 126 erfolgswirksam nachgeholt werden. 7 HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT GRUPPE 7

8 Die sich daraus ergebende Anpassung an den beizulegenden Zeitwert von TCHF 576 ist als "Ertrag aus Erstbewertung Renditeliegenschaften" im sonstigen Ergebnis ausgewiesen. Zukünftige Folgebewertungen werden im Konzernergebnis ausgewiesen. Im Halbjahresbericht per 30. Juni 2014 wurde die Anpassung an den beizulegenden Zeitwert fälschlicherweise zum Nettowert von TCHF 450 als "Ertrag aus Neubewertung Renditeliegenschaft" im Konzernergebnis ausgewiesen. Die Korrektur hatte keinen Einfluss auf das Gesamtergebnis des ersten Halbjahres 2014, führte jedoch, unter Berücksichtigung der latenten Steuern von TCHF 115, zu einer Reduktion des Konzernergebnisses um TCHF 461 und einer entsprechenden Erhöhung des sonstigen Ergebnisses um TCHF 461. Im ersten Halbjahr 2014 reduziert sich der Gewinn pro Aktie aus fortgeführten Geschäftsbereichen wie auch das verwässerte und unverwässerte Ergebnis pro Aktie entsprechend von CHF 0.18 um CHF auf CHF Nettofinanzergebnis Die Aufgabe des EUR-Mindestkurses durch die Schweizerische Nationalbank im Januar 2015 führte zu wesentlichen Wechselkursveränderungen. Diese haben sich wie folgt ausgewirkt: Zinsertrag Zinsaufwand Auswirkung Währungsdifferenzen flüssige Mittel Auswirkung Währungsdifferenzen Forderungen Nettofinanzergebnis Angaben pro Aktie 7.1 Anzahl Inhaberaktien à nominal 9 CHF Anzahl Anzahl Ausgegebene Aktien zu Beginn der Berichtsperiode Ausgegebene Aktien am Ende der Berichtsperiode Eigene Aktien zu Beginn der Berichtsperiode 0 0 Eigene Aktien am Ende der Berichtsperiode 0 0 Gewichteter Durchschnitt der eigenen Aktien 0 0 Gewichteter Durchschnitt ausstehender Aktien (verwässert und unverwässert) 7.2 Ergebnis je Inhaberaktie à nominal 9 CHF HLEE-Aktionären zurechenbares Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen HLEE-Aktionären zurechenbares Gesamtergebnis Ergebnis je ausstehende Aktie aus fortgeführten Geschäftsbereichen (CHF) Ergebnis je ausstehende Aktie (verwässert und unverwässert) (CHF) Ausschüttung einer Dividende Am 6. Mai 2015 hat die Generalversammlung dem Antrag des Verwaltungsrates, auf die Ausschüttung einer Dividende für 2014 zu verzichten, zugestimmt. Im Vorjahr wurde ebenfalls keine Dividende ausbezahlt. 9. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag eingetreten, welche einen wesentlichen Einfluss auf die konsolidierte Rechnung der Sechs-Monatsperiode bis 30. Juni 2015 haben könnten (Vorjahr: keine). 8 HIGHLIGHT EVENT & ENTERTAINMENT GRUPPE 8