BILANZ 2 ERFOLGSRECHNUNG 4 ANTRAG ÜBER DIE VERWENDUNG DES BILANZGEWINNS 5 REVISIONSBERICHT 6 KOMMENTAR ZUR JAHRESRECHNUNG 7 BUDGET
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1 JAHRESRECHNUNG 2017 BILANZ 2 ERFOLGSRECHNUNG 4 ANTRAG ÜBER DIE VERWENDUNG DES BILANZGEWINNS 5 REVISIONSBERICHT 6 KOMMENTAR ZUR JAHRESRECHNUNG 7 BUDGET
2 BILANZ BILANZ AKTIVEN PASSIVEN Flüssige Mittel Forderungen Aktive Rechnungsabgrenzung UMLAUFVERMÖGEN Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung Vorausbezahlte Jahresbeiträge Passive Rechnungsabgrenzung Finanzanlagen Mobile Sachanlagen 1 1 ANLAGEVERMÖGEN TOTAL AKTIVEN EDV, Mobiliar, Maschinen Studien und Beratungen Wertschwankungsreserve Wertschriften Sanierungsbeitrag Pensionskasse Rückstellungen FREMDKAPITAL Alle aufgeführten Beträge sind gerundet. Daher kann eine minimale Differenz bei den Totalbeträgen entstehen. Grundkapital Allgemeine Reserve Bilanzgewinn EIGENKAPITAL TOTAL PASSIVEN Gewinnvortrag Jahresergebnis
3 ERFOLGSRECHNUNG ANTRAG ÜBER DIE VERWENDUNG DES BILANZGEWINNS Jahresbeiträge der Kantone Jahresbeiträge IVSE Übriger Ertrag Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn wie folgt zu verwenden: ERTRAG VORTRAG/RESERVEN Konferenzen, Sitzungen, Delegationen Studien, Beratungen Übersetzungen Jahresergebnis BILANZGEWINN (zu verteilender Gewinn) DIREKTER AUFWAND Auflösung allgemeine Reserve Löhne Sozialversicherungsaufwand Übriger Personalaufwand VORTRAG AUF NEUE RECHNUNG PERSONALAUFWAND Raumaufwand Verwaltungs- und übriger Betriebsaufwand BETRIEBSAUFWAND Finanzerfolg JAHRESVERLUST
4 REVISIONSBERICHT KOMMENTAR ZUR JAHRESRECHNUNG Allgemeine Bemerkungen Die 2017 wurde von der Firma BDO gemäss den Vorschriften des Schweizer Gesetzes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung des Obligationenrechts (Art. 957 bis 962) erstellt. Im Berichtsjahr sind die letzten Reserven aufgelöst worden, was sich mit verminderten Ausgaben von insgesamt ca Franken beim direkten Aufwand niederschlägt. Von März bis September wurde eine Mutterschaftsvertretung für die Fachbereichsleiterin Migration eingesetzt. Angesichts der vielen, dringlichen Aufgaben in diesem Fachbereich (Verhandlungen zur Abgeltung MNA, Verhandlungen zu den Pauschalabgeltungen gemäss Neustrukturierung Asylbereich, Informationsveranstaltungen, Erarbeitung der Integrationsagenda) wurde die Vertretung mit einer gewissen zeitlichen Überschneidung eingestellt. Ferner wurde die zusätzlich gesprochene und für 2018 und 2019 befristete Stelle bereits im November 2017 besetzt. Dies hat insgesamt zu höheren Personalkosten geführt. Zusammengenommen ergibt sich so noch ein Verlust von Franken (budgetiert waren Franken). Bemerkungen zu einzelnen Konti Bilanz/Flüssige Mittel Die Rückerstattung der Wertschriften sowie zahlreiche vorausbezahlte Jahresbeiträge führen zu höheren flüssigen Mitteln per Ende Jahr. Bilanz/Forderungen Weil die SODK die Hälfte der Lohnkosten des Übersetzers, den wir mit der GDK teilen (je 40 % Arbeitspensum), der GDK weiterverrechnet, fallen die Forderungen höher aus als im Vorjahr. 6 7 Bilanz/Aktive Rechnungsabgrenzung Vorausbezahlte Versicherungsprämien und Studienhonorare führen zu einer höheren aktiven Rechnungsabgrenzung.
5 Bilanz/Finanzanlagen 2017 ist die letzte Obligation zurückerstattet worden. Entsprechend wurde auch die verbleibende Wertschwankungsreserve aufgelöst (vgl. auch unter Erfolgsrechnung/Finanzerfolg). Bilanz/Rückstellungen 2017 sind die EDV-Hard- und Software im GS SODK gemäss bewährtem Erneuerungsrhythmus ausgetauscht und die dafür vorgesehenen Rückstellungen aufgelöst worden (Fr ). Künftig werden dafür keine Rückstellungen mehr gebildet, sondern die Anschaffungen (EDV und Mobilien) werden aktiviert und Abschreibungen gemäss dem entsprechenden SODK-Reglement vorgenommen. Zusätzlich sind die letzten Rückstellungen beim direkten Aufwand von Franken gemäss dem Auftrag des Vorstands aufgelöst worden (vgl. Konto Studien und Beratungen). Bilanz/Jahresverlust Die der SODK schliesst 2017 mit einem Verlust von rund Franken ab. Budgetiert war ein Aufwandüberschuss von Franken. Erfolgsrechnung/Direkter Aufwand Der direkte Aufwand ist im Berichtsjahr insgesamt gesunken. Primär hat dies mit der Senkung des Budgets für Studien und Beratungen zu tun (Fr im Jahr 2017 gegenüber Fr für 2016). Zum budgetierten Betrag für 2017 hinzu kommt die Auflösung von Rückstellungen und die Abgrenzung zweier Studien, was zu einer Reduktion der effektiven Kosten von Franken führt. Dies bedeutet, dass das Budget für Studien und Beratungen praktisch ausgeschöpft wurde. Bei den beiden übrigen Posten, Konferenzen/Sitzungen sowie Übersetzungen, ist das Budget jeweils um Franken bzw Franken überschritten worden. Dies widerspiegelt die zahlreicheren Aktivitäten der SODK sowie die gestiegene 8 Produktivität des GS SODK im Berichtsjahr. 9 Erfolgsrechnung/Personalaufwand Die Plenarversammlung hat im Mai 2017 einer zusätzlichen befristeten Stelle für den Fachbereich Migration für die Jahre 2018/2019 zugestimmt. Die Anstellung der neuen Mitarbeiterin ist nun bereits per 1. November 2017 erfolgt, ohne dass dafür im Budget 2017 die entsprechenden Mittel eingestellt waren. Hinzu kam 2017 eine Mutterschaft und deren Vertretung, was zusätzliche Lohn- und Sozialversicherungskosten mit sich gebracht hat. Ferner haben zwei Anstellungsverfahren und mehrere Weiterbildungen die übrigen Personalkosten gegenüber dem Vorjahr ansteigen lassen. Insgesamt ist der Personalaufwand deshalb höher ausgefallen. Erfolgsrechnung/Verwaltungs- und übriger Betriebsaufwand Der leicht erhöhte Verwaltungs- und übrige Betriebsaufwand lässt sich zurückführen auf die Einrichtung eines zusätzlichen Arbeitsplatzes und die erhöhten Reise- und Repräsentationsspesen aufgrund der Infoveranstaltungen und des Präsidienwechsels. Erfolgsrechnung/Finanzerfolg Gemäss der im Anlagereglement der SODK festgehaltenen Vorgabe zur Höhe der Wertschwankungsreserven (sollen sich ungefähr im Rahmen von 10 % des Anlagevermögens bewegen), sind diese vollständig aufgelöst worden (Fr ). Aufgrund dessen wurde ein positiver Finanzertrag erzielt.
6 BUDGET 2019 AUFWAND Budget Budget Finanzplan Finanzplan Finanzplan DIREKTER AUFWAND Konferenzen / Sitzungen / Delegationen Studien / Beratungen Übersetzungen PERSONALAUFWAND Bruttolöhne Sozialleistungen Weiterbildung BETRIEBSAUFWAND Raumaufwand Verwaltungs- und übriger Betriebsaufwand TOTAL AUFWAND ERTRAG Kantonsbeiträge SODK Beitrag Fürstentum Liechtenstein an die IVSE TOTAL ERTRAG Aufwand-/ Ertragsüberschuss
7 2017 SODK Generalsekretariat Speichergasse 6, Postfach, 3001 Bern sodk.ch
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