Erläuterungen zur Jahresrechnung 2017

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Timo Steinmann
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1 Erläuterungen zur Jahresrechnung 2017 CURAVIVA Baselland schliesst das Jahr 2017 mit einem Einnahmenüberschuss von CHF 54' ab. Gegenüber dem budgetierten Einnahmenüberschuss von CHF 2' weist die Jahresrechnung damit ein deutlich besseres Ergebnis aus. Das Budget 2017 orientierte sich an Auftrag und Verbandsstrategie, welche die Mitgliederversammlung im November 2016 beschlossen hatte. Die Kosten für deren Umsetzung sind im Jahresverlauf 2017 gestaffelt angefallen. Jolanda Eggenberger hat die Stelle Marketing, Kommunikation und Projektleitung per angetreten. Die mit der neuen Stelle verbundenen Projekte sind dadurch erst in der zweiten Jahreshälfte angelaufen. Personal- und Projektkosten sind damit im 2017 tiefer ausgefallen, werden aber im laufenden Jahr auf der Höhe des Budgets zu liegen kommen. Für die Jahresrechnung 2017 beantragt der Vorstand, den Einnahmenüberschuss von CHF vollumfänglich dem Verbandsvermögen gutzuschreiben. Das Budget 2019 wird im Herbst erstellt und der Mitgliederversammlung am vorgelegt. Der Vorstand wird sich im Rahmen des Budgets 2019 dazu äussern, ob angesichts der guten Finanzlage des Verbands für die Mitgliederbeiträge 2019 ein (einmaliger) Rabatt beantragt werden soll. Dies unter Berücksichtigung der zahlreichen offenen Themen, welche im 2019 Mehrkosten auslösen könnten (Beschwerde Pflegenormkosten 2018, Rechtsberatungen zu weiteren Themen, Umsetzung der neuen gesetzlichen Grundlagen). Kontogruppe 3: Ertrag Die Erträge aus den Mitgliederbeiträgen und den mit den Mitgliederbeiträgen verrechneten Beträge sind höher als budgetiert. Im Budget 2017 wurde von 3000 Heimplätzen ausgegangen. In der Jahresrechnung 2017 wurden aber total 3115 Heimplätze in Rechnung gestellt. Kontogruppe 4: Aufwand Material, Waren und Dienstleistungen Konto 4030 (Marketing und Kommunikation) und Budget 2017 Projektkosten intern/extern: vergleiche einleitende Ausführungen Konto 4080 Beiträge: Auf Grund der höheren Anzahl Heimplätze (vergleiche Kontogruppe 3: Ertrag) sind auch die Beiträge an CURAVIVA Schweiz und (indirekt über die höhere Anzahl Stellen in der Pflege) an die OdA Gesundheit etwas höher ausgefallen. Kontogruppe 5: Personalaufwand Das Total Personalaufwand ist insgesamt tiefer als budgetiert, da die 60%-Stelle Marketing, Kommunikation und Projektleitung erst im August besetzt wurde. Mehrkosten sind angefallen beim Konto 5809 übriger Personalaufwand durch das Vermittlungshonorar für diese Stelle. CURAVIVA Baselland Fichtenhagstrasse Muttenz Telefon +41 (0) info@curaviva-bl.ch

2 Erläuterungen zur Jahresrechnung 2017 CURAVIVA Baselland Kontogruppe 60: Raumaufwand Die Kosten liegen über dem Budget, weil ab Sommer 2017 die Büroreinigung extern vergeben wurde. Kontogruppe 65: Verwaltungs- und Informatikaufwand Konto 6560: CHF 6' für die Lizenzkosten Betriebswirtschaftliche Instrumente wurden vom Verband zu Gunsten der Mitgliedinstitutionen von CURAVIVA Baselland übernommen. Kontogruppe 66: Werbeaufwand Der höhere Aufwand ist durch höhere Reisespesen zu notwendigen externen Sitzungen und Anlässen begründet. Kontogruppe 69 Abschreibungen: In der Jahresrechnung 2016 wurde die Büroeinrichtung auf Null abgeschrieben. Somit entfallen für die Jahresrechnung 2017 die budgetierten Abschreibungen in Höhe von CHF 3' Antrag des Vorstandes Der Vorstand beantragt der Mitgliederversammlung, die Jahresrechnung 2017 zu genehmigen und den Einnahmenüberschuss von CHF dem Verbandsvermögen gutzuschreiben. Muttenz, den Seite 2 / 2

3 Bilanz per Nummer Bezeichnung Saldo Vorjahr A k t i v e n 1 Aktiven Umlaufvermögen 1020 KK BLKB 254' ' Total Flüssige Mittel und Wertschriften 254' ' Sonstige Forderungen Total Forderungen Aktive Rechnungsabgrenzung 2' Total Aktive Rechnungsabgrenzung 2' Total Umlaufvermögen 257' ' Total Aktiven 257' ' Total A k t i v e n 257' ' P a s s i v e n 2 Passiven Fremdkapital kurzfristig 2000 Verbindlichk. aus Leistungen -24' ' Total Kurzfr. Verbindlichkeiten aus Leis -24' ' Guthaben der Heimleiterkonferenz (KAB) Total Kurzfr. Finanzverbindlichkeiten KK AHV -2' ' KK UVG ' KK Pensionskasse ' KK Krankentaggeld Total Andere kurzf. Verbindlichkeiten -4' ' Passive Rechnungsabgrenzung -7' ' Total Passive Rechnungsabgrenzung -7' ' Total Kurzfristiges Fremdkapital -36' ' Eigenkapital 2800 Vereinsvermögen -166' ' Total Kapital -166' ' Jahresgewinn -54' ' Total Reserven -54' ' Total Eigenkapital -220' ' Total Passiven -257' ' Total P a s s i v e n -257' '690.18

4 Erfolgsrechnung Nummer Bezeichnung Budget 2017 Rechnung 17 Abweichung Rechnung 16 E r f o l g s r e c h n u n g RG zu Budg. 3 Betriebsertrag aus Lieferung und Leistung 30 Ertrag aus Lieferungen und Leistungen 3000 Mitgliederbeiträge 444' ' ' ' Mitgliederbeiträge CURAVIVA Schweiz 43' ' ' ' Drucksachenverkauf 2' ' ' Honorare und Sitzungsgelder 2' ' Beiträge HEBES 18' ' ' ' Total Ertrag aus Lieferungen und Leistungen 509' ' ' ' Übriger Ertrag 3670 übriger Ertrag 2' ' ' ' Übriger Ertrag 2' ' ' ' Total Betriebsertrag Lieferung + Leistun 511' ' ' ' Aufwand Material, Waren + Dienstleistung 40 Aktivitäten und Projekte 4000 Sitzungen ' Veranstaltungen -10' ' ' Qualitätskommission/qualivista Marketing/Kommunikation -15' ' ' ' Auswertung KoRe/Benchmark -67' ' ' ' Ombudsstelle -12' ' ' ' Beiträge -89' ' ' ' Budget 2017 externe Mandate -12' ' Budget 2017 Projektkosten intern/extern -12' ' Total Aktivitäten und Projekte -217' ' ' ' Total Betriebsaufwand -217' ' ' ' Bruttoergebnis 1 294' ' ' ' Personalaufwand 50 Lohnaufwand 5000 Löhne -125' ' ' ' Vorstandsentschädigungen -17' ' ' ' Total Lohnaufwand -142' ' ' ' Seite 1

5 Erfolgsrechnung Nummer Bezeichnung Budget 2017 Rechnung 17 Abweichung Rechnung 16 E r f o l g s r e c h n u n g RG zu Budg. 57 Sozialversicherungsaufwand 5700 AHV, ALV, FAK -23' ' ' ' Berufliche Vorsorge ' ' ' Unfallversicherung ' Krankentaggeldversicherung ' ' Total Sozialversicherungsaufwand -23' ' ' ' Bruttoergebnis 2 129' ' ' ' Uebriger Personalaufwand 5800 Weiterbildung -1' ' Übriger Personalaufwand -1' ' ' Total Uebriger Personalaufwand -2' ' ' ' Budget 2017 Personalaufwand gemäss Strategie -67' ' Total Personalaufwand -234' ' ' ' Bruttoergebnis 3 60' ' ' ' Sonstiger Betriebsaufwand 60 Raumaufwand 6000 Miete -6' ' ' Büro Netzwerk Demenz 2' ' ' Reinigung Unterhalt Geschäftsräumlichkeiten ' ' Total Raumaufwand -4' ' ' ' Verwaltungs- und Informatikaufwand 6500 Büromaterial Drucksachen Fachliteratur -1' ' Telefon, Fax, Internet -4' ' ' Porti Gebühren, Beiträge, Spenden ' ' Treuhandhonorare -6' ' ' ' Unternehmensberatung -5' ' ' Rechtsberatung ' ' Aufwand Sekretariat -19' ' ' ' Informatikaufwand -8' ' ' ' Homepage -1' ' ' ' Total Verwaltungs- und Informatikaufwand -46' ' ' ' Seite 2

6 Erfolgsrechnung Nummer Bezeichnung Budget 2017 Rechnung 17 Abweichung Rechnung 16 E r f o l g s r e c h n u n g RG zu Budg. 66 Werbeaufwand 6610 Werbedrucksachen, Werbematerial ' ' Spesen effektiv -2' ' ' Spesen pauschal Total Werbeaufwand -2' ' ' ' Übriger Betriebsaufwand 6752 Unterhalt, Ersatz Mobiliar/Einrichtungen -1' ' ' Total Übriger Betriebsaufwand -1' ' ' Betriebsergebnis 1 5' ' ' ' Finanzerfolg 6840 Bankspesen Zinsaufwand Total Finanzerfolg Betriebsergebnis 2 5' ' ' ' Abschreibungen Abschreibung Mobilien/Einrichtungen -3' ' ' Total Abschreibungen -3' ' ' Total Sonstiger Betriebsaufwand -57' ' ' ' Betriebsergebnis 3 2' ' ' ' Betriebsergebnis 4 2' ' ' ' Unternehmenserfolg vor Steuern 2' ' ' ' Unternehmenserfolg nach Steuern 2' ' ' ' Abschluss 90 Erfolgsrechnung 9000 Erfolgsrechnung -54' ' ' Total Erfolgsrechnung -54' ' ' Total Abschluss -54' ' ' Total E r f o l g s r e c h n u n g Seite 3

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Bilanz per 31.12.2015 Aktiven 2015 2014 Bank (BLKB) 206'650.33 122'567.71 Verrechnungssteuer 135.48 135.48 KK AHV 2'921.75 KK UVG 408.20 KK Krankentaggeld 3.60 Aktive Rechnungsabgrenzung 6'212.10 17'900.47