ACCURAT HCM. SD Worx GmbH. Veröffentlichung: 16. Juli Release Version

Transkript

1 ACCURAT HCM Veröffentlichung: 16. Juli 2018 Release Version

2 Inhalt 1 Allgemeine Hinweise 3 2 Einsatz der Wartung für alle ACCURAT HCM-Payroll-Anwender 3 3 Erweiterung der Angaben zu den Versorgungsbezugsstartwerten von derzeit einem Eintrag auf max. 4 mögliche Einträge Neue Eingabemaske für die Startwerte Berücksichtigung bei der Steuerberechnung, Lohnkontodarstellung 5 4 Neuer Übergabeweg und neue Datenablage der Lohnkontodaten in der Datenbank 6 Der - als Verfasserin steht das Urheberrecht an dieser Broschüre zu. Nachdruck, Vervielfältigung oder anderweitige Verwertung dieser Broschüre wenn auch nur auszugsweise ist nur mit vorheriger Genehmigung der Verfasser gestattet. Diese Broschüre enthält grundsätzliche Hinweise zu den hier dargestellten Themen und erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Eine Haftung für den Inhalt der Broschüre wird trotz sorgfältigster Recherche nicht übernommen, da immer erst abgestimmt auf den Einzelfall eine umfassende Betrachtung erfolgen kann. 2 Copyright : Alle Rechte bleiben vorbehalten. Die Darstellung von Leistungen stellt kein Angebot im rechtlichen Sinn dar, Änderungen bleiben vorbehalten.

3 1 Allgemeine Hinweise Wichtig: Bitte lesen Sie sich dieses Schreiben sorgfältig durch. Alle Änderungen wurden von uns ausführlich getestet, bevor das Release seine Freigabe erhielt. Wir empfehlen Ihnen, im Bedarfsfall für die betroffenen Mitarbeiter eine Testabrechnung durchzuführen. Natürlich stehen Ihnen unsere Systemberater für weiterführende Fragen gerne zur Verfügung. Das ACCURAT HCM-Payroll Anwendungshandbuch und weitere wichtige Informationen können Sie immer aktuell aus dem Internet herunterladen. Sie finden diese Dokumente auf unserer Webseite im Kundenbereich unter dem Punkt "Dokumentation". 2 Einsatz der Wartung für alle ACCURAT HCM-Payroll-Anwender Der Einsatz des Wartungsreleases erfolgt am 16. Juli Das Programm wird auf dem Terminalserver bereits am Samstag, den 14. Juli 2018 aktualisiert. Sie müssen jedoch bis zum Mittag des 16. Juli 2018 mit einer eingeschränkten Verfügbarkeit der Anwendung rechnen. Falls Sie bereits Ihre Abrechnung mit dem alten Release durchgeführt haben, müssen Sie zwingend vor der Installation des Service-Packs Ihre Transfer-Dateien empfangen und einlesen. Die Konsistenz der Daten ist sonst nicht gewährleistet. 3 Erweiterung der Angaben zu den Versorgungsbezugsstartwerten von derzeit einem Eintrag auf max. 4 mögliche Einträge Die bisherige Vorgehensweise mit der Möglichkeit, bei Bezug von Versorgungsbezügen einmal Startwerte vorgeben zu können, entspricht der Verarbeitung im offiziell vom Bundesministerium für Finanzen (BMF) herausgegebenen Programmablaufplan zur Steuerberechnung. Das BMF lässt jedoch zu, bereits im Rahmen der Entgeltabrechnung bei Zahlung von mehreren Versorgungsbezügen mit unterschiedlichen Basisjahren, wie es öfter bei Bezug von Hinterbliebenenrenten der Fall ist, eine Berechnung unter Berücksichtigung der verschiedenen Basisjahre durchzuführen. Die Vorgehensweise hierzu ist im BMF-Schreiben vom 19. August 2013 Einkommensteuerrechtliche Behandlung von Vorsorgeaufwendungen und Altersbezügen erläutert. Grundsätzlich ist zuerst die Freibetragsberechnung für jede Vorgabe einzeln durchzuführen. Anschließend sind die Versorgungsfreibeträge und die Zuschläge zu den Versorgungsfreibeträgen zu summieren und an den zulässigen Höchstwerten des Eintrags mit dem frühesten Basisjahr abzugrenzen. Bei normalen monatlichen Versorgungsbezügen ist eine anteilige Berechnung der Höchstbeträge aufgrund der im Betrachtungsjahr vorliegenden Monate mit Zahlung von mindestens einem Versorgungsbezug vorzunehmen. Diese anteilige Betrachtung gilt nicht für Sterbegelder und Kapitalabfindungen. 3 Copyright : Alle Rechte bleiben vorbehalten. Die Darstellung von Leistungen stellt kein Angebot im rechtlichen Sinn dar, Änderungen bleiben vorbehalten.

4 3.1 Neue Eingabemaske für die Startwerte Aufgrund der o.g. separaten Behandlung von Sterbegeld und Kapitalabfindungen ohne anteilige Jahresbetrachtung war es erforderlich, zusätzliche Angaben bei den Starteinträgen hinzuzunehmen. - Art des Versorgungsbezugs - Beginn der Zahlung des Versorgungsbezugs - Ende der Zahlung des Versorgungsbezugs Formular: Mitarbeiter / Lohnsteuer, Pauschalsteuer / Lohn- und Kirchensteuer / LST Startwerte VB Die bisherigen Angaben für die Startwerte werden in den ersten Eintrag der neuen Datenfelder wie folgt übernommen. - Jahr des Einstiegsdatums Basisjahr - Jahr und Monat des Einstiegsdatums Beginn der Zahlung - Ende der Zahlung bleibt leer (unbegrenzt) - Werte für monatlichen Bezug im Einstiegsmonat und sonst. Bezug werden 1 zu 1 übernommen. - Da es in den Angaben das Feld Art bisher nicht gab, wird hier pauschal 01 eingesetzt 4 Copyright : Alle Rechte bleiben vorbehalten. Die Darstellung von Leistungen stellt kein Angebot im rechtlichen Sinn dar, Änderungen bleiben vorbehalten.

5 Aufgrund der Erweiterung sind zusätzliche Angaben bezüglich Art und Zahlungsbeginn des Versorgungsbezuges erforderlich. Dies kann in Einzelfällen zu einem nicht korrekten Ergebnis bez. der Übernahme der Stammdaten führen. Das wird für alle die Fälle so sein, wo die Art 01 = eigene Rente nicht zutrifft. Auch für Fälle mit Hinterbliebenenbezügen, bei denen Basisjahr und Zahlungsbeginn beim Hinterbliebenen nicht gleich sind, ist eine exakte Übernahme in die neuen Angaben nicht möglich. Solange die Bezüge bereits vor dem rückrechenbaren Zeitraum (bis max. Vor-Vorjahr) gezahlt worden sind, werden sich diese Sachverhalte rechnerisch nicht mehr auswirken. Treten solche Konstellationen im rückrechenbaren Zeitraum auf (ab 2017), müssen die Einträge nach dem Releasewechsel und der Übernahme zwingend noch einmal entsprechend kontrolliert und ggf. angepasst werden! Sichern Sie bitte über eine Testabrechnung ab, dass es aufgrund fehlender oder nicht korrekter Einträge zu Rückrechnungen im Bereich der Lohnsteuer kommt. Einträge für Sterbegelder und Kapitalabfindungen sind bei paralleller Zahlung immer zusätzlich zu laufenden Renten als separater Eintrag vorzunehmen, selbst wenn sie dem gleichen Basisjahr wie die lfd. Rentenzahlung zuzuordnen sind. Das ist erforderlich, um bei unterjährigem Zahlungsbeginn des laufenden Rentenbezugs zwischen anteiliger Berechnung beim lfd. Bezug und nicht anteiliger Berechnung beim Sterbegeld oder der Kapitalabfindung zu differenzieren. Sollten Einträge im Bis-Datum der Zahlung aus dem rückrechenbaren Zeitraum herausgelaufen sein, können sie bei Bedarf mit anderen Angaben überschrieben werden. Da die Daten in der Verarbeitung der Stammdaten in sich nicht zeitraumbezogen abgelegt sind und die Gültigkeit eines Eintrags aus den Von-Bis-Angaben der Zahlung abgeleitet wird, speichern Sie Änderungen bitte immer bis (unbegrenzt). Ein nicht angegebenes Bis- Datum der Zahlung wird als unbegrenzte Zahlung interpretiert. Die 4 Einträge sind untereinander gleichrangig, so dass die Reihenfolge bei der Belegung keine Rolle spielt. 3.2 Berücksichtigung bei der Steuerberechnung, Lohnkontodarstellung Aufgrund der eingetragenen Zahlungszeiträume werden die entsprechend für einen Lohnkontomonat relevanten Angaben ins Lohnkonto übernommen und in der bisherigen Einzeldarstellung mit Bemessungsgrundlage, Prozentsatz entsprechend Basisjahr, Versorgungsfreibetrag und Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag angezeigt. Für die Steuerberechnung maßgebend ist die Summe der entsprechenden Freibeträge, jedoch maximal die Höchstwerte, die sich aus dem frühesten Basisjahr der hinterlegten Einträge ergeben. Dazu sind zusätzlich noch einmal die für die Steuerberechnung wirksam werdenden jeweiligen Gesamt-Freibeträge und -zuschläge, getrennt nach Freibeträgen für normale monatliche oder einmalige Rentenzahlungen, Anteil für Sterbegelder (SO-ST) und Anteil für Kapitalabfindungen (SO-KA) ausgewiesen. 5 Copyright : Alle Rechte bleiben vorbehalten. Die Darstellung von Leistungen stellt kein Angebot im rechtlichen Sinn dar, Änderungen bleiben vorbehalten.

6 Lohnkontodarstellung (Eintrag 2, 3 und 4 belegt, lfd. Rentenzahlung ab ): BEZEICHNUNG SUMME JANUAR FEBRUAR MAERZ APRIL MAI JUNI JULI AUGUST SEPTEMBER OKTOBER VERSORGUNGSB.ART BASISJAHR BEM.-GRUNDLAGE , , , , , , , ,00 FESTGESCHR.%-SATZ2 19,20 19,20 19,20 19,20 19,20 19,20 19,20 19,20 VERS.-FREIBETRAG 2 922,00 922,00 922,00 922,00 922,00 922,00 922,00 922,00 ZUSCHLAG VERS.-FB2 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 VERSORGUNGSB.ART 3 04 BASISJAHR BEM.-GRUNDLAGE ,00 FESTGESCHR.%-SATZ3 24,00 VERS.-FREIB.SO-KA3 1440,00 ZUSCHL.VFB SO-KA3 540,00 VERSORGUNGSB.ART BASISJAHR BEM.-GRUNDLAGE , ,00 FESTGESCHR.%-SATZ4 35,20 35,20 VERS.-FREIB.SO-ST4 2640, ,00 ZUSCHL.VFB SO-ST4 792,00 792,00 ANZ.MON. ZAHLG. VB VERS.-FREIB. GES. 922,00 922,00 922,00 922,00 922,00 922,00 922,00 922,00 ZUSCHL.VFB GESAMT 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 360,00 VERS.-FB GES.SO-ST 1718, ,00 ZUSCHL.VFB G SO-ST 432,00 432,00 VERS.-FB GES.SO-KA 878,00 ZUSCHL.VFB G SO-KA 180,00 4 Neuer Übergabeweg und neue Datenablage der Lohnkontodaten in der Datenbank Die bisherige Datenübergabe der Lohnkontodaten nach der Abrechnung in die Datenbank und die Art der Ablage genügte nicht mehr in vollem Umfang den sich immer mehr erweiterten Funktionalitäten im Bereich der Datenauswertung und Datenschnittstellen. Zur Sicherstellung der Datenkonsistenz ab dem Jahr 2017 werden einmalig zu diesem Releasewechsel noch einmal die Lohnkontodaten aller Mitarbeiter zurück bis zum Januar 2017 auf dem neuen Weg in die Datenbank übergeben. Aufgrund der Gesamtausgabe kommt es deshalb zu einem relativ hohen Datenvolumen, was zur Folge haben kann, dass der Zeitraum bis zur endgültigen Fertigstellung der Abrechnung sich bei der ersten Abrechnung nach dem Releasewechsel auf die Version spürbar verlängern kann. Bei weiteren Abrechnungen werden dann immer nur die neu entstandenen Lohnkontodaten übertragen. Die bisherige Übernahme der Lohnkontodaten bleibt für eine Übergangszeit parallel dazu bestehen. Mit Komplettierung der Daten für das Jahr 2018 werden ab dem Jahr 2019 sukzessive einzelne Bereiche an Auswertungen und Datenschnittstellen auf die neu eingestellten Lohnkontodaten umgestellt. Sie werden im Einzelnen zu gegebener Zeit darüber informiert. 6 Copyright : Alle Rechte bleiben vorbehalten. Die Darstellung von Leistungen stellt kein Angebot im rechtlichen Sinn dar, Änderungen bleiben vorbehalten.