Inhaltsverzeichnis. Statt eines Vorwortes

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Charlotte Breiner
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Statt eines Vorwortes IX 1 Banken als zentraler Bestandteil der Wirtschaftsordnung 1 1.1 Wirtschaftsordnung innerhalb des Gesellschaftssystems 1 1.1.1 Grundfragen im Rahmen der Wirtschaftsordnung 2 1.

1 Statt eines Vorwortes IX 1 Banken als zentraler Bestandteil der Wirtschaftsordnung Wirtschaftsordnung innerhalb des Gesellschaftssystems Grundfragen im Rahmen der Wirtschaftsordnung Merkmale einer Wirtschaftsordnung Reine Marktwirtschaft Soziale Marktwirtschaft Ordnungsrahmen Transformation zur Sozialen Marktwirtschaft Bankensystem in Deutschland Aufgaben der Kreditinstitute Bankenstruktur Bankenverbände Deutsche Bundesbank Europäische Zentralbank (EZB) Rechtliche Grundlagen Bankenaufsicht Stabilisierung der Finanzmärkte 37 2 Der Finanzdienstleistungsmarkt Strukturveränderungen am deutschen Bankenmarkt Vertriebswege im deutschen Bankwesen Qualifizierte Beratung Aktiver Verkauf Kundenbetreuung Aktiver Verkauf am Beispiel der Vermögensberatung Anlageziele Grundsätze der Anlageberatung Rechtliche Rahmenbedingungen der Anlageberatung Asset Allocation Kommunikation in der Anlageberatung 71 Bibliografische Informationen digitalisiert durch

2 3 Markt und Preis Nachfrage Angebot Preisbildung am Markt Bedingungen des vollkommenen Marktes Marktformen Absatzpolitik der Kreditinstitute Zusammenschlüsse in der Wirtschaft Staatliche Wettbewerbspolitik 88 4 Grundlagen der Wirtschaftspolitik Volkswirtschaftliche Gesamtrechnung Ziele der Wirtschaftspolitik Gesamtwirtschaftliches Gleichgewicht Kennzeichen und Messgrößen von Konjunkturphasen Staatliche Konjunkturpolitik Geldpolitik der Europäischen Zentralbank Geldpolitische Strategie Refinanzierung der Kreditinstitute im Rahmen ihrer Liquiditätspolitik Refinanzierung der Kreditinstitute am Geld- und Kapitalmarkt Währungspolitik der Europäischen Zentralbank System flexibler Wechselkurse System fester Wechselkurse Relative Wechselkursstabilität - Das Europäische Währungssystem (EWS) Wirtschaftliche Zusammenarbeit in der Europäischen Union (EU) Rechtliche Rahmenbedingungen des Bankgeschäftes Welche Rechtsregeln zu beachten sind Rechts-und Geschäftsfähigkeit Besitz und Eigentum Abschhiss und Erfüllung von Rechtsgeschäften Willenserklärung Arten der Rechtsgeschäfte Verträge Wichtige Vertragsarten Zahlungsverzug 129 IV

3 5.5 Grenzen der Vertragsfreiheit Nichtigkeit Anfechtung AGB Unternehmensformen Einzelunternehmung Personengesellschaften Kapitalgesellschaften Unternehmensformen des öffentlichen Rechts Mitarbeiter im Bankbetrieb Leitende und ausführende Arbeit Arbeitsverhältnis Rechtsgeschäftliche Vertretung der Unternehmung Absatzvermittler Handelsvertreter Kommissionär Makler Betrieblicher Leistungsprozess Leistungsprozess im Industriebetrieb Betrieblicher Entscheidungsprozess Planung eines neuen Produktes Finanzierung der Produktion Entscheidung Leistungsprozess in Dienstleistungsbetrieben Arten der Dienstleistungsbetriebe Organisation des Bankbetriebes Organisation als Mittel zur Zielverwirklichung Aufbauorganisation Lean Banking Rechnungswesen Aufgaben des Rechnungswesens im Bankbetrieb Aufgaben der Finanzbuchhaltung Rechtsgrundlagen der Finanzbuchhaltung Rechtsgrundlagen des Jahresabschlusses Umfang der Rechnungslegung 199

4 6.4.6 Aufstellung des Jahresabschlusses Aufbau des Jahresabschlusses von Handels- und Industrieunternehmen Aufbau des Jahresabschlusses von Kreditinstituten Bewertung in der Jahresbilanz Jahreserfolgsrechnung Rechnungswesen als Instrument der Geschäftssteuerung: Controlling Privatkundengeschäft Das Konto Kontoarten Kontovertrag Verfügungsberechtigte Legitimationsprüfung Bankgeheimnis Kontoinhaber Kontobevollmächtigte Kontoeröffnungen mit Rechten dritter Personen Kontoführung nach dem Tode des Kunden Inländischer Zahlungsverkehr Zahlungsmittel und Zahlungsformen Organisation des bargeldlosen Zahlungsverkehrs Einzug von Forderungen Zahlungen mit Schecks Zahlungen mit Karten Zahlungsmöglichkeiten im Auslandsreiseverkehr Passivgeschäft Einlagenmarkt Sichteinlagen Termineinlagen Spareinlagen Sparbriefe und Sparschuldverschreibungen Staatliche Sparförderung Bausparen Lebensversicherungen Konsumentenkredite Einlagenschutz des Staates 329

5 8 Individualkundengeschäft Steuern Einkommensteuer Steuern auf Kapitalerträge Steuern auf Anlagen im Ausland Effektengeschäft Begriff der Effekten Gläubigerpapiere Aktien Vergleich von Gläubiger-und Teilhabereffekten Investmentzertifikate Emission von Effekten Börse Terminmarkt Börsenkurse Immobilienfinanzierung Realkredit Beleihungswert Grundpfandrechte Finanzierungsplan Steuern auf Immobilien Firmenkundengeschäft Kontoverkehr Wechselverkehr Unternehmenssteuern Einkünfte aus Gewerbebetrieb Körperschaftsteuer Gewerbesteuer Umsatzsteuer Unternehmensnnanzierung Investition und Finanzierung Finanzierungsberatung Prüfung von Krediten Prüfung von Jahresabschlüssen Finanzplanung 554 Vli

6 9.4.6 Financial Engineering Kreditsicherung Wahl der Kreditart Vertragsabschluss Leasing als Finanzierungsalternative Factoring Notleidende Kredite Außergerichtliches Mahnverfahren Gerichtliche Maßnahmen bei notleidenden Krediten Notleidende Unternehmung Regelinsolvenzverfahren Verbraucher-Insolvenzverfahren Kreditrisiken Außenhandelsgeschäfte Rechtsgrundlagen Risiken Lieferungsbedingungen Zahlungsbedingungen Zahlungsaufträge Meldevorschriften nach der Außenwirtschaftsverordnung (AWV) Abwicklung Dokumentengeschäft Devisengeschäfte 622 Stichwortverzeichnis 626 VIII

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