Gemäß 92 Abs. 1 GO hat die Stadt zu Beginn des Haushaltsjahres, in. dem sie erstmals ihre Geschäftsvorfälle nach dem System der doppelten
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- Elsa Kopp
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1 Gemäß 92 Abs. 1 GO hat die Stadt zu Beginn des Haushaltsjahres, in dem sie erstmals ihre Geschäftsvorfälle nach dem System der doppelten Buchführung erfasst, eine Eröffnungsbilanz unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufzustellen. Bei der hier vorliegenden Bilanz handelt es sich um eine vorläufige Eröffnungsbilanz. Die Aufstellung der Eröffnungsbilanz und damit verbunden die Bewertung des Vermögens ist noch von einem Wirtschaftsprüfungsunternehmen zu prüfen und zu testieren. Mit der Testierung der endgültigen Eröffnungsbilanz ist Mitte 2008 zu rechnen. Nachfolgend werden die Bilanzpositionen erläutert.
2 AKTIVA 1. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Software Baukostenzuschüsse AWW Sachanlagen Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Grünflächen Aufbauten Grünflächen Ackerland Wald, Forsten Festwert Wald und Forsten Sonstige unbebaute Grundstücke Aufbauten so. unbebaut. Grundst Festwert Sonstige unbebaute Grundstücke Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Kinder- und Jugendeinrichtungen Sonderaufbauten Kinder- und Jugendeinrichtungen Schulen Sonderaufbauten Schulen Wohnbauten Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude Infrastrukturvermögen Grund und Boden des Infrastrukturvermögens Brücken und Tunnel Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens Festwerte Infrastrukturvermögen Bauten auf fremdem Grund und Boden Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler Maschinen und technische Anlagen Maschinen und technische Anlagen Fahrzeuge Betriebsvorrichtungen Betriebs- und Geschäftsausstattung Betriebs- und Geschäftsausstattung Festwert Verwaltungsmobiliar Festwert Feuerwehr Festwert Schulen Festwert PCs Festwert Kindergärten Festwert Stadtbibliothek Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen Beteiligungen Sondervermögen Wertpapiere des Anlagevermögens Ausleihungen an verbundene Unternehmen an Beteiligungen an Sondervermögen Sonstige Ausleihungen Umlaufvermögen
3 2.1 Vorräte Roh-, Hilf- und Betriebsstoffe, Waren Geleistete Anzahlungen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Öffentlich-recht. Forderungen. u. Forderungen aus Transferleistungen Gebühren Beiträge Steuern Forderungen aus Transferleistungen Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen Übrige Forderungen Privatrechtliche Forderungen gegenüber dem privaten Bereich gegenüber dem öffentlichen Bereich gegen verbundene Unternehmen gegen Beteiligungen gegen Sondervermögen Sonstige Vermögensgegenstände Übrige Forderungen Wertpapiere des Umlaufvermögens Liquide Mittel Aktive Rechnungsabgrenzung Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0 SUMME AKTIVA PASSIVA 1. Eigenkapital Allgemeine Rücklage Sonderrücklagen Ausgleichsrücklage Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 0 2. Sonderposten für Zuwendungen Grundstücke Gebäude Straßen Brücken Sonstige Bauten Infrastrukturvermögen Festwerte Infrastrukturvermögen Sportplätze für Beiträge für Straßenentwässerungsbaukostenzuschuss für den Gebührenausgleich Sonstige Sonderposten 0 3. Rückstellungen Pensionsrückstellungen Aktive Beamte Versorgungsempfänger Rückstellungen für Deponien und Altlasten Instandhaltungsrückstellungen Sonstige Rückstellungen Beihilfe (aktive Beamte und Versorgungsempfänger) Rückstellungen für Altersteilzeit Urlaubs- und Überstundenrückstellungen (Beschäftigte ingesamt) Kostendämpfungspauschale (Beamte) Verlustvortrag Stadtentwicklung
4 3.4.6 Erbrachte, nicht abgerechnete Leistungen Kaufpreisrente Erbbaurechtsbelastungen Verbindlichkeiten Anleihen Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen von verbundenen Unternehmen von Beteiligungen von Sondervermögen vom öffentlichen Bereich vom privaten Kreditmarkt Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Verbindl. a. Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Sonstige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung Grabnutzungsrechte Betriebskostenzuschuss HTV SUMME PASSIVA
5 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände , Baukostenzuschüsse AWW ,00 Baukostenzuschuss Straßenentwässerung AWW 1.1 Software ,00 Software Grünflächen ,00 Grund und Boden in Form von Parkanlagen, Grünanlagen, Dauerkleingärten, Sport-/Spiel- und Badeplätze, Friedhöfe, Wasser- und Naturflächen, Bach, Graben, See, Teich, historische Denkmalanlagen, Gartenland, Unland, Grünland Aufbauten Grünflächen , ,00 Leichen- und Trauerhallen, Vogelvoliere ,00 Sportplatzaufbauten Ackerland ,00 Grund- und Boden in Form von Anbau- und Weideflächen, Brachland Wald, Forsten ,00 Grund und Boden in Form von Wald- und Forstvermögen, Gehölz, Waldfläche, Laubwald und Festwert Wald und Forsten ,00 Aufwuchs Wald als Festwert Sonstige unbebaute Grundstücke ,00 Grund und Boden in Form von Gewerbegrundstücken, zur Bebauung vorgesehenen Grundstücken, Erbbaurechtsgrundstücken, Gebäude- und Freiflächenwerte, die nicht mit städt. Gebäuden bebaut sind Aufbauten so. unbebaut. Grundst Festwert Sonstige unbebaute Grundstücke ,00 Festwert Grünflächenaufwuchs an Bolzplätzen, flächenhaften Denkmalen, Friedhöfen, Friedhofserweiterungsflächen, Grünanlagen, Kleingartenanlagen, Parks, Spielplätzen, Teichen, Wildgehege, Festwert für Einzelbaumbestand Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Kinder- und Jugendeinrichtungen , ,00 Grund und Boden von Kinder- und Jugendeinrichtungen, ,00 Gebäude, Aussenanlagen, Garagen für Kinder- und Jugendeinrichtungen Schulen , ,00 Grund und Boden von Schulen ,00 Schulgebäude, Hausmeisterwohnungen innerhalb des Schulkomplexes, Aussenanlagen, Garagen Wohnbauten , ,00 Grund und Boden von Wohnbauten ,00 Wohnbauten wie Hausmeisterreihenhaus, Übergangsheime, ehem. Schule Westerhausen, Burgwärterhaus, Schlecker
6 Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude , ,00 Grund und Boden von sonstigen Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäuden ,00 Rathaus, Baubetriebshof, Platzwarthaus, Vereinsheime, Feuerwehrgerätehäuser, Parkhäusern, Obdachlosenheim, Kiosk, Haus des Gastes, Meys Fabrik Grund und Boden des Infrastrukturvermögens ,00 Grund und Boden in Form von Straßenland, Wegen, Plätzen, Verkehrsflächen, Betriebsflächen, Entsorgungsanlagen, Schutzflächen, Deichen, Hochwasserschutzanlagen Brücken und Tunnel ,00 Brücken Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen , ,00 Straßennetz, Wirtschaftswege ,00 Aufbauten an Spielplätzen/Jugendmeile Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens ,00 Hochwasserschutzanlagen, Treppenanlagen, Festwerte Infrastrukturvermögen , ,00 Festwertbildung für Straßenbeleuchtung ,00 Festwertbildung für Wartehallen Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 43,00 Bilder, Statuen, historische Gerätschaften, Archivmaterial, Postkartensammlung, Grundbuchabschriften etc Maschinen und technische Anlagen , ,00 Druckerei - Archiv - zentrale Verwaltung ,00 Bauhof ,00 Feuerwehr ,00 Rettungsdienst ,00 Grundschulen (incl. Spielgeräte) ,00 Hauptschule - Realschule 494,00 Gymnasium 4.175,00 Gesamtschule 2.499,00 Förderschule - Kinder-u.Jugendhaus 8.760,00 Straßen ,00 Kindergärten Spielgeräte ,00 Aufbauten auf Spielplätzen ,00 Aufbauten Skateranlage ,00 Aufbauten Jugendmeile Fahrzeuge , ,00 zentraler Fuhrpark ,00 Bauhof ,00 Feuerwehr ,00 Rettungsdienst 2.024,00 Hauptschule (2 Mofa)
7 Betriebsvorrichtungen , ,00 Archiv ,00 zentrale Verwaltung 3.682,00 Grundschulen ,00 Hauptschule 6.372,00 Realschule 8.000,00 Gymnasium ,00 Gesamtschule 7.466,00 Förderschule 900,00 Kinder- und Jugendhaus Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,00 IT Verwaltung 481,00 IT Schulen 3.550,00 Druckerei 4.364,00 Zentrale Rathaus ,00 zentrale Beschaffung ,00 Bauhof 3.569,00 Melde-u.Ausweiswesen ,00 Feuerwehr 1.100,00 Rettungsdienst ,00 Grundschulen ,00 Hauptschule 683,00 Realschule 9.898,00 Gymnasium ,00 Gesamtschule ,00 Förderschule 9.575,00 OGS ,00 Musikschule ,00 Bücherei 1.791,00 Erziehungsberatung 1.140,00 Straßen Festwert Verwaltungsmobiliar ,00 Verwaltungsbüromöbelfestwert für Rathaus, Baubetriebshof, Erziehungsberatungsstelle, Bibliothek, Meys Fabrik, Archiv, Leichenhallen, Kindergärten, Haus der Jugend, Haus der Vereine, Bauwagen, Feuerwache Festwert Feuerwehr ,00 Festwertbildung für Schläuche und Einsatzkleidung Festwert Schulen , ,00 Festwertbildung für Klassensätze (Stühle, Tische, Schränke, Tafeln) 1.200,00 Festwert Gewächshaus Gesamtschule ,00 Festwert Lernmittel Schulen Festwert PC's , ,00 PC-Festwert Verwaltung 1.680,00 PC-Festwert Kindergärten
8 ,00 PC-Festwert Schulen Festwert Kindergärten 4.143,00 Festwert Kindergärten Spielsachen Festwert Stadtbibliothek ,00 Festwert Medien Stadtbibliothek Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Anteile an verbundenen Unternehmen ,00 Stadtwerke Hennef Sieg GmbH Sondervermögen ,00 Abwasserwerk Wertpapiere des Anlagevermögens , ,00 GWG Anteile ,00 Kapitalfond ,00 GKD Mitgliedschaft Sonstige Ausleihungen ,00 Darlehensgewährung an die GWG Gebühren ,00 werthaltige Gebührenforderungen Beiträge ,00 werthaltige Beitragsforderungen Steuern ,00 werthaltige Steuerforderungen Forderungen aus Transferleistungen 2.264,00 werthaltige Forderungen aus Transferleistungen Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen ,00 werthaltige sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen gegenüber dem privaten Bereich ,00 werthaltige private Forderungen Übrige Forderungen ,00 Ansatz für Forderungen aus Durchlaufposten der Kasse im Jahreswechsel 2.4 Liquide Mittel ,00 Kassenbestand gem. Prognose zum , s. Kassenkreditbestand 3. Aktive Rechnungsabgrenzung ,00 Auszahlungen des kameralen Haushaltes, die Aufwand 2008 darstellen, z.b. Beamtenbezüge Januar, Jugendhilfezahlungen etc - derzeit Prognoseansatz PASSIVA 1. Eigenkapital 1.1 Allgemeine Rücklage ,00 rechnerische Größe aus Aktiva abzüglich Passiva 1.3. Ausgleichsrücklage ,00 Mittel der Jahre 2005 bis 2007 des Kassenists von Grundsteuern, Gewerbesteuer, Einkommenssteuer, Umsatzund Vergnügungssteuer, Hunde- und Zweitsteuer, Schlüsselzuweisungen, Familienleistungsausgleich, Sport- und Schulpauschale, Investitionspauschale Grundstücke ,00 Sonderposten für Spende KSK für Jugendmeile Gebäude ,00 Zuweisungen zu Gebäuden in Form von Schul- und Sportpauschale, allgemeiner Investitionspauschale, privaten Bauvereinen, Spenden Straßen ,00 Allgemeine Zuweisungen für den Straßenbau Brücken ,00 Zuweisungen zum Brückenbau Sonstige Bauten Infrastrukturvermögen ,00 Zuweisungen zum Hochwasserschutz
9 2.1.6 Festwerte Infrastrukturvermögen ,00 Zuweisungen für die Festwerte Straßenbeleuchtung und Wartehallen Sportplätze ,00 Zuweisungen aus der Sportpauschale 2.2 für Beiträge ,00 Beiträge gemäß BauGB und KAG 2.3 für Straßenentwässerungsbaukostenzuschuss ,00 Beitragsveranlagung der Baukostenzuschüsse an das AWW Aktive Beamte , Versorgungsempfänger , Beihilfe (aktive Beamte und Versorgungsempfänger) , ,00 Anteil für aktive Beamte ,00 Anteil für Versorgungsempfänger Rückstellungen für Altersteilzeit , ,00 ATZ-Fälle in der Freistellungsphase ,00 ATZ-Fälle in der Arbeitsphase ,00 ATZ-Inanspruchnahme bis möglich Urlaubs- und Überstundenrückstellungen (Beschäftigte ingesamt) , ,00 Überstundenrückstellungen ,00 Urlaubsrückstellungen Kostendämpfungspauschale (Beamte) , Verlustvortrag Stadtentwicklung ,00 Verlustabdeckung Stadtentwicklung in Erbrachte, nicht abgerechnete Leistungen ,00 Rechnungsabgrenzung Kaufpreisrente ,00 Einschätzung der Laufzeit der noch zu zahlenden Kaufpreisrente Erbbaurechtsbelastungen ,00 Erbbaurechtsbelastungen auf aktivierten Grundstücken vom öffentlichen Bereich ,00 Stand der Kreditverbindlichkeiten zum vom privaten Kreditmarkt ,00 Stand der Kreditverbindlichkeiten zum Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung ,00 Kassenkreditverbindlichkeiten zum Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ,00 Prognoseansatz für zum offen stehende Rechnungen 4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen ,00 Verlustabdeckung Stadtentwicklung in Sonstige Verbindlichkeiten ,00 Prognoseansatz für zu erwartende Verbindlichkeiten über den Jahresschluss aus Durchlaufposten 5.1 Grabnutzungsrechte ,00 Grabnutzungsgebührenabgrenzung 5.2 Betriebskostenzuschuss HTV ,64 Betriebskostenzuschuss des HTV aus dem Jahre 1980 für Restnutzungsdauer von 72 Jahren
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