Entwurf Eröffnungsbilanz zum Entwurf Eröffnungsbilanz
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- Mathilde Kerner
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1 Entwurf Eröffnungsbilanz zum Entwurf Eröffnungsbilanz N:\Hpl-Budget-JR\Haushalt_211\3_Anhang\3.2_Bilanz.doc
2 Entwurf Eröffnungsbilanz zum Mit dem Zeitpunkt der Umstellung auf das doppische Rechnungswesen nach NKF ist eine Eröffnungsbilanz zu erstellen, die jährlich aufgrund der Ergebnisse der Abwicklung des Haushaltsjahres fortzuschreiben ist. Die Umstellung der Stadt Würselen auf das neue Rechnungswesen nach NKF erfolgte zum Um die Daten für eine Eröffnungsbilanz zu ermitteln, waren umfangreiche Ermittlungen erforderlich, die sich teilweise über Jahre hingezogen haben. Hierbei musste weitestgehend auf Unterstützung von Dritten verzichtet werden; dies war der Haushaltslage geschuldet. Die dem Rat am zugestellte, von ihm zur Kenntnis genommene und zur Prüfung an den Rechnungsprüfungsausschuss weitergeleitete Eröffnungsbilanz ist nachstehend abgedruckt Anlagevermögen 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Grünflächen Ackerland Wald, Forsten Sonstige unbebaute Grundstücke Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Kinder- und Jugendeinrichtungen Schulen Wohnbauten Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude N:\Hpl-Budget-JR\Haushalt_211\3_Anhang\3.2_Bilanz.doc
3 Entwurf Eröffnungsbilanz zum Infrastrukturvermögen Grund und Boden des Infrastrukturvermögens Brücken und Tunnel Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens Bauten auf fremdem Grund und Boden Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge Betriebs- und Geschäftsausstattung Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen Beteiligungen Sondervermögen Wertpapiere des Anlagevermögens Ausleihungen 1.4 N:\Hpl-Budget-JR\Haushalt_211\3_Anhang\3.2_Bilanz.doc
4 Entwurf Eröffnungsbilanz zum an verbundene Unternehmen an Beteiligungen an Sondervermögen Sonstige Ausleihungen Umlaufvermögen 2.1 Vorräte Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, Waren Geleistete Anzahlungen 2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen Gebühren Beiträge Steuern Forderungen aus Transferleistungen Sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen Privatrechtliche Forderungen gegenüber dem privaten Bereich gegenüber dem öffentlichen Bereich gegen verbundene Unternehmen gegen Beteiligungen gegen Sondervermögen N:\Hpl-Budget-JR\Haushalt_211\3_Anhang\3.2_Bilanz.doc
5 Entwurf Eröffnungsbilanz zum Sonstige Vermögensgegenstände Wertpapiere des Umlaufvermögens 2.4 Liquide Mittel Aktive Rechnungsabgrenzung, Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Summe Aktiva: N:\Hpl-Budget-JR\Haushalt_211\3_Anhang\3.2_Bilanz.doc
6 Entwurf Eröffnungsbilanz zum P a s s i v a Eigenkapital 1.1 Allgemeine Rücklage 1.2 Sonderrücklagen 1.3 Ausgleichsrücklage 1.4 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Sonderposten 2.1 für Zuwendungen 2.2 für Beiträge 2.3 für den Gebührenausgleich 2.4 Sonstige Sonderposten Rückstellungen 3.1 Pensionsrückstellungen 3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten 3.3 Instandhaltungsrückstellungen 3.4 Sonstige Rückstellungen nach 36 Abs. 4 und 5 GemHVO Verbindlichkeiten 4.1 Anleihen 4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen von verbundenen Unternehmen von Beteiligungen von Sondervermögen vom öffentlichen Bereich vom privatem Kreditmarkt N:\Hpl-Budget-JR\Haushalt_211\3_Anhang\3.2_Bilanz.doc
7 Entwurf Eröffnungsbilanz zum P a s s i v a Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Erhaltene Anzahlungen Sonstige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung 516 Summe Passiva Der vorstehende Eröffnungsbilanz weist auf der Passivseite Eigenkapital bei der allgemeinen Rücklage und bei der Ausgleichsrücklage in Höhe von insgesamt 47,124 Mio. aus. N:\Hpl-Budget-JR\Haushalt_211\3_Anhang\3.2_Bilanz.doc
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände , , Konzessionen, DV-Lizenzen, sonstige Rechte ,51 47.
1 Anlagevermögen 85.769.849,98 89.960.089,46 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 6.167.176,71 6.546.017,90 1.1.1 Konzessionen, DV-Lizenzen, sonstige Rechte 37.952,51 47.224,82 1.1.2 Immaterielle Vermögensgegenstände
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