Personalkostenplanung

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Daniela Michel
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1 Personalkostenplanung von Sven Friedl Joachim Volpert I.Auflage 2006 Sven Friedl Verlag Wettenberg

2 Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis Vorwort 5 Inhaltsverzeichnis 7 Einleitung 11 Teill 18 Personalwirtschaftliche Grundlagen 19 Das Unternehmen im Kontext 20 Ausschnitt aus der Unternehmensorganisation 27 Unternehmensführung 36 Bedeutung des Personalmanagements im Fokus 58 Personalbereitstellung 63 Führung und Personalkosten 64 Lohnpolitik 68 Lohnfindung und Lohndifferenzierung 70 Betriebliche Sozialleistungen 71 Mitbestimmung 76 Rechnungswesen 77 Betriebswirtschaftliche Grundlagen 86 Unternehmen müssen wirtschaften, um im Zeitalter der Globalisierung überleben zu können 86 Personalkostehplanung 87 Kosten- und Leistungsrechnung als Leistungsbarometer 89 Die Bausteine eines Kostenrechnungssystems 94 Rechnen 103 Dreisatz 103 Verteilungsrechnung 106 Brutto-/Netto-Rechnung 107 Berechnung der AG-SV-Beiträge 108 I 109 Das Beispielunternehmen (INA) 110 Personalplanung 112 Was heißt Personalplanung? 112 Arten der Personalplanung 113

Lohndifferenzierung 70 Betriebliche Sozialleistungen 71 Mitbestimmung 76 Rechnungswesen 77 Betriebswirtschaftliche Grundlagen 86 Unternehmen müssen wirtschaften, um im Zeitalter der Globalisierung

3 8 Inhaltsverzeichnis 5.3 Das Planungsgespräch Anforderungsprofil, Funktions- und Stellenbeschreibung Zielvereinbarungen für alle Mitarbeiter Headcount und FTE Reporting Der Planungsprozess Definition Prozessbeteiligte und ihre Funktionen Prozessdarstellung Dokumentation Vorgehen bei der Implementierung von Prozessen Prozesscontrolling Messbarkeit von Prozessen Optimierung von Prozessen Zulassen von Ausnahmen Personalkostenplanung Warum werden Kosten geplant? Was sind Personalkosten? Wie genau soll gerechnet werden? Zuordnung der Kosten Arbeiten mit Planvarianten Mit unterschiedlichen Sichtweisen zu unterschiedlichen (Kosteti-)Ergebnissen Ist-Kosten Soll-Kosten Soll-Ist-Vergleichsrechnung und Analyse der Abweichungen Reporting: Darstellung der Ergebnisse Bereitstellung der Ergebnisse für das Controlling Schnittstellen Kommunikation Personalmanagement/Controlling Was macht Controlling mit den Zahlen? Maßnahmen zur Flexibilisierung Formen der Forecastrechnung (Vorschaurechnung) Exkurs: Neutralitätsbetrachtung im Rahmen der ERA-Einführung in der Metallindustrie Was leistet die Software in diesem Bereich? Softwareeinsatz SAP-HR Begriffsbestimmungen Die Funktionalität der SAP-HR-Personalkostenrechnung 161

5 Vorgehen bei der Implementierung von Prozessen 124 6.6 Prozesscontrolling 126 6.7 Messbarkeit von Prozessen 128 6.8 Optimierung von Prozessen 129 6.9 Zulassen von Ausnahmen 130 7.

4 Inhaltsverzeichnis 9 I 177 Das Beispielunternehmen (Porena Filter GmbH) 178 Personalplanung 179 Was heißt Personalplanung? 179 Teilpläne der Personalplanung 185 Personalbedarfsplanung 190 Das Planungsgespräch 196 Reporting 203 Der Planungsprozess 205 Prozesse identifizieren, optimieren und implementieren 205 Prozessbeteiligte 207 Prozessdarstellung 208 Dokumentation 209 Vorgehen bei der Implementierung von Prozessen 210 Prozesscontrolling 210 Messbarkeit von Prozessen 211 Optimierung von Prozessen 212 Zulassen von Ausnahmen 212 Kommentar: Veränderung ist Standard 212 Die Prozessschritte zur Einführung eines Personalkostenplanungstools bei der Porena Filter GmbH 214 Terminplanung'im Prozess 216 Dr. Binner Consulting & Software 219 Interviewfragen an Herrn Prof. Binner 229 Personalkostenrechnung 239 Warum werden Kosten geplant? 240 Was sind Personalkosten? 242 Wie genau soll gerechnet werden? 245 Zuordnung der Kosten 253 Arbeiten mit Planvarianten 255 Unterschiedliche Sichtweisen 261 Ist-Kosten 264 Soll-Kosten 268 Soll-Ist-Vergleichsrechnung und Analyse der Abweichungen Reporting, Statistik, Kennzahlen 276 Bereitstellung der Ergebnisse für das Controlling 287 Was macht Controlling mit den Zahlen? 288

Prozessbeteiligte 207 Prozessdarstellung 208 Dokumentation 209 Vorgehen bei der Implementierung von Prozessen 210 Prozesscontrolling 210 Messbarkeit von Prozessen 211 Optimierung von Prozessen 212

5 10 Inhaltsverzeichnis 7.13 w&r Informationssysteme AG: Personalkostenplanung und -Controlling Exkurs Personalcontrolling Ziele des Personalcontrollings Personalaufwandsrechnung Personalstatistik und Reporting Arbeiten mit Benchmarks Wertschöpfung messbar machen VRG PersonalDienste GmbH KWP Kümmel, Wiedmann + Partner Unternehmensberatung GmbH Anwenderbericht Flughafen München Anwenderbericht Landesbank Baden Württemberg Anhang Kontrollfragen zur Vertiefung Verzeichnis der Schaubilder Abkürzungsverzeichnis Stichwortverzeichnis Literaturverzeichnis Qualifizierung Vita der Autoren Werden Sie Autor 338

KWP Kümmel, Wiedmann + Partner Unternehmensberatung GmbH 309 10.1 Anwenderbericht Flughafen München 315 10.2 Anwenderbericht Landesbank Baden Württemberg 320 11. Anhang 326 14.

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