Rechenvorschrift nach E-Bilanz Standardkontenrahmen SKR 04 2

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1 Seite: 1 E-Bilanz Taxonomie Version 5.1 (2012 bis 2013/2014) Bilanz Bilanzsumme, Summe Aktiva S Rückständige Einzahlungen , 0040 Ausstehende Einlagen, davon eingefordert Ausstehende Einlagen, davon nicht eingefordert rückständige fällige Einzahlungen auf Geschäftsanteile Bilanzierungshilfe UP Aufwendungen für die Ingangsetzung und UP Erweiterung des Geschäftsbetriebs Aufwendungen für die Währungsumstellung auf Euro UP Anlagevermögen S Immaterielle Vermögensgegenstände S Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte UP davon fertige UP davon in Entwicklung befindlich UP ilchlieferrechte Zahlungsansprüche Betriebsprämie Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte ausländischer UP Betriebsstätten, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche K , 0140, 0130, 0100, 0110, 0120 Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten Konzessionen gewerbliche Schutzrechte sonstige Rechte und Werte EDV-Software Lizenzen an Rechten und Werten entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Geschäfts-, Firmen- oder Praxiswert K , 0150 derivativer Firmenwert (Goodwill) Geschäfts-, Firmen- oder Praxiswert, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Baukostenzuschüsse geleistete Anzahlungen (immaterielle K Vermögensgegenstände) geleistete Anzahlungen (immaterielle Vermögensgegenstände), soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar sonstige immaterielle Vermögensgegenstände Erläuterungen zu sonstigen immateriellen Vermögensgegenständen Sachanlagen S

2 Seite: 2 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und S Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken Boden i.s. von 55 Abs. 1 EStG Sonstiger Boden Bodenverbesserungen unbebaute Grundstücke K , 0215 grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten K Bauten auf eigenen Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten K , 0280, 0270, 0300, 0305, 0310, 0320, 0329, 0240, 0230, 0290, 0218, 0250, 0260 Bauten auf eigenen Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten, davon Grund und Boden-Anteil Bauliche Anlagen Wohngebäude Wirtschaftsgebäude Gewächshäuser Bauten auf fremden Grundstücken K , 0360, 0390, 0398, 0350, 0370, 0340, 0380 Übrige Grundstücke, nicht zuordenbar davon Geschäfts-, Betriebs- und andere Bauten davon mit Wohnbauten davon Bahnkörper und Bauten des Schienenweges davon mit sozialen Einrichtungen davon mit Schulen davon mit Kulturanlagen davon mit bebauten Sport- und Freizeitanlagen davon mit bebauten Gartenanlagen davon mit sonstigen Dienst- und Betriebsgebäuden davon Infrastrukturvermögen Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit K Wohnbauten davon Grund und Boden-Anteil Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit K Geschäfts- und anderen Bauten davon Grund und Boden-Anteil Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne K Bauten Grundstücke mit Erbbaurechten Dritter K Bauten auf fremden Grundstücken K Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit S Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte K mit Betriebsbauten Betriebsbauten auf fremden Grundstücken K davon Grund und Boden-Anteil K Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit S Wohnbauten einschließlich der Wohnbauten auf fremden Grundstücken Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten K

3 Seite: 3 Wohnbauten auf fremden Grundstücken K davon Grund und Boden-Anteil K Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler technische Anlagen und aschinen , 0420, 0470, 0440, 0450 technische Anlagen aschinen und maschinengebundene Werkzeuge Betriebsvorrichtungen aschinen und Geräte Gewächshäuser (Betriebsvorrichtungen) Heizanlagen Kellereieinrichtung Fischereifahrzeuge Fischereifahrzeugmotoren Fischerei- und Bordgeräte Reserve- und Ersatzteile technische Anlagen und aschinen, GWG technische Anlagen und aschinen, GWG-Sammelposten Sonstige technische Anlagen und aschinen technische Anlagen und aschinen, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Erzeugungs-, Gewinnungs-, Bezugs-, Reinigungsund Entsorgungsanlagen Verteilungs- und Sammlungsanlagen (Nettoausweis) Verteilungs- und Sammlungsanlagen (Erhaltene Baukostenzuschüsse) Verteilungs- und Sammlungsanlagen (Bruttoausweis) Gleisanlagen, Streckenausrüstung, Sicherungsanlagen und Gleichrichterwerke Fahrzeuge für Personen- und Geschäfts- bzw. Güterverkehr Sonstige aschinen und maschinelle Anlagen Beschaffungs-, Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen Abwasserbehandlungsanlagen Abfallverarbeitungsanlagen Verteilungsanlagen Abwassersammelanlagen Einbringungsanlagen der Abfallbeseitigung andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung K , 0521, 0540, 0620, 0640, 0645, 0635, 0650, 0630, 0690, 0500, 0510, 0680, 0655, 0660 PKW (L+F) Fuhrpark Werkstatteinrichtung Verkaufsraumeinrichtung Büroeinrichtung andere Anlagen Betriebsausstattung Geschäftsausstattung

4 Seite: 4 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, GWG andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, Sammelposten GWG Sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung Technische Anlagen GWG GWG-Sammelposten Sonstige technische Anlagen andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge GWG GWG-Sammelposten Sonstige Einrichtungen und Geschäftsausstattung Geschäfts- und Vorführwagen Stehendes Holz Dauerkulturen Fahrzeuge Einrichtungen und Ausstattungen GWG GWG-Sammelposten Sonstige Einrichtungen und Geschäftsausstattung geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau K , 0705, 0710, 0720, 0770, 0780, 0785, 0795 geleistete Anzahlungen auf Sachanlagen Gebäude im Bau technische Anlagen und aschinen im Bau Anlagen im Bau K Bauvorbereitungskosten K geleistete Anzahlungen K Tiervermögen des Anlagevermögens Pferde Rinder Schweine Schafe Geflügel Sonstige Tiere geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar sonstige Sachanlagen vermietete Anlagenwerte übrige sonstige Sachanlagen, nicht zuordenbare Sachanlagen Erläuterungen zu sonstige Sachanlagen Finanzanlagen S Sondervermögen Anteile an verbundenen Unternehmen S Anteile an Personengesellschaften K , 0805 Anteile an Kapitalgesellschaften K , 0808 Anteile an verbundenen Unternehmen, nach Rechtsform nicht zuordenbar

5 Seite: 5 Anteile an verbundenen Unternehmen, davon Anteile an herrschender oder an mit ehrheit beteiligter Gesellschaft Anteile an verbundenen Unternehmen, davon Anteile an Tochterunternehmen Anteile an verbundenen Unternehmen, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Ausleihungen an Gesellschafter S Ausleihungen an GmbH-Gesellschafter und K , 0964 stille Gesellschafter Ausleihungen an persönlich haftende K Gesellschafter Ausleihungen an Kommanditisten K Ausleihungen an Sondervermögen Ausleihungen an verbundene Unternehmen S Ausleihungen an verbundene Unternehmen, K soweit Personengesellschaften Ausleihungen an verbundene Unternehmen, K soweit Kapitalgesellschaften Ausleihungen an verbundene Unternehmen, soweit Einzelunternehmen Ausleihungen an verbundene Unternehmen, nach Rechtsform nicht zuordenbar davon Ausleihungen an herrschende oder an mit ehrheit beteiligter Gesellschaft davon Ausleihungen an Tochterunternehmen Ausleihungen an verbundene Unternehmen, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Beteiligungen S davon Beteiligungen an assoziierten Unternehmen davon Anteile an Joint Ventures Beteiligungen an Personengesellschaften K Beteiligungen an Kapitalgesellschaften K stille Beteiligungen S typisch stille Beteiligung K atypisch stille Beteiligung K sonstige Beteiligungen Beteiligungen, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein S Beteiligungsverhältnis besteht davon Ausleihungen an beteiligte Unternehmungen davon Ausleihungen an Beteiligungen davon Ausleihungen an assoziierten Unternehmen davon Ausleihungen an Joint Ventures Ausleihungen an Personengesellschaften K Ausleihungen an Kapitalgesellschaften K Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, nicht nach Rechtsform zuordenbar

6 Seite: 6 Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Wertpapiere des Anlagevermögens , 0910, 0920 Aktien Optionsscheine Genussscheine Investmentzertifikate Obligationen Wandelschuldverschreibungen festverzinsliche Wertpapiere sonstige Wertpapiere des Anlagevermögens sonstige Wertpapiere des Anlagevermögens: Erläuterungen Wertpapiere des Anlagevermögens, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar sonstige Ausleihungen , 0934, 0936, 0930, 0940 Ausleihungen an itarbeiter übrige sonstige Ausleihungen / nicht zuordenbare Ausleihungen übrige sonstige Ausleihungen sonstige Ausleihungen, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar sonstige Finanzanlagen S Genussrechte Genossenschaftsanteile (langfristiger Verbleib) Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen (langfristiger Verbleib) stille Beteiligungen innerhalb der sonstigen Finanzanlagen übrige sonstige Finanzanlagen / nicht zuordenbare Finanzanlagen übrige sonstige Finanzanlagen davon bei Gesellschaftern bzw. dem Krankenhausträger Vermögensgegenstände zwischen Anlagevermögen und Umlaufvermögen Kernbrennelemente UP Filmvermögen von Filmverleihern UP Vorabraum im Tagebau UP Tiervermögen Pferde Rinder Schweine Schafe Geflügel Sonstige Tiere davon Tiervermögen, das dem Anlagevermögen zugeordnet werden kann davon Tiervermögen, das dem Umlaufvermögen zugeordnet werden kann andere Vermögensgegenstände zwischen UP Anlagevermögen und Umlaufvermögen Erläuterungen zu: andere Vermögensgegenstände zwischen Anlagevermögen und Umlaufvermögen UP

7 Seite: 7 Umlaufvermögen S Vorräte S davon in den Vorräten verrechnete Wertberichtigungen Tiervermögen des Umlaufvermögens Pferde Rinder Schweine Schafe Geflügel Sonstige Tiere Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe , 1011 Rohstoffe Hilfsstoffe Betriebsstoffe Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Feldinventar unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen , 1051, 1090, 1170 unfertige Erzeugnisse unfertige Leistungen noch nicht abgerechnete Leistungen (unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen) in Ausführung befindliche Bauaufträge in Arbeit befindliche Aufträge unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Selbsterzeugte fertige Erzeugnisse Zugekaufte Waren fertige Erzeugnisse und Waren , 1111 fertige Erzeugnisse Waren noch nicht abgerechnete Leistungen (fertige Erzeugnisse, Waren) fertige Erzeugnisse und Waren, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar sonstige Vorräte davon vermietete Erzeugnisse geleistete Anzahlungen (Vorräte) , 1189, 1184, 1186, 1181 Vorräte, vor Absetzung von erhaltenen Anzahlungen geleistete Anzahlungen (Vorräte), soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (offen aktivisch abgesetzt) erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (offen aktivisch abgesetzt), davon Abschlagszahlungen Schadstoff Emissionsrechte zur eigenen Verwendung

8 Seite: 8 Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere S Vorräte Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten Bauvorbereitungskosten Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit unfertigen Bauten Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit fertigen Bauten unfertige Leistungen davon noch nicht abgerechnete Betriebskosten andere Vorräte geleistete Anzahlungen K Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände S Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände, davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr davon in den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen verrechnete Einzelwertberichtigungen davon in den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen verrechnete Pauschalwertberichtigungen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , 1200, 1309, 1210, 1248, 1230, 1240, 1277, 9960 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit Restlaufzeit bis 1 Jahr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit Restlaufzeit über 1 Jahr davon Wechselforderungen aus Lieferungen und Leistungen (Besitzwechsel) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, davon gegen Gesellschafter Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Forderungen aus dem Zentralregulierungs- und Delkrederegeschäft Forderungen aus dem Zentralregulierungs- und Delkrederegeschäft mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr Forderungen aus dem Zentralregulierungs- und Delkrederegeschäft mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Forderungen an den Einrichtungsträger Forderungen aus Vermietung Forderungen aus Grundstücksverkäufen Forderungen aus Betreuungstätigkeit Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen Forderungen an die Stadtgemeinde / Gemeinde / andere Eigenbetriebe / Sondervermögen und Gebietskörperschaften davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Forderungen gegen Gesellschafter S Forderungen gegen Gesellschafter, davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr

9 Seite: 9 Forderungen gegen Gesellschafter, davon mit Restlaufzeit über 1 Jahr Forderungen gegen Gesellschafter, davon aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegen Gesellschafter, davon eingeforderte Nachschüsse Forderungen gegen GmbH-Gesellschafter K Forderungen gegen persönlich haftende , 1318, 1319 Gesellschafter Forderungen gegen Kommanditisten und , 1328, 1329 atypisch stille Gesellschafter Forderungen gegen typisch stille Gesellschafter , 1338, 1339 Forderungen gegen sonstige Gesellschafter , 1301, 1302 Forderungen gegen Gesellschafter oder Träger S der Einrichtung / den Krankenhausträger Forderungen gegen Gesellschafter oder Träger der Einrichtung, davon mit Restlaufzeit über 1 Jahr Forderungen gegen den Träger der Einrichtung / den Krankenhausträger Forderungen gegen GmbH-Gesellschafter K Forderungen gegen persönlich haftende Gesellschafter Forderungen gegen Kommanditisten und atypisch stillen Gesellschafter Forderungen gegen typisch stille Gesellschafter Forderungen gegen sonstige Gesellschafter Einzahlungsverpflichtungen persönlich haftender S Gesellschafter und Kommanditisten Einzahlungsverpflichtungen persönlich , 9860 haftender Gesellschafter Einzahlungsverpflichtungen von K , 9870 Kommanditisten Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht, davon nach der BPflV Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht, davon nach dem KHEntgG Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht, davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Forderungen gegen verbundene Unternehmen K , 1271, 1260, 1276, 1278 Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit Restlaufzeit bis 1 Jahr Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit Restlaufzeit über 1 Jahr Forderungen gegen verbundene Unternehmen, davon aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegen verbundene Unternehmen, davon Forderungen gegen herrschende oder gegen mit ehrheit beteiligte Gesellschaft Forderungen gegen verbundene Unternehmen, davon Forderungen gegen Tochterunternehmen Forderungen gegen verbundene Unternehmen, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar

10 Seite: 10 Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein K , 1285, 1287, 1288, 1289 Beteiligungsverhältnis besteht Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht mit Restlaufzeit bis 1 Jahr Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht mit Restlaufzeit über 1 Jahr Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, davon aus Lieferungen und Leistungen davon Forderungen gegen assoziierte Unternehmen davon Forderungen gegen Joint Ventures davon Forderungen an beteiligte Unternehmen davon Forderungen an Beteiligungen Forderungen aus nicht-öffentlicher Förderung davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen persönlich haftender Gesellschafter eingeforderte noch ausstehende Kapitaleinlagen Kommanditisten Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Forderungen aus öffentlicher Förderung davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sonstige Vermögensgegenstände S sonstige Vermögensgegenstände, davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr sonstige Vermögensgegenstände, davon mit Restlaufzeit mehr als einem Jahr sonstige Vermögensgegenstände, davon gefördet nach dem KHG Genussrechte Einzahlungsansprüche zu Nebenleistungen oder Zuzahlungen Genossenschaftsanteile (kurzfristiger Verbleib) Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen (kurzfristiger Verbleib) Umsatzsteuerforderungen , 1443, 1481, 1401, 1424, 1404, 1440, 1420, 1417, 1436, 1438, 1434, 1482, 1402, 1403, 1405, 1406, 1407, 1408, 1409, 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1418, 1419, 1421, 1423, 1425, 1426, 1427, 1428, 1429, 1430, 1432, 1433, 1437, 1439, 1441, 1442, 1480, 1487, 1488, 1490, 1491, 1492, 1493, 1494 Körperschaftsteuerüberzahlungen Gewerbesteuerüberzahlungen indersteuern lt. Finanzverwaltung Zinsen nach 233a AO auf indersteuern lt Finanzverwaltung andere Forderungen gegen Finanzbehörden Körperschaftsteuerguthaben nach 37 KStG

11 Seite: 11 Forderungen gegen Sozialversicherungsträger Forderungen und Darlehen an itarbeiter Forderungen und Darlehen an Organmitglieder , 1320 Forderungen gegen Arbeitsgemeinschaften Sonstige Vermögensgegenstände, gegenüber Gesellschafter , 1306, 1307 Übrige Schadstoff Emissionsrechte Übrige sonstige Vermögensgegenstände / nicht zuordenbare sonstige Vermögensgegenstände sonstige Vermögensgegenstände, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Umsatzsteuerforderungen Wertpapiere des Umlaufvermögens Wertpapiere des Umlaufvermögens, davon zweckgebunden nach dem KHG Anteile an verbundenen Unternehmen (Umlaufvermögen) Anteile an herrschender oder an mit ehrheit beteiligter Gesellschaft (Umlaufvermögen) Anteile an Tochterunternehmen (Umlaufvermögen) , 1376, 1360, 1379, 1350, 1391, 1310, 1389, 1370, 1374, 1380, 1378, 1382, 1369, 3695, S , eigene Anteile sonstige Wertpapiere des Umlaufvermögens / , 1540 nicht zuordenbare Wertpapiere des Umlaufvermögens Aktien innerhalb der sonstigen Wertpapiere des Umlaufvermögens Optionsscheine innerhalb der sonstigen Wertpapiere des Umlaufvermögens Genussscheine innerhalb der sonstigen Wertpapiere des Umlaufvermögens Investmentzertifikate innerhalb der sonstigen Wertpapiere des Umlaufvermögens Obligationen innerhalb der sonstigen Wertpapiere des Umlaufvermögens Wandelschuldverschreibungen innerhalb der sonstigen Wertpapiere des Umlaufvermögens festverzinsliche Wertpapiere innerhalb der sonstigen Wertpapiere des Umlaufvermögens übrige sonstige Wertpapiere des Umlaufvermögens / nicht zuordenbare sonstige Wertpapiere des Umlaufvermögens Erläuterung zu: übrige sonstige Wertpapiere des Umlaufvermögens / nicht zuordenbare sonstige Wertpapiere des Umlaufvermögens Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben S bei Kreditinstituten und Schecks Flüssige ittel, davon zweckgebunden nach dem KHG und dem LPflegEG Schecks Kasse K , 1610, 1620 Bundesbankguthaben Guthaben bei Kreditinstituten , 1830, 1840, 1850, 1890, 1700, 1800, 1810, 9962 Sonstige nicht zuordenbare flüssige ittel

12 Seite: 12 Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Ausgleichsposten S Ausgleichsposten aus Darlehensförderung Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung aktive Rechnungsabgrenzungsposten , 1930, 1931, 1920, 1940 Disagio/Damnum Geldbeschaffungskosten als Aufwand berücksichtigte Zölle und Verbrauchsteuern auf Vorräte als Aufwand berücksichtigte Umsatzsteuer auf Anzahlungen geleistete ietvorauszahlungen und verlorene Baukostenzuschüsse sonstige aktive Rechnungsabgrenzung Erläuterungen zu: sonstige aktive Rechnungsabgrenzung aktive Rechnungsabgrenzungsposten, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Aktive latente Steuern UP Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung UP Aktive latente Steuern, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar UP Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung, soweit aus der/den für die ausländische(n) Betriebsstätte(n) geführten Buchführung(en) nicht anders zuordenbar Aktiver Ausgleichsposten für Organschaftsverhältnisse beim Organträger UP Allgemeiner aktiver steuerlicher Ausgleichsposten Inhalt des allgemeinen aktiven steuerlichen Ausgleichsposten Allgemeiner aktiver steuerlicher Ausgleichsposten, des letzten Stichtags Allgemeiner aktiver steuerlicher Ausgleichsposten, Kapitalanpassungen Allgemeiner aktiver steuerlicher Ausgleichsposten, Umschichtungen Allgemeiner aktiver steuerlicher Ausgleichsposten, Zuführungen / inderungen lfd. Jahr nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht S durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil Privatkonto (Einzelunternehmen) [Aktivseite] S Anfangskapital [Aktivseite] Kapitalanpassung nach BiloG UP Kapitalanpassungen Einlagen [Aktivseite] K davon Einlagen [Aktivseite] Grundstücksertrag davon Einlagen [Aktivseite] Privatsteuern davon Sacheinlagen [Aktivseite] zum Buchwert davon übrige Sacheinlagen [Aktivseite] Entnahmen [Aktivseite] K

13 Seite: 13 davon Entnahmen [Aktivseite] Privatsteuern davon Entnahmen [Aktivseite] Sonderausgaben und AGB davon Entnahmen [Aktivseite] Grundstücksaufwand davon Entnahmen [Aktivseite] unentgeltliche Wertabgaben davon Sachentnahmen [Aktivseite] zum Buchwert davon übrige Sachentnahmen [Aktivseite] Kapitaländerung durch Übertragung einer 6 b EStG Rücklage Jahresüberschuss/-fehlbetrag [ Aktivseite] Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter S Verlustanteil der persönlich haftenden Gesellschafter [Aktivseite] Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter [Aktivseite], Summe Anfangskapital Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter [Aktivseite], Summe Kapitalanpassungen nach BiloG Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter [Aktivseite], Summe Kapitalanpassungen Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender K Gesellschafter [Aktivseite], Summe Einlagen Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter [Aktivseite], Einlagen, davon Sacheinlagen zum Buchwert Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter [Aktivseite], Einlagen, davon übrige Sacheinlagen Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender K Gesellschafter [Aktivseite], Summe Entnahmen Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter [Aktivseite], Entnahmen, davon Sonderausgaben und AGB Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter [Aktivseite], Entnahmen, davon unentgeltliche Wertabgaben Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter [Aktivseite], Entnahmen, davon Sachentnahmen zum Buchwert Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter [Aktivseite], Entnahmen, davon übrige Sachentnahmen Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter [Aktivseite], Summe Kapitaländerung durch Übertragung einer 6b EStG Rücklage Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter [Aktivseite], Summe Jahresüberschuss Nicht gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter [Aktivseite], Summe Kapitalumgliederungen Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten [Aktivseite] S

14 Seite: 14 Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten [Aktivseite], Summe Anfangskapital Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten [Aktivseite], Summe Kapitalanpassungen nach BiloG Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten [Aktivseite], Summe Kapitalanpassungen Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten K [Aktivseite], Summe Einlagen Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten [Aktivseite], Einlagen, davon Sacheinlagen zum Buchwert Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten [Aktivseite], Einlagen, davon übrige Sacheinlagen Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten K [Aktivseite], Summe Entnahmen Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten [Aktivseite], Entnahmen, davon Sonderausgaben und AGB Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten [Aktivseite], Entnahmen, davon unentgeltliche Wertabgaben Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten [Aktivseite], Entnahmen, davon Sachentnahmen zum Buchwert Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten [Aktivseite], Entnahmen, davon übrige Sachentnahmen Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten [Aktivseite], Summe Kapitaländerung durch Übertragung einer 6b EStG Rücklage Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten [Aktivseite], Summe Jahresüberschuss Nicht gedeckter Verlustanteil Kommanditisten [Aktivseite], Summe Kapitalumgliederungen davon nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter davon nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen persönlich haftender Gesellschafter davon nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil von Kommanditisten davon nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen von Kommanditisten davon Festkapitalkonto (persönlich haftender Gesellschafter) [Aktivseite] davon variables Kapitalkonto (persönlich haftender Gesellschafter) [Aktivseite] davon Verlustvortragskonto (persönlich haftender Gesellschafter) [Aktivseite] davon Kommandit-Kapital (Kommanditist) [Aktivseite] davon variables Kapitalkonto (Kommanditist) [Aktivseite] davon Verlustausgleichskonto (Kommanditist) [Aktivseite] davon nicht eingeforderte ausstehende Einlagen (offen passivisch abgesetzt) [Aktivseite] Gesellschafterdarlehen mit Eigenkapital-Charakter [Aktivseite] UP Nachrangiges Kapital [Aktivseite]

15 Seite: 15 Einlagen stiller Gesellschafter mit Eigenkapital-Charakter [Aktivseite] Rücklagen (gesamthänderisch gebunden) davon vertragsmäßige Rücklage davon andere Rücklagen Rücklagen (gesamthänderisch gebunden), des letzten Stichtags Rücklagen (gesamthänderisch gebunden), Kapitalanpassungen Rücklagen (gesamthänderisch gebunden), Umschichtungen Rücklagen (gesamthänderisch gebunden), Zuführungen / inderungen davon Gewinn-/Verlustvortrag [Aktivseite] davon Jahresüberschuss/-fehlbetrag [Aktivseite] davon Bilanzgewinn / Bilanzverlust [Aktivseite] sonstige Aktiva Erläuterungen zu Sonstige Aktiva Bilanzsumme, Summe Passiva S Eigenkapital S gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto/ Kapitalanteile S nicht eingeforderte ausstehende Einlagen (offen passivisch abgesetzt) gezeichnetes Kapital (Kapitalgesellschaften) , 2905 gezeichnetes Kapital, Schlusskapital des letzten Stichtags gezeichnetes Kapital, Kapitalveränderungen (z.b. durch Kapitalerhöhung) gezeichnetes Kapital, Kapitalanpassungen gezeichnetes Kapital, Umschichtungen davon Kapital aus Vorzugsaktien Gewährtes Kapital / Festgesetztes Kapital Gewährtes Kapital / Festgesetztes Kapital, Schlusskapital des letzten Stichtags Gewährtes Kapital / Festgesetztes Kapital, Kapitalveränderungen Gewährtes Kapital / Festgesetztes Kapital, Kapitalanpassungen Gewährtes Kapital / Festgesetztes Kapital, Umschichtungen Privatkonto (Einzelunternehmen) S Anfangskapital [Privatkonto, Passivseite] , 2010, 2019 Kapitalanpassung nach BiloG [Privatkonto, Passivseite] UP Kapitalanpassungen, [Privatkonto, Passivseite] Einlagen [Privatkonto, Passivseite] K , 2110, 2120, 2130, 2140, 2150, 2200, 2210, 2211, 2212, 2213, 2214, 2215, 2216, 2218, 2219, 2220, 2221, 2222, 2223, 2224, 2225, 2226, 2227, 2230, 2231, 2232, 2240, 2245, 2248, 2250, 2294, 2295, 2296, 2297, 2298, 2299, 2500, 2559 davon Einlagen Grundstücksertrag davon Einlagen Privatsteuern davon Sacheinlagen zum Buchwert davon übrige Sacheinlagen

16 Seite: 16 Entnahmen [Privatkonto, Passivseite] K , 2300, 2305, 2306, 2310, 2312, 2313, 2315, 2316, 2320, 2321, 2322, 2323, 2324, 2325, 2326, 2327, 2330, 2334, 2336, 2341, 2342, 2345, 2346, 2347, 2348, 2350, 2351, 2352, 2353, 2354, 2355, 2356, 2360, 2361, 2362, 2363, 2365, 2366, 2367, 2368, 2369, 2370, 2371, 2372, 2373, 2374, 2375, 2376, 2377, 2378, 2379, 2380, 2382, 2383, 2384, 2385, 2386, 2387, 2388, 2389, 2390, 2400, 2410, 2420, 2430, 2440, 2450, 2460, 2462, 2470, 2472, 2494, 2495, 2496, 2497, 2498, 2499 davon Privatsteuern davon Sonderausgaben und AGB davon Grundstücksaufwand davon unentgeltliche Wertabgaben davon Sachentnahmen zum Buchwert davon übrige Sachentnahmen Kapitaländerung durch Übertragung einer 6 b EStG Rücklage Jahresüberschuss/-fehlbetrag [Privatkonto, Passivseite] Kapitalanteile der persönlich haftenden S Gesellschafter Kapitalanteile der persönlich haftenden , 2015, 9830 Gesellschafter, Summe Anfangskapital Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter, Summe Kapitalanpassungen nach BiloG Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter, Summe Kapitalanpassungen Kapitalanteile der persönlich haftenden K Gesellschafter, Summe Einlagen Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter, Einlagen, davon Sacheinlagen zum Buchwert Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter, Einlagen, davon übrige Sacheinlagen Kapitalanteile der persönlich haftenden K Gesellschafter, Summe Entnahmen Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter, Entnahmen, davon Sonderausgaben und AGB Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter, Entnahmen, davon unentgeltliche Wertabgaben Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter, Entnahmen, davon Sachentnahmen zum Buchwert Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter, Entnahmen, davon übrige Sachentnahmen Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter, Summe Kapitaländerung durch Übertragung einer 6b EStG Rücklage Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter, Summe Jahresüberschuss Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter, Summe Kapitalumgliederungen

17 Seite: 17 davon Kapitalanteile Gesellschafter im einzelnen [persönlich haftender Gesellschafter] Name des Gesellschafters [persönlich haftender Gesellschafter] Stand Kapitalkonto [persönlich haftender Gesellschafter] davon Festkapitalkonto [persönlich haftender Gesellschafter] davon variables Kapitalkonto [persönlich haftender Gesellschafter] davon Verlustvortragskonto [persönlich haftender Gesellschafter] davon Gesellschafterdarlehen als Eigenkapital [persönlich haftender Gesellschafter] davon verrechneter nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil [persönlich haftender Gesellschafter] davon verrechnete nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen [persönlich haftender Gesellschafter] davon verrechnete Einzahlungsverpflichtungen [persönlich haftender Gesellschafter] davon Festkapitalkonto (Komplementär) davon variables Kapitalkonto (persönlich haftender Gesellschafter) davon Verlustvortragskonto (persönlich haftender Gesellschafter) nicht eingeforderte ausstehende Einlagen der persönlich haftenden Gesellschafter davon eingefordertes Kapital der persönlich haftende Gesellschafter Kapitalanteile der Kommanditisten S Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe , 2050, 2059, 9850 Anfangskapital Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe Kapitalanpassungen nach BiloG Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe Kapitalanpassungen Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe K Einlagen Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe Einlagen, davon Sacheinlagen zum Buchwert Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe Einlagen, davon übrige Sacheinlagen Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe K Entnahmen Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe Entnahmen, davon Sonderausgaben und AGB Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe Entnahmen, davon unentgeltliche Wertabgaben Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe Entnahmen, davon Sachentnahmen zum Buchwert Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe Entnahmen, davon übrige Sachentnahmen

18 Seite: 18 Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe Kapitaländerung durch Übertragung einer 6b EStG Rücklage Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe Jahresüberschuss Kapitalanteile der Kommanditisten, Summe Kapitalumgliederungen davon Kapitalanteile Gesellschafter im einzelnen (Kommanditist) Name des Gesellschafters (Kommanditist) Stand Kapitalkonto (Kommanditist) davon Kommanditkapital (Kommanditist) davon variables Kapitalkonto (Kommanditist) davon Verlustvortragskonto (Kommanditist) davon Gesellschafterdarlehen als Eigenkapital (Kommanditist) davon verrechneter nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil (Kommanditist) davon verrechnete nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen (Kommanditist) davon verrechnete Einzahlungsverpflichtungen (Kommanditist) davon Kommandit-Kapital (Kommanditisten) davon variables Kapitalkonto (Kommanditisten) davon Verlustausgleichskonto (Kommanditisten) davon steuerlicher Ausgleichsposten z.b. nach Betriebsprüfung nicht eingeforderte ausstehende Einlagen der Kommanditisten davon eingefordertes Kapital der Kommanditisten davon eingefordertes Kapital Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt Eigene Anteile des letzten Stichtags Eigene Anteile, Kapitalanpassungen Eigene Anteile, Umschichtungen Eigene Anteile, Zuführungen/inderungen lfd Jahr Geschäftsguthaben der Genossen , 2908, 2909 davon Geschäftsguthaben der verbleibende itglieder davon Geschäftsguthaben der mit Ablauf des Geschäftsjahres ausgeschiedenen itglieder davon Geschäftsguthaben aus gekündigten Geschäftsanteilen davon rückständige fällige Einzahlungen auf Geschäftsanteile vermerkt davon in der Satzung bestimmtes indestkapital Geschäftsguthaben des letzten Stichtags Geschäftsguthaben, Kapitalanpassungen Geschäftsguthaben, Umschichtungen Geschäftsguthaben, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Gesellschafterdarlehen mit EK-Charakter UP

19 Seite: 19 Genussrechtskapital mit Eigenkapital-Charakter Nachrangiges Kapital ( Eigenkapital-Charakter) Einlagen stiller Gesellschafter mit EK-Charakter Kapitalrücklage , 2925, 2926, 2927, 2928, 2929 davon Agio aus der Ausgabe von Anteilen davon Agio aus der Ausgabe von Options- und Wandlungsrechten davon Zahlung aus der Gewährung eines Vorzugs für Anteile davon andere Zuzahlungen in das Eigenkapital davon Nachschusskapital (bei GmbH) davon Rücklage aus Kapitalherabsetzung (AG) davon Einlagen durch die Trägerkörperschaft Kapitalrücklage des letzten Stichtags Kapitalrücklage, Kapitalanpassungen Kapitalrücklage, Umschichtungen Kapitalrücklage, Zuführungen/inderungen lfd Jahr Rücklagen (gesamthänderisch gebunden) , 2060 davon vertragsmäßige Rücklage davon andere Rücklagen Rücklage (gesamthänderisch gebunden) des letzten Stichtags Rücklage (gesamthänderisch gebunden) Kapitalanpassungen Rücklage (gesamthänderisch gebunden) Umschichtungen Rücklage (gesamthänderisch gebunden) Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen S gesetzliche Rücklage davon aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres eingestellt davon a. d. Jahresüberschuss d Geschäftsjahres davon für das Geschäftsjahr entnommen gesetzliche Rücklage des letzten Stichtags gesetzliche Rücklage, Kapitalanpassungen gesetzliche Rücklage, Umschichtungen gesetzliche Rücklage, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen des letzten Stichtags Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen, Kapitalanpassungen Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen, Umschichtungen Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Rücklage für eigene Anteile (nur Kapitalgesellschaften) Allgemeine Rücklage

20 Seite: 20 Allgemeine Rücklage des letzten Stichtags Allgemeine Rücklage, Kapitalanpassungen Allgemeine Rücklage, Umschichtungen Allgemeine Rücklage, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Rücklagen aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendungen Rücklagen aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendungen des letzten Stichtags Rücklagen aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendungen, Kapitalanpassungen Rücklagen aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendungen, Umschichtungen Rücklagen aus nicht ertragswirksam aufzulösenden Zuwendungen, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Zweckgebundene Rücklage Zweckgebundene Rücklage des letzten Stichtags Zweckgebundene Rücklage, Kapitalanpassungen Zweckgebundene Rücklage, Umschichtungen Zweckgebundene Rücklage, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr satzungsmäßige Rücklagen davon aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres eingestellt davon a. d. Jahresüberschuss d Geschäftsjahres davon für das Geschäftsjahr entnommen satzungsmäßige Rücklage des letzten Stichtags satzungsmäßige Rücklagen, Kapitalanpassungen satzungsmäßige Rücklagen, Umschichtungen satzungsmäßige Rücklagen, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs des letzten Stichtags Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs, Kapitalanpassungen Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs, Umschichtungen Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für einen aktivierten Abgrenzungsposten für latente Steuern

21 Seite: 21 Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für einen aktivierten Abgrenzungsposten für latente Steuern des letzten Stichtags Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für einen aktivierten Abgrenzungsposten für latente Steuern, Kapitalanpassungen Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für einen aktivierten Abgrenzungsposten für latente Steuern, Umschichtungen Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für einen aktivierten Abgrenzungsposten für latente Steuern, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für aktivierte Aufwendungen im Zusammenhang mit der Euro-Umstellung Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für aktivierte Aufwendungen im Zusammenhang mit der Euro-Umstellung des letzten Stichtags Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für aktivierte Aufwendungen im Zusammenhang mit der Euro-Umstellung, Kapitalanpassungen Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für aktivierte Aufwendungen im Zusammenhang mit der Euro-Umstellung, Umschichtungen Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für aktivierte Aufwendungen im Zusammenhang mit der Euro-Umstellung, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens unter Berücksichtigung der darauf entfallenden passiven latenten Steuern Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens unter Berücksichtigung der darauf entfallenden passiven latenten Steuern des letzten Stichtags Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens unter Berücksichtigung der darauf entfallenden passiven latenten Steuern, Kapitalanpassungen Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens unter Berücksichtigung der darauf entfallenden passiven latenten Steuern, Umschichtungen Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens unter Berücksichtigung der darauf entfallenden passiven latenten Steuern, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für zum beizulegenden Zeitwert bilanzierte Vermögensgegenstände, soweit dieser die Anschaffungskosten übersteigt unter Berücksichtigung der darauf entfallenden passiven latenten Steuern

22 Seite: 22 Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für zum beizulegenden Zeitwert bilanzierte Vermögensgegenstände, soweit dieser die Anschaffungskosten übersteigt unter Berücksichtigung der darauf entfallenden passiven latenten Steuern des letzten Stichtags Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für zum beizulegenden Zeitwert bilanzierte Vermögensgegenstände, soweit dieser die Anschaffungskosten übersteigt unter Berücksichtigung der darauf entfallenden passiven latenten Steuern, Kapitalanpassungen Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für zum beizulegenden Zeitwert bilanzierte Vermögensgegenstände, soweit dieser die Anschaffungskosten übersteigt unter Berücksichtigung der darauf entfallenden passiven latenten Steuern, Umschichtungen Gewinnrücklage mit Ausschüttungssperre für zum beizulegenden Zeitwert bilanzierte Vermögensgegenstände, soweit dieser die Anschaffungskosten übersteigt unter Berücksichtigung der darauf entfallenden passiven latenten Steuern, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Sonderrücklage Sonderrücklage, Erläuterungen zur Sonderrücklage Sonderrücklage des letzten Stichtags Sonderrücklage, Kapitalanpassungen Sonderrücklage, Umschichtungen Sonderrücklage, Zuführungen/inderungen lfd Jahr Bauerneuerungsrücklage Bauerneuerungsrücklage des letzten Stichtags Bauerneuerungsrücklage, Kapitalanpassungen Bauerneuerungsrücklage, Umschichtungen Bauerneuerungsrücklage, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr andere Gewinnrücklagen , 2930 davon aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres eingestellt davon a. d. Jahresüberschuss d Geschäftsjahres davon für das Geschäftsjahr entnommen davon nach 58 Abs. 2a AktG davon frei verfügbare Rücklagen davon ehrerwerbskosten für eigene Anteile (von freien Rücklagen offen abzusetzen) andere Gewinnrücklage des letzten Stichtags andere Gewinnrücklage, Kapitalanpassungen andere Gewinnrücklage, Umschichtungen andere Gewinnrücklage, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr andere Ergebnisrücklagen davon aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres eingestellt andere Ergebnisrücklage des letzten Stichtags andere Ergebnisrücklage, Kapitalanpassungen andere Ergebnisrücklage, Umschichtungen

23 Seite: 23 andere Ergebnisrücklage, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr davon für Ausscheidungszwecke von Genossen auszuzahlen davon zur Durchführung der Kapitalerhöhung geleistete Einlagen davon Gewinn- /Verlustvortrag - bei Personen(handels)gesellschaften Gewinn- /Verlustvortrag - bei Personen(handels)gesellschaften nach 264 c HGB Gewinn-/Verlustvortrag - bei Kapitalgesellschaften Gewinn-/Verlustvortrag - bei Kapitalgesellschaften des letzten Stichtags Gewinn-/Verlustvortrag - bei Kapitalgesellschaften, Kapitalanpassungen Gewinn-/Verlustvortrag - bei Kapitalgesellschaften, Umschichtungen Gewinn-/Verlustvortrag - bei Kapitalgesellschaften, Umschichtung Jahresergebnis Gewinn-/Verlustvortrag - bei Kapitalgesellschaften, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Gewinn / Verlust des Vorjahres Erläuterung: Verwendung für / Ausgleich durch Gewinn / Verlust des Vorjahres - des letzten Stichtags Gewinn / Verlust des Vorjahres, Kapitalanpassungen Gewinn / Verlust des Vorjahres, Umschichtungen Gewinn / Verlust des Vorjahres, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Jahresüberschuss/-fehlbetrag (Bilanz) - bei Kapitalgesellschaften davon Jahresüberschuss/-fehlbetrag (Bilanz) - bei Personen(handels)gesellschaften davon Bilanzgewinn / Bilanzverlust (Bilanz) - bei Personen(handels)gesellschaften davon Gewinn- /Verlustvortrag (Bilanzvermerk bei teilweiser Ergebnisverwendung) davon zur Entnahme vorgesehen davon Einstellung in Rücklagen davon Entnahme aus Rücklagen davon Verzinsung Geschäftsguthaben Bilanzgewinn / Bilanzverlust (Bilanz) - bei Personen(handels)gesellschaften nach 264 c HGB steuerlicher Ausgleichsposten z.b. nach Betriebsprüfung Inhalt des steuerlichen Ausgleichspostens steuerlicher Ausgleichsposten z.b. nach Betriebsprüfung - des letzten Stichtags steuerlicher Ausgleichsposten z.b. nach Betriebsprüfung, Kapitalanpassungen steuerlicher Ausgleichsposten z.b. nach Betriebsprüfung, Umschichtungen steuerlicher Ausgleichsposten z.b. nach Betriebsprüfung, Zuführungen/inderungen lfd. Jahr Jahresüberschuss/-fehlbetrag (Bilanz) - bei Personen(handels)gesellschaften nach 264 c HGB