Erben in Deutschland

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1 Erben in Deutschland Hintergrundinformationen auf Basis der Studie des Deutschen Instituts für Altersvorsorge

2 Erbschaften in Deutschland in Mrd. in Gesamt Mrd. Sachvermögen verbleibende generationenübergreifende Erbschaften abzügl. Erbschaften innerhalb einer Generation 259 Geldvermögen der oberen 2% Immobilien Quelle: DIA Studie Erben in Deutschland

3 Größe der Erbschaften und ihr Anteil Größe der Erbschaften und ihr Anteil an allen Erbfällen bis bis bis bis bis über ,4 8 Geldvermögen, generationenübergreifend, ohne der oberen 2% Gesamt

4 Erben und Schenken mit Lebensversicherung Marktüberblick Das Potential Zusammenfassung DIA Studie 2015 In den Jahren 2015 bis 2024 werden die Deutschen 3,1 Bill. vererben (30% des Gesamtvermögens aller privaten Haushalte) Nur 2/3 davon (2,1 Bill. ) werden generationenübergreifend vererbt. Das restliche Geld wird innerhalb der Generation vererbt, etwa unter Ehepaaren. Die oberen 2% Prozent aller Hinterlassenschaften machen rund 1/3 des gesamten Erbschaftsvolumens aus. In der breiten Masse werden somit nur knapp 1,4 Bill. generationenübergreifend vererbt 10% als Sachvermögen 47% als Immobilien 43% als Geldvermögen (13% davon machen Lebensversicherungen aus) Große Erbschaften an Geld von mehr als machen insgesamt etwa 10% der Erbfälle aus. Im Durchschnitt werden generationenübergreifend vererbt ohne die oberen 2%, wenn ein Alleinerbe unterstellt wird. 1. Beispiel: (lt. Postbankstudie Sohn erbt Depot (2011) vom erben Vater 21% (Sohn allein) älter als 28 Jahre, d.h. kein Versorgungsfreibetrag) Depotwert =? Erbschaftsteuer 2014 Depotwert wurden ,8 Mrd. =? Erbschaftsteuer vererbt bzw. verschenkt davon waren nur 33,8 Mrd. steuerpflichtig ca. 31%, Depotwert das Steueraufkommen = betrug? Erbschaftsteuer 5,4 Mrd. ca. 5% des vererbten Volumens

5 Das Geldvermögen der Deutschen hat sich in den letzten 20 Jahren mehr als verdoppelt (+126%) und in 30 Jahren sogar verfünffacht (+409%). Fast parallel dazu stieg auch das Aufkommen der Erbschaftsteuer Gemessen am gesamten Geldvermögen aller privaten Haushalte entspricht das jährliche Aufkommen der Erbschaftssteuer seit Jahrzehnten etwa einem Promille

6 Durchschnittliche Vermögen nach Altersgruppen 2013 (ohne die oberen 2%) Die Erbschaften sind kleiner als das Vermögen der Erben

7 Zusammensetzung des Geldvermögens nach Altersgruppen 2013 (ohne die oberen 2%)

8 Die potentiellen Erblasser

9 Wie viel wird vererbet? Vermögensanteile, die zwischen 2015 und 2024 von unterschiedlichen Altersgruppen vererbt werden (ohne die oberen 2%)

10 Wie viel wird vererbt? Erbschaftsvolumen im Zeitraum Die oberen 2% aller Hinterlassenschaften machen etwa 1/3 des gesamten Erbschaftsvolumens aus. In der breiten Masse werden nur knapp 1,4 Billionen Euro auf die nächste Generation übertragen, das sind 140 Mrd. Euro jährlich. 10% Sachvermögen 47% Immobilien 43% Geldvermögen

11 Wie viel wird vererbt? Verteilung der Erbfälle (generationenübergreifend und ohne die 2% einkommensreichsten Haushalte)

12 Wie viel wird vererbt? Zusammensetzung von Gelderbschaften (generationenübergreifend und ohne die 2% einkommensreichsten Haushalte)

13 Erbschaften müssen geteilt werden Zusammensetzung von Gelderbschaften (generationenübergreifend und ohne die 2% einkommensreichsten Haushalte) Laut Erbschaftsstudie der Postbank (2011) erben 21% allein 55% mit Geschwistern 34% mit anderen Verwandten/Kindern

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