Planbilanz per 31. Dezember CHF % CHF % Kasse / Kassastock 7'212 9'056 Tageseinnahmen 11'225 9'685 Postguthaben 4'398 8'545

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1 , bestehend aus Seite Planbilanz per 31. Dezember Planerfolgsrechnung 1. Januar bis 31. Dezember Anhang 7 Anlagen Detail Anlagevermögen 8 Profit Center - Rechnung 9-10 Warenrechnung 11 Mittelflussrechnung 12 Kennzahlen Betrieb 13 Kennzahlen Bilanz 14 Umsatzentwicklung 15 Bern, 1. November 2013

2 Planbilanz per 31. Dezember CHF % CHF % Kasse / Kassastock 7'212 9'056 Tageseinnahmen 11'225 9'685 Postguthaben 4'398 8'545 Bankguthaben 12'320 13'544 Flüssige Mittel 35' ' Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 111' '116./. Pauschale Wertberichtigungen '000 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 110' ' Kurzfristige Forderungen Personal 9' Kurzfristige Forderungen Sozialversicherungen 6'435 5'898 Debitor Verrechnungssteuer WIR Guthaben 26'584 34'658 Sonstige Forderungen gegenüber Dritten 42' ' Warenvorräte 20'250 27'300 Vorräte 20' ' Aktive Rechnungsabgrenzung 21' ' Umlaufvermögen 230' ' Liegenschaft Hotel 5'500'000 5'555'000 Immobile Sachanlagen 5'500' '555' Umgebung 5'400 7'200 Installationen 73'900 91'900 Mobilien / Einrichtungen 45'400 67'600 Maschinen / Apparate 5'300 8'700 Kleininventar / Wäsche 4'000 6'700 Informatik 6'900 13'800 Fahrzeug 7'200 14'400 Mobile Sachanlagen 148' ' Finanzanlagen ' Gründungskosten / aktivierter Aufwand ' Anlagevermögen 5'648' '780' Aktiven 5'879' '026' BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

3 Planbilanz per 31. Dezember CHF % CHF % Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 262' ' Verbindlichkeiten aus Personalbereich 97'684 86'548 Verbindlichkeiten MWST 28'550 24'646 Andere kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 2'054 5'446 Übrige Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 128' ' Passive Rechnungsabgrenzung 65' ' Kurzfristiges Fremdkapital 456' ' Darlehen Aktionärin 150'000 50'000 Langfristige Darlehen gegenüber Aktionären 150' ' Rückstellungen 137' '995 Rückstellungen langfristig 137' ' Wir-Bank 145' '000 Hypothekarverbindlichkeiten 3'900'000 4'100'000 Langfristiges Fremdkapital 4'332' '420' Fremdkapital 4'788' '847' Aktienkapital 800' '000 Allgemeine Reserve 160' '000 Gewinnvortrag (219'515) (355'245) Unternehmensergebnis -(89'089) -(135'730) Bilanzgewinn 130' '515 Eigenkapital 1'090' '179' Eigenkapital 1'090' '179' Passiven 5'879' '026' BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

4 Planerfolgsrechnung Vorjahr Abweichung CHF % CHF % TCHF % Wein 218' '547 2 Bier 32'199 29'014 3 Spirituosen 30'654 19' Mineral 98'376 92'312 6 Küche 670' ' Kaffee / Tee 112'162 98' Ertrag Restauration 1'162' '202' Direktverkauf 3'222 6'364-3 Ertrag Handelswaren 3' ' Logement 1'165'547 1'207' Kurtaxen und Kantonalabgaben 41'810 42'185 0 Ertrag Beherbergung 1'207' '249' Telefonertrag 1'253 1'172 0 Gästewäsche 2'358 1'957 0 Hallenbad 103' '350 4 Diverse Erträge 47'178 47'873-1 Ertrag Dienstleistungen 154' ' Mietertrag Personalzimmer 33'871 32'449 1 Mietertrag 33' ' Ausserordentlicher Ertrag 8'569 9'854-1 Übriger Ertrag 8' ' Gesamtertrag 2'569' '651' Wein 64'522 59'928 5 Bier 7'380 6'342 1 Spirituosen 6'944 4'232 3 Mineral 27'185 22'306 5 Küche 241' ' Kaffee / Tee 8'969 7'486 1 Warenaufwand Restauration 356' ' Tisch - und Tabakwaren 1'356 1'123 0 Kioskartikel Warenaufwand Handelswaren 1' ' BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

5 Planerfolgsrechnung Vorjahr Abweichung CHF % CHF % TCHF % Löhne Küche 325' '340 1 Löhne Service 145' ' Löhne Office 51'258 55'923-5 Sozialleistungen 77'428 71'238 6 Übriger Personalaufwand 15'452 19'584-4 Personalaufwand Restauration 615' ' Löhne Reception 182' '947 3 Löhne Etage 231' '871-4 Sozialleistungen 56'235 51'029 5 Übriger Personalaufwand 5'780 7'410-2 Personalaufwand Beherbergung 475' ' Betriebsmaterial Restaurant 6'522 9'107-3 Betriebsaufwand Restauration 6' ' Betriebsmaterial Beherbergung 16'948 16'895 0 Kurtaxen und Beherbergungsabgaben 38'850 37'966 1 Betriebsaufwand Beherbergung 55' ' Fahrzeugaufwand / Transporte 11'398 17'003-6 Betriebsaufwand Garage 11' ' Reinigung / Wäsche 36'574 35'369 1 Reinigung durch Dritte 3'678 3'168 1 Betriebsaufwand Wäsche 40' ' Radio / TV / Internet / Video 4'316 4'884-1 Telefon Gäste Gästeunterhaltung 10'872 11'676-1 Kultur und Gästeveranstaltungen 30'333 39'088-9 Betriebsaufwand Dienstleistungen 46' ' Wellness direkter Aufwand 7'941 11'271-3 Betriebsaufwand Wellness 7' ' Auswärtige Personalunterkunft 32'810 41'680-9 Betriebsaufwand Personalunterkunft 32' ' Total direkter Aufwand 1'649' '682' GOI - Direkter Betriebserfolg 919' ' Löhne Direktion 172' '760 5 Sozialleistungen 22'485 24'058-2 Übriger Personalaufwand 5'320 5'963-1 Personalaufwand Direktion 200' ' BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

6 Planerfolgsrechnung Vorjahr Abweichung CHF % CHF % TCHF % Patente / Abgaben Bewachungskosten 2'351 2'124 0 Sachversicherungen 15'689 17'930-2 Büromaterial 7'818 14'421-7 Buchhaltung / Beratung 22'291 26'392-4 Telefon Betrieb 2'559 1'713 1 Porti / übriger Verwaltungsaufwand 12'890 10'953 2 Kommissionen Kreditkarten 21'821 23'095-1 Beiträge / Spenden 11'639 12'862-1 Zeitungen / Fachliteratur 1'407 1'223 0 Verwaltungsaufwand 99' ' Werbung / Inserate 15'833 29' Drucksachen / Prospekte / Menükarten 1' Verkaufsförderung 2'865 3'058 0 Kommissionen Vermittler 2'158 1'952 0 Repräsentationen / Public Relations 13'473 13'872 0 Marketingaufwand 35' ' Löhne Unterhalt 98'564 92'025 7 Sozialleistungen 12'025 11'699 0 Übriger Personalaufwand 2'458 1'995 0 Personalaufwand Unterhalt 113' ' Immobilien 8'678 2'407 6 Umgebung 2' Installationen 53'581 64' Mobilien 1'768 3'820-2 Maschinen / Apparate 20'981 24'238-3 EDV-Anlagen 6'854 4'859 2 Kleininventar / Geschirr / Wäsche 10'843 12'350-2 Unterhaltsaufwand 105' ' Elektrizität / Gas / Wasser 69'243 65'791 3 Heizung / Brennmaterial 35'668 46' Entsorgung / Kehricht 8'817 14'395-6 Energie / Entsorgung 113' ' Debitorenverlust / Bildung Delkredere ausserordentlicher Aufwand 9'854 8'542 1 Übriger Aufwand 9' ' Liegenschaftssteuern / Gemeindeabgaben 10'039 9'267 1 Liegenschafts-/Versicherungsaufwand 10' ' Übriger Betriebsaufwand 686' ' GOP - Brutto Betriebsgewinn 233' ' BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

7 Planerfolgsrechnung Vorjahr Abweichung CHF % CHF % TCHF % Leasing Fahrzeuge 5'235 4'971 0 Leasing / Miete Maschinen 32'584 29'541 3 Mieten / Leasing 37' ' EBITDA - Ergebnis vor Abschreibungen/Zinsen/Steuern 195' ' Abschreibungen 157' ' EBIT - Ergebnis vor Zinsen / Steuern 38' ' Hypothekarzinsen Hotel 118' '316-5 Bankzinsen- / spesen 8'717 9'192 0 Finanzaufwand 126' ' EBT - Ergebnis vor Steuern -88' ' Direkte Steuern Unternehmensergebnis -89' ' BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

8 Anhang 2013 Vorjahr (gesetzliche Angaben gemäss OR Art. 663b) CHF CHF - Bürgschaften und Garantieverpflichtungen zugunsten Dritter Verpfändete oder abgetretene Aktiven 5'500'000 5'555'000 - Nichtbilanzierte Leasingverpflichtungen Brandversicherungswerte 6'000'000 6'000'000 - Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 25'900 23'500 - Angaben zu Anleihensobligationen Angaben zu wesentlichen Beteiligungen Angaben über die Nettoauflösung stiller Reserven Angaben zu Aufwertungen Angaben über eigene Aktien Angaben zu genehmigten und bedingten Kapitalerhöhungen Angaben über den vorzeitigen Rücktritt der Revisionsstelle Andere vom Gesetz vorgeschriebene Angaben Angaben zur Durchführung einer Risikobeurteilung Der Verwaltungsrat hat periodisch ausreichende Risikobeurteilungen vorgenommen und allfällige sich daraus ergebende Massnahmen eingeleitet, um zu gewährleisten, dass das Risiko einer wesentlichen Falschaussage in der Rechnungslegung als klein einzustufen ist. Dieser Prozess ist nicht dokumentiert. BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

9 Anlagevermögen Plan- Plan- Plan- Plan- Buchwert investitionen buchwert vor abschreibungen buchwert Abschreibungen CHF CHF CHF CHF % CHF Liegenschaft Hotel 5'555' '555'000 55' '500'000 Immobile Sachanlagen 5'555' '555'000 55'000 5'500'000 Umgebung 7' '200 1' '400 Installationen 91' '900 18' '900 Mobilien / Einrichtungen 67'600 23'195 90'795 45' '400 Maschinen / Apparate 8'700 1'860 10'560 5' '300 Kleininventar / Wäsche 6'700 1'266 7'966 3' '000 Informatik 13' '800 6' '900 Fahrzeug 14' '400 7' '200 Mobile Sachanlagen 210'300 26' '621 88' '100 Wertpapiere 1' ' Finanzanlagen 1' ' Gründungskosten / akt. Aufwand 13' '640 13' Total 5'780'200 26'321 5'806' '791 5'648'730 BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

10 Profit Center - Rechnung Beherbergung Restauration Total CHF CHF CHF % Wein 0 218' '522 Bier 0 32'199 32'199 Spirituosen 0 30'654 30'654 Mineral 0 98'376 98'376 Küche 0 670' '400 Kaffee / Tee 0 112' '162 Ertrag Restauration 0 1'162'313 1'162' Direktverkauf 0 3'222 3'222 Ertrag Handelswaren 0 3'222 3' Logement 1'165' '165'547 Kurtaxen und Kantonalabgaben 41' '810 Ertrag Beherbergung 1'207' '207' Telefonertrag 1' '253 Gästewäsche 2' '358 Hallenbad 103' '617 Diverse Erträge 15'726 31'452 47'178 Ertrag Dienstleistungen 122'954 31' ' Mietertrag Personalzimmer 33' '871 Mietertrag 33' ' Ausserordentlicher Ertrag 7'211 1'358 8'569 Übriger Ertrag 7'211 1'358 8' Gesamtertrag 1'371'393 1'198'345 2'569' Wein 0 64'522 64'522 Bier 0 7'380 7'380 Spirituosen 0 6'944 6'944 Mineral 0 27'185 27'185 Küche 0 241' '543 Kaffee / Tee 0 8'969 8'969 Warenaufwand Restauration 0 356' ' Tisch - und Tabakwaren 0 1'356 1'356 Kioskartikel Warenaufwand Handelswaren 0 1'615 1' BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

11 Profit Center - Rechnung Beherbergung Restauration Total CHF CHF CHF % Löhne Küche 0 325' '485 Löhne Service 0 145' '832 Löhne Office 0 51'258 51'258 Sozialleistungen 0 77'428 77'428 Übriger Personalaufwand 0 15'452 15'452 Personalaufwand Restauration 0 615' ' Löhne Reception 182' '205 Löhne Etage 231' '258 Sozialleistungen 56' '235 Übriger Personalaufwand 5' '780 Personalaufwand Beherbergung 475' ' Betriebsmaterial Restaurant 0 6'522 6'522 Betriebsaufwand Restauration 0 6'522 6' Betriebsmaterial Beherbergung 16' '948 Kurtaxen und Beherbergungsabgaben 38' '850 Betriebsaufwand Beherbergung 55' ' Fahrzeugaufwand / Transporte 11' '398 Betriebsaufwand Garage 11' ' Reinigung / Wäsche 10'972 25'602 36'574 Reinigung durch Dritte 1'103 2'575 3'678 Betriebsaufwand Wäsche 12'075 28'177 40' Radio / TV / Internet / Video 4' '316 Telefon Gäste Gästeunterhaltung 3'261 7'611 10'872 Kultur und Gästeveranstaltungen 9'099 21'234 30'333 Betriebsaufwand Dienstleistungen 17'161 28'845 46' Wellness direkter Aufwand 7' '941 Betriebsaufwand Wellness 7' ' Auswärtige Personalunterkunft 14'764 18'046 32'810 Betriebsaufwand Personalunterkunf 14'764 18'046 32' Total direkter Aufwand 594'615 1'055'203 1'649' GOI - Direkter Betriebserfolg 776' ' ' BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

12 Warenrechung 2013 Ertrag Aufwand Ergebnis CHF CHF CHF % Küche 670' ' ' Kaffee / Tee 112'162 8' ' Küchenergebnis 782' ' ' Wein 218'522 64' ' Bier 32'199 7'380 24' Spirituosen 30'654 6'944 23' Mineral 98'376 27'185 71' Kellerergebnis 379' ' ' Warenergebnis 1'162' ' ' Vorjahr Ertrag Aufwand Ergebnis CHF CHF CHF % Küche 746' ' ' Kaffee / Tee 98'119 7'486 90' Küchenergebnis 844' ' ' Wein 216'547 59' ' Bier 29'014 6'342 22' Spirituosen 19'731 4'232 15' Mineral 92'312 22'306 70' Kellerergebnis 357'604 92' ' Warenergebnis 1'202' ' ' Abweichung Ertrag Aufwand Ergebnis CHF CHF CHF % Küche -76'058-11'078-64' Kaffee / Tee 14'043 1'483 12' Küchenergebnis -62'015-9'595-52' Wein 1'975 4'594-2' Bier 3'185 1'038 2' Spirituosen 10'923 2'712 8' Mineral 6'064 4'879 1' Kellerergebnis 22'147 13'223 8' Warenergebnis -39'868 3'628-43' BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

13 Mittelflussrechnung Mittelfluss aus Geschäftstätigkeit 2013 Vorjahr CHF CHF Jahresverlust -89' '730 Abschreibungen 157' '098 Veränderung Rückstellungen 31'517-6'790 Veränderung Nettoumlaufvermögen 40'427 45'254 Mittelzu-/abfluss aus Geschäftstätigkeit 140' '832 Mittelfluss aus Vorgängen im Investitionsbereich Mobile Sachanlagen 0 5'300 Total Desinvestition 0 5'300 Mobile Sachanlagen 26'321 11'215 Total Investitionen 26'321 11'215 Mittelzu-/abfluss aus Investitionsbereich -26'321-5'915 Mittelfluss aus Vorgängen im Finanzierungsbereich Erhöhung Darlehen Aktionärin 100'000 50'000 Total Aussenfinanzierung 100'000 50'000 Rückzahlung Hypothek 200' '000 Rückzahlung WIR-Kredit 20'000 0 Total Definanzierung 220' '000 Mittelzu-/abfluss aus Finanzierungsbereich -120' '000 Saldo = Abnahme Fonds 'Flüssige Mittel' -5'675-38'083 Nachweis Veränderung Flüssige Mittel Veränderung Kasse / Tageseinnahmen 18'437 18' Postcheckkonto 4'398 8'545-4'147 Bank 12'320 13'544-1'224 Flüssige Mittel 35'155 40'830-5'675 BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

14 Kennzahlen Betrieb Logement 2013 Vorjahr Betriebstage Anzahl Gästebetten Anzahl Zimmer Anzahl Zimmerkapazität Anzahl 12'600 12'600 Verkaufte Zimmer Anzahl 5'969 6'245 Zimmerauslastung % ø Zimmerpreis CHF Umsatz pro Zimmer (Revpar) CHF Kapazität Logiernächte Anzahl 25'200 25'200 Logiernächte (=LN) Anzahl 11'286 11'896 Bettenauslastung % ø Bettenpreis CHF Anzahl Ankünfte Anzahl 4'052 4'153 ø Aufenthaltsdauer Tage Verschuldung pro Bett CHF 59'861 60'588 Verschuldung pro Zimmer CHF 119' '175 Restauration Küchenergebnis % Kellerergebnis % Warenergebnis % Gesamtbetrieb Umsatz Restauration % Umsatz Beherbergung % Umsatz übr. Dienstleistungen % Umsatz pro Mitarbeiter (20 Vollzeit, 6 Auszubildende = 3 Stellen, Total 23) CHF 111' '261 Personalkosten pro Mitarbeiter CHF 52'347 52'419 Bruttoerfolg I % Personalaufwand % Direkter Betriebserfolg (GOI) % Gross Operating Profit (GOP) % EBITDA % BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

15 Kennzahlen Bilanz Liquidität Vorjahr Liquiditätsgrad I % Liquiditätsgrad II % Liquiditätsgrad III % Finanzierung Fremdfinanzierungsgrad % Eigenfinanzierungsgrad % Vermögensstruktur Intensität des Umlaufvermögens % Intensität des Anlagevermögens % Anlagedeckung Anlagedeckungsgrad I % Anlagedeckungsgrad II % Die Liquidität muss als ungenügend bezeichnet werden. Während der Liquiditätsgrad I starken Schwankungen unterliegt und deshalb nicht als Messlatte geeignet ist, sollte sich der Liquiditätsgrad II in einem Bereich über 60% befinden und der Liquiditätsgrad III sollte die Schwelle von 100% übersteigen. Das Umlaufvermögen reicht nicht aus, um die kurzfristigen Verbindlichkeiten zu bezahlen und damit ist die kurzfristige Finanzbereitschaft nicht gewährleistet. Die Finanzierung sollte unbedingt verbessert werden. Der Anteil des Anlagevermögens der Hotel Alpenfirst AG mit 96.08% ist im Branchenvergleich eher hoch. Dies ist dadurch begründet, dass die Gesellschaft eine eigene Liegenschaft besitzt. Die goldene Bilanzregel verlangt, dass langfristig investiertes Anlagevermögen durch langfristige Mittel finanziert werden. Diese langfristigen Mittel setzen sich aus Hypotheken und Darlehen sowie aus Eigenkapital zusammen. Im Umkehrschluss bedeutet dies gleichzeitig, dass keine kurzfristigen Fremdmittel für die Finanzierung von Anlagen verwendet werden. Die goldene Bilanzregel ist deshalb hinsichtlich der Aufrechterhaltung der Liquidität der Gesellschaft bedeutungsvoll. Der Anlagedeckungsgrad I (Eigenkapital in Prozent zum Anlagevermögen) und II (langfristiges Fremdkapital und Eigenkapital zusammen in Prozent zum Anlagevermögen) zeigen, ob der Betrieb die goldene Bilanzregel einhält. Der Anlagedeckungsgrad II sollte nach Erfahrungswerten deutlich über 100% liegen. Mit einem Anlagedeckungsgrad von 96.00% liegt die Hotel Alpenfirst AG damit wesentlich unter der erforderlichen Mindestmarke und eine Entspannung der Finanzierung ist anzustreben. Massnahmen zur Verbesserung der Finanzierung sind unumgänglich. BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November

16 Umsatzentwicklung in TCHF mit Vorjahresvergleich 2013 Vorjahr in TCHF Umsatzentwicklung kumuliert ' ' ' ' ' '000 2'000 3'000 4'000 BOMMER + PARTNER TREUHANDGESELLSCHAFT - Bern, 1. November