Musterauswertung. DATEV Bilanzbericht compact. Jahresabschlussauswertungen mit Anhang. zum Musterholz GmbH.

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1 Musterauswertung DATEV Bilanzbericht compact Jahresabschlussauswertungen mit Anhang zum der Musterholz GmbH Nürnberg

2 Erläuterungen zu dieser Musterauswertung - Ihr Nutzen im Überblick 1. Druckfertige Jahresabschlussauswertungen in einheitlichem Layout In dieser Musterauswertung wurden die wichtigsten Jahresabschlussauswertungen aus Kanzlei-Rechnungswesen pro und Anlagenbuchführung pro zusammengestellt stets mit aktuellen Seitenzahlen und in einheitlichem Layout. Durch diesen direkten Zugriff haben Sie immer aktuelle Zahlenwerte auch nach Umbuchungen. Das Ergebnis kann so in einem Arbeitsgang gedruckt und anschließend gebunden werden. Ihre Vorteile im Überblick: Ihr unverwechselbares Kanzlei-Layout Diese Musterauswertung enthält ein Deckblatt, dass Sie individuell, zum Beispiel um Ihr Kanzleilogo, erweitern können. Mit kanzleispezifisch gestalteten Kopf- und Fußzeilen erhält der Jahresabschluss eine weitere individuelle Note. Ein Inhaltsverzeichnis, dessen Seitennummerierungen sich automatisch bei jeder Veränderung anpassen, ist ebenso enthalten. Weitere Vorteile - auch für Einnahmenüberschussrechner Das Dokument können Sie selbstverständlich per Jahresübernahme auch im Folgejahr, dann natürlich automatisch mit den aktuellen Zahlen, verwenden oder per Speichern unter für alle Mandanten desselben Wirtschaftsjahres nutzen. Damit schaffen Sie sich ein unverwechselbares Kanzlei-Layout - auch für Einnahmenüberschussrechner. Ihr Mehrwert: Zeitgewinn und Wertesicherheit, da Zahlenkontrolle und manuelles Übertragen der Zahlenwerte nach Word der Vergangenheit angehören. 2. Anhang oder Angaben unter der Bilanz, Auftrag und Bescheinigung Wie bei der Erstellung dieser Musterauswertung geschehen, können auch Sie mit Bilanzbericht compact assistentengesteuert, mit Hilfe von leicht verständlichen Auswahl- bzw. JA-/Nein-Fragen, Anhänge zur Offenlegung (EHUG) sowie mit berufsrechtlich passendem Auftrag und Bescheinigung anlegen und offenlegen. Bei Kleinstgesellschaften legen Sie statt Anhang die "Angaben unter der Bilanz" nach MicroBilG an und hinterlegen diese beim elektronischen Bundesanzeiger. Der mit Bilanzbericht compact in Auszügen angelegt Anhangvorschlag entspricht dem gesetzlich vorgeschriebenen Mindestumfang und kann, nachdem er von Ihnen bei Bedarf an das Mandat angepasst wurde, per Direktstart aus Bilanzbericht compact an den "Assistenten zur Offenlegung in Kanzlei-Rechnungswesen pro" übergeben werden. Die Offenlegung des Anhangs bzw. die Hinterlegung der "Angaben unter der Bilanz", jeweils mit den zugehörigen Jahresabschlusswerten, erfolgt Zeit sparend im kostengünstigen XBRL-Format an den Bundesanzeiger. Ihre Vorteile im Überblick: Zeitersparnis durch einfache Handhabung (assistentengestützte Ermittlung des gesetzlichen Mindestumfangs im Anhang oder in den "Angaben unter der Bilanz" sowie berufsrechtlich passender Auftrag und Bescheinigung) Offenlegung oder Hinterlegung aus Bilanzbericht compact in einem Arbeitsgang mit allen rechtlich notwendigen Anhangangaben oder den "Angaben unter der Bilanz", sowie mit den aktuellen Jahresabschlusswerten Rechtssicherheit durch Berücksichtigung von gesetzlichen Vorgaben sowie größenklassen- und gesellschaftsformabhängigen Anpassungen der Anhangangaben bzw. "Angaben unter der Bilanz" über verständliche JA-/Nein-Fragen

3 Jahresabschluss zum Seite 3 Inhaltsverzeichnis Auftrag 4 Bilanz zum 31. Dezember Anlagenspiegel zum 31. Dezember Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom bis Anhang 11 Bescheinigung 12 Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember Kontennachweis zur GuV für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember

4 Jahresabschluss zum Seite 4 Auftrag Die Geschäftsführung der Musterholz GmbH, Nürnberg - nachfolgend auch kurz "Musterholz GmbH" oder "Gesellschaft" genannt - beauftragte mich, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 aus den von mir geführ ten Bü chern und den mir darüber hinaus vor ge leg ten Be le gen und Bestandsnach weisen, die ich auftragsge mäß nicht ge prüft habe, un ter Be rück sichti gung der erteil ten Auskünfte nach gesetzlichen Vorgaben und nach den in ner halb die ses Rah mens lie gen den An wei sungen des Auftragge bers zur Ausübung bestehen der Wahl rechte zu ent wi ckeln. Diesen Auftrag zur Er stellung ohne Beur tei lungen habe ich in der Zeit vom 12. Januar 2016 bis zum 15. Januar 2016 in meinen Geschäfts räu men in Musterstadt und in den Räumen der Gesellschaft in Nürnberg durchgeführt.

5 HANDELSBILANZ zum 31. Dezember 2015 Seite 5 AKTIVA PASSIVA EUR EUR EUR EUR EUR EUR A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 3,00 268,00 2. Geschäfts- oder Firmenwert 1,00 4,00 1,00 II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken , ,83 2. technische Anlagen und Maschinen , ,00 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , , ,00 III. Finanzanlagen 1. Beteiligungen , ,00 A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital , ,00 II. Gewinnrücklagen 1. andere Gewinnrücklagen , ,00 III. Bilanzgewinn , ,29 B. Rückstellungen 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen , ,84 2. Steuerrückstellungen 6.019,18 0,00 3. Rückstellungen für latente Steuern , ,59 4. sonstige Rückstellungen , , ,57 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,09 2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen , ,27 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,66 Übertrag , , ,83 Übertrag , , ,31

6 HANDELSBILANZ zum 31. Dezember 2015 Seite 6 AKTIVA PASSIVA EUR EUR EUR EUR EUR EUR Übertrag , , ,83 Übertrag , , ,31 2. Wertpapiere des Anlagevermögens , , ,00 B. Umlaufvermögen I. Vorräte 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe , ,59 2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen , ,75 3. fertige Erzeugnisse und Waren , , ,00 4. sonstige Verbindlichkeiten , , ,57 - davon gegenüber Gesellschaftern EUR ,50 (EUR ,25) - davon aus Steuern EUR ,70 (EUR ,40) - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR ,45 (EUR ,57) II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,71 2. sonstige Vermögensgegenstände , , ,91 III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , ,14 C. Rechnungsabgrenzungsposten , , , , , ,88

7 ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2015 Seite 7 A. Anlagevermögen Abschreibungen Anschaffungs-, Anschaffungs-, Geschäftsjahr Herstellungs- Zugänge Abgänge Herstellungs- kumulierte + Abgänge kumulierte kosten kosten Abschreibungen sonstige Abschreibungen Buchwert Zugänge EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 9.184,88 0,00 0, , ,88 265,00 0, ,88 3,00 2. Geschäfts- oder Firmenwert ,89 0,00 0, , ,89 0,00 0, ,89 1,00 Summe immaterielle Vermögensgegenstände ,77 0,00 0, , ,77 265,00 0, ,77 4,00 II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken ,10 0,00 0, , , ,00 0, , ,83 2. technische Anlagen und Maschinen , , , , , , , , ,00 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , , , , , , , , ,00 Summe Sachanlagen , , , , , , , , ,83 III. Finanzanlagen 1. Beteiligungen ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 2. Wertpapiere des Anlagevermögens ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Summe Finanzanlagen ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Summe Anlagevermögen , , , , , , , , ,83

8 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Seite 8 Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse , ,42 2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 872,79 267,55 3. Gesamtleistung , ,87 4. sonstige betriebliche Erträge a) ordentliche betriebliche Erträge sonstige ordentliche Erträge 3.529, ,54 b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens , ,00 c) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen 0,00 595,00 d) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 863,00 242,00 e) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 3.188, ,63 0,00 5. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren , ,47 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen , , ,93 6. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter , ,33 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung , , ,80 Übertrag , ,88

9 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Seite 9 Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR Übertrag , ,88 7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen , ,54 8. sonstige betriebliche Aufwendungen a) ordentliche betriebliche Aufwendungen aa) Raumkosten , ,75 ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben , ,24 ac) Reparaturen und Instandhaltungen , ,33 ad) Fahrzeugkosten , ,06 ae) Werbe- und Reisekosten , ,06 af) Kosten der Warenabgabe , ,36 ag) verschiedene betriebliche Kosten , ,66 b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 38,00 33,51 c) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen 1.608, ,87 d) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 6.946, , ,00 9. Erträge aus Beteiligungen 245,00 706, Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 0,00 50, sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 5.478, ,12 Übertrag , ,91

10 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Seite 10 Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR Übertrag , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , Steuern vom Einkommen und vom Ertrag , , sonstige Steuern 7.329, , , Jahresüberschuss , , Gewinnvortrag aus dem Vorjahr , , Einstellungen in Gewinnrücklagen in andere Gewinnrücklagen , , Bilanzgewinn , ,29

11 Jahresabschluss zum Seite 11 Hinweis: Der folgende Anhang zur Offenlegung ist in Auszügen dargestellt. Die Auszüge sind mit einer "Zickzack-Linie" gekennzeichnet. Bei einem regulären Mandant würden Sie hier zum Beispiel weitere Textvorschläge für den Anhang erhalten. Anhang Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnut zung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutz bar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren be trägt EUR ,98 (Vorjahr: EUR ,77). Angabe zu Restlaufzeitvermerken Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00). Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR ,67 (Vorjahr: EUR ,28). Unterschrift der Geschäftsführung Nürnberg, 15. Januar 2016 Ort, Datum gezeichnet Karl-Friedrich Musterholz Unterschrift

12 Jahresabschluss zum Seite 12 Bescheinigung Bescheinigung des Steuerberaters über die Erstellung Ich habe auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang der Musterholz GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis 31. Dezember 2015 unter Beachtung der deut schen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von mir geführten Bücher und die mir darüber hinaus vorge legten Belege und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie die mir er teilten Auskünf te. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberater kammer zu den Grundsätzen für die Er stel lung von Jah resabschlüssen durch geführt. Dieser umfasst die Ent wicklung der Bi lanz und der Ge winn- und Ver lust rechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchfüh rung und des Inventars sowie der Vor ga ben zu den anzu wen denden Bi lan zie rungs- und Bewertungs metho den. Musterstadt, den 15. Januar 2016 Fritz Mustermann - Steuerberater - DATEV Musterkanzlei

13 KONTENNACHWEIS zur HANDELSBILANZ zum 31. Dezember 2015 Seite 13 AKTIVA Konto Bezeichnung EUR EUR EUR entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 0027 EDV-Software 3,00 268,00 Geschäfts- oder Firmenwert 0035 Geschäfts- oder Firmenwert 1,00 1,00 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 0100 Fabrikbauten , , Grundstückswert bebauter Grundstücke , , Unbebaute Grundstücke , , ,00 technische Anlagen und Maschinen 0210 Maschinen , ,00 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 0350 LKW , , Büroeinrichtung 7.454, , Betriebsausstattung 3.465, , PKW 2.778, , Wirtschaftsgüter Sammelposten 1.378, , Werkzeuge 610, , ,00 Beteiligungen 0517 Beteiligungen an Kapitalgesellschaft , ,00 Wertpapiere des Anlagevermögens 0525 Wertpapiere des Anlagevermögens , ,00 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 3971 Bestand Furniere , , Bestand beschichtete Platten , , Bestand Spanplatten , , Bestand Farben und Lacke , , Bestand Roh-, Hilfs-und Betriebsstoffe 8.594, , Sonstiger Bestand 6.348, , ,14 unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 7050 Unfertige Erzeugnisse , ,75 Übertrag , ,17

14 KONTENNACHWEIS zur HANDELSBILANZ zum 31. Dezember 2015 Seite 14 AKTIVA Konto Bezeichnung EUR EUR EUR Übertrag , ,17 fertige Erzeugnisse und Waren 7110 Fertige Erzeugnisse , ,00 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1400 Forderungen aus Lieferungen u.leistung , , Einzelwertberichtigung Forderung(b.1J) 3.653, , Pauschalwertberichtigung Forderg./b.1J 5.241, , ,00- sonstige Vermögensgegenstände 1576 Abziehbare Vorsteuer 19% , , Umsatzsteuervorauszahlungen , , Abziehbare Vorsteuer aus EU-Erwerb 19% , , Umsatzsteuervorauszahlungen 1/ , , Sonstige Vermögensgegenstände , , Abziehbare Vorsteuer 13b UStG 19% 3.418, , Abziehbare Vorsteuer 7% 451,11 451, Umsatzsteuer laufendes Jahr 0,19 0, Forderung aus Gewerbesteuerüberzahlung 0,00 681, Körperschaftsteuerrückforderung 0,00 385, Umsatzsteuer nach 13b UStG 19% 3.418, , Umsatzsteuer aus EU-Erwerb 19% , , Umsatzsteuer 19% , , ,69- Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1290 Tagesgeldkonto Noris Bank , , Dexia Bank Berlin , , Evenord-Bank Nürnberg ,62 0, Kasse 3.085, ,84 516,84 Rechnungsabgrenzungsposten 0986 Damnum/Disagio , , Aktive Rechnungsabgrenzung 3.644, , ,16 Summe Aktiva , ,88

15 KONTENNACHWEIS zur HANDELSBILANZ zum 31. Dezember 2015 Seite 15 PASSIVA Konto Bezeichnung EUR EUR EUR Gezeichnetes Kapital 0800 Gezeichnetes Kapital , ,00 andere Gewinnrücklagen 0855 Andere Gewinnrücklagen , ,00 Bilanzgewinn Bilanzgewinn , ,29 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 0951 Rückstellung Pensionen zur Saldierung , , VermG Saldierung Pensionsrückstellung , , ,00- Steuerrückstellungen 0956 Gewerbesteuerrückstellung 4 Abs. 5b 3.120,00 0, Körperschaftsteuerrückstellung 2.899, ,18 0,00 Rückstellungen für latente Steuern 0969 Rückstellungen für latente Steuern , ,59 sonstige Rückstellungen 0974 Rückstellungen f. Gewährleistungen , , Rückstellungen für Personalkosten , , Rückstellungen für Abschluss u. Prüfung 7.833, , Rückstellungen für Aufbewahrungspflicht 2.963, , ,37 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0640 Verbindlichkeiten Kreditinstitut(1-5J) , , Darlehen Umweltbank , , Darlehen Schleifmustermühle , , Verbindlichkeiten Kreditinstitut(b.1J) , , Aareal Bank Frankfurt , , Verbindlichkeiten Kreditinstitut(g.5J) , , Ratenkredit Kastenwagen , , Evenord-Bank Nürnberg 0, , Gegenkonto bei Aufteilung Kto , , ,19- erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 1718 Erhaltene Anzahlungen 19% USt , ,27 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1600 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen , ,66 Übertrag , ,31

16 KONTENNACHWEIS zur HANDELSBILANZ zum 31. Dezember 2015 Seite 16 PASSIVA Konto Bezeichnung EUR EUR EUR Übertrag , ,31 sonstige Verbindlichkeiten 0755 Verb.gg.Gesellschaftern off.ausschüttg , , Verbindl. Steuern und Abgaben , , Verbindlichk. a.einbehaltung (KapESt) , , Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer , , Forderungen aus Lieferungen u.leistung 5.508, , Sonstige Verbindlichkeiten 2.673, , Verrechnung erhaltene Anzahlungen , , ,00- Summe Passiva , ,88

17 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Seite 17 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR Umsatzerlöse 8400 Erlöse Küchen u. a. 19% USt , , Erlöse Fenster/Türen 19% USt , , Erlöse Messebau 19% USt , , Erlöse Modellbau 19% USt , , Steuerfreie EU-Erlöse , , Steuerfreie Erlöse Drittland , , Nicht steuerbare s. Leistung 18b UStG , , Gewährte Skonti s. Leistung 18b UStG 663,73-422, Gewährte Skonti 1.168,25-773, Gewährte Skonti stfr. EU-Lieferung 3.227, , Gewährte Skonti 19% USt , , ,28- Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 8980 Bestandsveränderung fertige Erzeugnisse 989,00 896, Bestandsveränd.unfertige Erzeugnisse 116,21-872,79 628,45- sonstige ordentliche Erträge 8611 Verrechn. sonstige Sachbezüge Kfz 19% 3.529, , Sonst. Erträge betriebl. und regelm. 0, ,63 0,10 Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens 8820 Erlöse Sachanlageverkäufe 19% USt BG , , Abgänge Sachanlagen (BG) 4.567, , ,00- Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen 2730 Erträge aus Herabsetzung PWB auf Ford 0,00 595,00 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 2735 Erträge Auflösung von Rückstellungen 863,00 242,00 sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2731 Erträge aus Herabsetzung EWB auf Ford 3.188,00 0,00 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 3030 Einkauf Furniere 19% VSt , ,75 Übertrag , , ,66

18 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Seite 18 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR Übertrag , , ,66 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 3033 Einkauf beschichtete Platten 19% VSt , , Wareneingang Modellbau 19% VSt , , Einkauf RHB, EU-Erwerb 19% Vorst./USt , , Wareneingang Messebau 19% VSt , , Einkauf sonstige RHB-Stoffe 19% VSt , , Einkauf Spanplatten 19% VSt , , Einkauf Farben und Lacke 19% VSt , , Bestandsveränderungen 789, , Erhaltene Skonti 19% Vorsteuer 2.102, , Erhalt. Skonti EU-Erwerb 19% Vorst/USt 2.533, , Erhaltene Skonti Einkauf RHB 19%Vorst 2.856, , ,35- Aufwendungen für bezogene Leistungen 3106 Fremdleistungen 19% VSt , , Sonst. Leistung EU 19% Vorst., 19% USt , , Erh. Skonti Leistg. 13b 19% Vorst/USt 363, ,47 547,03- Löhne und Gehälter 4110 Löhne , , Gehälter , , Geschäftsführergehälter GmbH-Gesells , , Tantiemen Gesellschafter-Geschäftsf , , Löhne und Gehälter , , Aushilfslöhne 4.800, , Freiwillige soziale Aufwendung. LSt-pfl , , Fahrtkostenerstatt. Whg./Arbeitsstätte 600,00 600, Löhne für Minijobs 600,00 600, Pauschale Steuer für Aushilfen 96,00 96, Pauschale Steuer auf sonstige Bezüge 60,60 60, Pauschale Steuern Minijobber 12, ,36 12,00 soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 4130 Gesetzliche Sozialaufwendungen , , Beiträge zur Berufsgenossenschaft 5.200, , Aufwendungen für Altersversorgung 4.228, , Soziale Abgaben für Minijobber 168, ,82 168,00 Übertrag , ,88

19 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Seite 19 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR Übertrag , ,88 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 4830 Abschreibungen auf Sachanlagen , , Abschreibungen auf Gebäude , , Abschreibungen auf Kfz 8.338, , Abschreibungen auf WG Sammelposten 883,00 962, Abschreibung immaterielle VermG 265,00 800, Sofortabschreibung GWG 0, ,66 199,00 Raumkosten 4240 Gas, Strom, Wasser , , Miete, unbewegliche Wirtschaftsgüter , , Reinigung , , Raumkosten , , Sonstige Raumkosten 5.564, , Abgaben betrieblich genutzt. Grundbesitz 4.634, , Instandhaltung betrieblicher Räume 2.579, , ,02 Versicherungen, Beiträge und Abgaben 4360 Versicherungen , , Beiträge 465, ,24 465,00 Reparaturen und Instandhaltungen 4800 Reparatur/Instandh. Anlagen u. Maschinen , , Reparatur/Instandh. Betriebs- u. Gesch , , Wartungskosten für Hard- und Software 1.771, , ,32 Fahrzeugkosten 4580 Sonstige Kfz-Kosten , , Laufende Kfz-Betriebskosten , , Kfz-Reparaturen , , Kfz-Versicherungen , , ,00 Werbe- und Reisekosten 4664 Reisekosten AN Verpfleg.mehraufwand , , Reisekosten AN Übernachtungsaufwand 6.636, , Werbekosten 5.367, , abzugsfähige Bewirtungskosten 4.498, , Geschenke abzugsfähig ohne 37b EStG 2.611, , Reisekosten Arbeitnehmer, Fahrtkosten 2.559, ,96 Übertrag , , ,94

20 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Seite 20 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR Übertrag , , ,94 Werbe- und Reisekosten 4654 Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten 1.928, , Repräsentationskosten 872,43 848, Geschenke n. abzugsfähig ohne 37b EStG 453, ,90 451,26 Kosten der Warenabgabe 4710 Verpackungsmaterial , , Transportversicherungen 1.501, , Ausgangsfrachten 1.424, , ,73 verschiedene betriebliche Kosten 4980 Sonstiger Betriebsbedarf , , Aufwand Abraum-/Abfallbeseitigung , , Buchführungskosten , , Bürobedarf , , Abschluss- und Prüfungskosten , , Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter 9.925, , Fortbildungskosten 9.672, , Rechts- und Beratungskosten 9.506, , Telefon 4.091, , Werkzeuge und Kleingeräte 3.931, , Porto 3.435, , Mobilfunk 2.449, , Nebenkosten des Geldverkehrs 922,58 921, Zeitschriften, Bücher 702,54 691, Zuführung zu Aufwandsrückstellungen 30, ,36 60,00 Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 2310 Abgänge Sachanlagen (BV) 138,00 183, Erlöse Sachanlageverkäufe 19% USt BV 100,00-38,00 150,00- Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen 2406 Forderungsverluste 19% USt 1.148, , Einstellung in die PWB auf Forderungen 460,00 0, Einstellung in die EWB auf Forderungen 0, , ,00 sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2382 Zuwendungen,Spenden mildtätige Zwecke 4.336, ,00 Übertrag 4.336, , ,50

21 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Seite 21 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR Übertrag 4.336, , ,50 sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2381 Zuwendg.Spenden wissensch./kult. Zweck 2.610, , ,00 Erträge aus Beteiligungen 2615 Erträge aus Beteiligungen z.t. steuerfr 245,00 0, Erträge aus Beteiligungen 0,00 245,00 706,92 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 2625 Erträge a.beteilig. FAV z.t. steuerfrei 0,00 50,37 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2650 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 5.444, , Zinsertrag Abzinsung Rückstellungen 33, ,34 0,00 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 2110 Zinsaufwendungen f.kfr.verbindlichkeit , , Zinsaufwendungen f.lfr.verbindlichkeit , , Aufw. aus VermG zur Verrechnung 246/ , , Aufw. Abzins. Pensions-/ähnl. RS,Verr 4.101, , Abschreibg. Disagio zur Finanzierung 3.834, , Zinsaufwand Abzinsung Rückstellungen 137,05 357, Ertr. aus VermG zur Verrechnung 246/ , , ,00- Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 4320 Gewerbesteuer , , Körperschaftsteuer , , Solidaritätszuschlag 2.938, , Aufw. Zuführg/Auflösung latente Steuern 2.482, , Kapitalertragsteuer 25% 246,78 176, SolZ auf Kapitalertragsteuer 25% 13, ,22 12,59 sonstige Steuern 2375 Grundsteuer 3.880, , Kfz-Steuern 3.449, , ,00 Jahresüberschuss Jahresüberschuss , ,95 Übertrag , ,95

22 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Seite 22 Konto Bezeichnung EUR EUR EUR Übertrag , ,95 Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 2860 Gewinnvortrag nach Verwendung , ,34 Einstellungen in Gewinnrücklagen in andere Gewinnrücklagen 2499 Einstellungen andere Gewinnrücklagen , ,00 Bilanzgewinn Bilanzgewinn , ,29

23 Entwicklung des Anlagevermögens vom bis Seite 23 Konto Bezeichnung Entwicklung Stand zum Zugang Umbuchg. Ab- und Zu Stand zum der Abgang- schreibung EUR EUR EUR EUR EUR 27 EDV-Software Ansch-/Herst-K 9.184, ,88 Abschreibung 8.916,88 265, ,88 Buchwerte 268,00 265,00 3,00 35 Geschäfts- oder Firmenwert 65 Unbebaute Grundstücke 85 Grundstückswert bebauter Grundstücke Ansch-/Herst-K , ,89 Abschreibung , ,89 Buchwerte 1,00 1,00 Ansch-/Herst-K , ,00 Abschreibung 0,00 Buchwerte , ,00 Ansch-/Herst-K , ,83 Abschreibung 0,00 Buchwerte , , Fabrikbauten Ansch-/Herst-K , ,27 Abschreibung , , ,27 Buchwerte , , , Maschinen Ansch-/Herst-K , , ,04- Abschreibung , , ,04- Buchwerte , , , , , , , LKW Ansch-/Herst-K , ,77 Abschreibung , , ,77 Buchwerte , , , Betriebsausstattung Ansch-/Herst-K , ,31 Abschreibung ,31 772, ,31 Buchwerte 4.237,00 772, , PKW Ansch-/Herst-K , , ,00 Abschreibung , , , ,00 Buchwerte 4.446,00 1, , , Büroeinrichtung Ansch-/Herst-K , , ,97- Abschreibung , , ,97- Buchwerte 3.876, ,00 637, , , , ,00 Übertrag Ansch-/Herst-K , , ,30- Abschreibung , , ,30- Buchwerte , , , , , , ,83

24 Entwicklung des Anlagevermögens vom bis Seite 24 Konto Bezeichnung Entwicklung Stand zum Zugang Umbuchg. Ab- und Zu Stand zum der Abgang- schreibung EUR EUR EUR EUR EUR Übertrag Ansch-/Herst-K , , ,30- Abschreibung , , ,30- Buchwerte , , , , , , , Werkzeuge Ansch-/Herst-K , , ,00 Abschreibung ,83 640, , ,00 Buchwerte 1.252,00 2,00-640,00 610, Geringwertige Wirtschaftsgüter 485 Wirtschaftsgüter Sammelposten 517 Beteiligungen an Kapitalgesellschaft Ansch-/Herst-K 199,00 199,00 Abschreibung 199,00 199,00 Buchwerte 0,00 0,00 Ansch-/Herst-K 9.205, ,91 Abschreibung 6.944,91 883, ,91 Buchwerte 2.261,00 883, ,00 Ansch-/Herst-K , ,00 Abschreibung 0,00 Buchwerte , ,00 Ansch-/Herst-K , ,00 Abschreibung 0,00 Buchwerte , , Wertpapiere des Anlagevermögens Summe Ansch-/Herst-K , , ,13- Abschreibung , , ,13- Buchwerte , , , , , , ,83