HOL DIR DEIN GELD ZURÜCK!

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1 HOL DIR DEIN GELD ZURÜCK! 10 SCHRITTE ZUR ARBEITNEHMERVERANLAGUNG Mit allen Änderungen der Steuerreform 2005 wien.arbeiterkammer.at

2 WIR SCHAUEN AUF IHR GELD! Viel Geld lassen Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer jedes Jahr liegen, weil sie ihre steuerlichen Möglichkeiten nicht ausnützen. Das ist schade schließlich sind es Ihre Rechte und die sollten Sie auch geltend machen. Die Steuerreform der Regierung bringt den Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern viel zu wenig. Für die Arbeitnehmer kommt es daher gerade jetzt auf jeden Euro an. Wir von der AK zeigen Ihnen, wie Sie Geld zurück bekommen vom Finanzamt. Wir sind nicht nur dafür da, dass Sie Rechte haben, wir helfen Ihnen auch dabei, dass Sie zur Ihrem Recht kommen! Herbert Tumpel AK Präsident Ausführliche Steuerinformationen erhalten Sie in der AK Broschüre Steuer sparen. Bestelltelefon (01)

3 10 SCHRITTE ZU IHRER ARBEITNEHMERVERANLAGUNG Die Arbeitnehmerveranlagung kann jede Arbeitnehmerin, jeder Arbeitnehmer beim zuständigen Wohnsitzfinanzamt beantragen. (Ihr zuständiges Finanzamt finden sie auf So haben Sie die Möglichkeit für das abgelaufene Kalenderjahr Ihre Ausgaben sowie eine eventuelle Negativsteuer geltend zu machen. Alles was Sie dazu brauchen ist das Formular L1 (bei jedem Finanzamt erhältlich oder unter und die 10 Schritte zur Arbeitnehmerveranlagung der AK. Sie haben fünf Jahre Zeit die Arbeitnehmerveranlagung durchzuführen (d.h. für das Kalenderjahr 2001 ist der letzte Abgabetermin der ). Sie können die Arbeitnehmerveranlagung auch elektronisch über FINANZOnline durchzuführen. Alle Infos dazu in unserer Broschüre STEUER SPAREN ONLINE. Sie können die Arbeitnehmerveranlagung immer machen, nicht nur wenn Sie Sonderausgaben Werbungskosten und Außergewöhnliche Belastungen abzuschreiben haben, sondern auch wenn Sie Alleinverdiener Alleinerzieher sind, für Kinder Unterhalt leisten, so wenig verdient haben, daß Sie keine Lohnsteuer bezahlt haben (z.b. Lehrlinge, Teilzeitbeschäftigte), schwankende Bezüge hatten (zb Wechsel Teilzeit auf Vollzeit oder umgekehrt), während des Jahres in Pension gegangen sind bzw zu Arbeiten begonnen haben, FerialpraktikantIn waren. 3

4 Auf jeden Fall sollten Sie eine Arbeitnehmerveranlagung durchführen, wenn Sie im betreffenden Kalenderjahr so wenig verdient haben, dass Sie keine Lohnsteuer aber Sozialversicherungsbeiträge bezahlt haben sich der Alleinverdiener-/Alleinerzieherabsetzbetrag und ev. Kinderzuschläge nicht auswirken konnten (keine oder geringe Lohnsteuer). Was Sie dann vom Finanzamt zurückbekommen, ist die sogenannte Negativsteuer. Das bedeutet es werden 10% der Sozialversicherungsbeiträge (max. 110 jährlich) und zusätzlich bei Anspruch auf den Alleinerzieher- oder Alleinverdienerabsetzbetrag mit mind. 1 Kind mind. 494 jährlich rückerstattet. Beziehen Sie für mehr als 1 Kind Familienbeihilfe so erhöht sich dieser Betrag je nach Anzahl der Kinder. ACHTUNG: Sie müssen jedoch eine Arbeitnehmerveranlagung durchführen, wenn Sie zwei oder mehr Arbeitgeber gleichzeitig hatten, Krankengeld der Gebietskrankenkasse erhalten haben, Auszahlungen aufgrund von Dienstleistungsschecks erhalten haben, Bezüge aus dem Insolvenzausfallsgeldfonds oder Auszahlungen durch die Bauarbeiter-Urlaubs- und Abfertigungskasse erhalten haben, einen nicht zustehenden Freibetrag lt. Freibetragsbescheid bei der Lohnabrechnung berücksichtigt hatten, den Alleinverdiener-/Alleinerzieherabsetzbetrag in der Firma beantragt haben, obwohl Sie die Voraussetzungen nicht erfüllt hatten. Sollte auch nur einer dieser Punkte zutreffen so haben Sie eine sogenannte Pflichtveranlagung. 4

5 HINWEIS: Sollten Sie zusätzliche nicht lohnsteuerpfl ichtige Einkünfte über 730 jährlich erzielen, so müssen Sie bis zum 30. April des jeweiligen Folgejahres eine Einkommensteuererklärung abgeben (dazu verwenden Sie das Formular E1 + E1a) und nicht eine Arbeitnehmerveranlagung durchführen! JETZT GEHT S LOS! FinanzOnline - Hotline: 0810 / Mit diesen 10 Schritten klappt auch Ihre Arbeitnehmerveranlagung. Benötigen Sie jedoch genauere Informationen, so erhalten Sie unsere Broschüre STEUER SPAREN unter Ablagenummer der (Nur vom Tel. Finanzamt Nr. auszufüllen) (01) , bzw. kostenlos Eingangsvermerk zum Download Finanzamt unter Beziehen Sie neben lohnsteuerpflichtigen Einkünften andere steuerpflichtige Einkünfte (Einnahmen abzüglich Betriebsausgaben oder Werbungskosten) von mehr als 730 Euro im Kalenderjahr, oder entsprechende Einkünfte, die auf Grund zwischenstaatlicher Vereinbarungen (Doppelbesteuerungsabkommen - DBA) unter Progressionsvorbehalt steuerbefreit sind, oder wollen Sie einen Verlustvortrag geltend Persönliche machen, verwenden Sie bitte Daten das Formular E 1. Beilagen nicht anschließen - aber 7 Jahre aufbewahren! Lohnsteuer) 1. oder Tragen erhalten Sie Sie bei Ihrem hier Finanzamt! Ihre persönlichen Daten, wie eingelangt sind. z.b. Ihre Erklärungen den Namen, können Sie auch die über, Internet einreichen! Mehr dazu auf Seite Ihre 4! Erklärung zur Arbeitnehmerveranlagung für 2005 Adresse, den Familienstand und die Kontonummer ein. Steuerliche Informationen finden Sie im Steuerbuch 2006 ( Steuern, Leitfaden zur Bitte beachten Sie, dass die Erledigung der Arbeitnehmerveranlagung durch Ihr Finanzamt erst dann erfolgen kann, wenn alle Jahreslohnzettel oder sonstigen Meldungen (z.b. Arbeitslosenunterstützung) Angaben zur Person Familien- und Vorname (in Blockschrift) Zutreffendes bitte ankreuzen! Bitte unbedingt ausfüllen Postleitzahl Derzeitige Wohnanschrift (Ort, Straße, Haus-Nr., Tür-Nr.) FinanzOnline, das neue Service für Sie! w.bmf.gv.at Tagsüber erreichbar unter (Telefon) 2. verheiratet in Partnerschaft lebend weiblich männlich Bezugs-, Pensionsauszahlende Stellenseit (Datum: TTMMJJ) ledig geschieden verwitwet dauernd getrennt lebend Tragen Sie hier die Anzahl der Arbeitgeber ein bei denen Sie im betreffenden Kalenderjahr beschäftigt Giro-/Postscheckkonto waren. Nr. oder IBAN Bezeichnung der Bank (wenn Bankleitzahl nicht bekannt) Familienstand im Jahr 2005 (Bitte nur ein Kästchen ankreuzen) Familien- und Vorname des (Ehe)Partners (in Blockschrift) Überweisung eines Erstattungsbetrages - Hinweis: bei fehlenden Angaben erfolgt die Überweisung auf das zuletzt angegebene Konto. [Bei Überweisungen ins Ausland sind unbedingt an Stelle der Bankleitzahl der BIC und an Stelle der Kontonummer die IBAN (siehe Bankkontoauszug) anzugeben.] Bankleitzahl oder BIC Geschlecht Ich beantrage die Barauszahlung an meine oben angeführte Wohnadresse. Bezugs-, pensionsauszahlende Stellen im Jahr 2005 (Arbeitgeber/Pensionsstellen; jedoch Anzahl!Bitte unbedingt nicht Leistungen des AMS, Kinderbetreuungsgeld, Krankengeld etc.). Sollten Sie mehrere ausfüllen, weil sich Pensionen bezogen haben, die bereits gemeinsam lohnversteuert worden sind, ist für diese sonst die Erledigung gemeinsam versteuerten Pensionen eine einzige pensionsauszahlende Stelle anzugeben. Die der Erklärung Beilage eines Lohnzettels ist nicht erforderlich. Weitere Informationen finden Sie auf Seite 4. verzögert! Ich habe 2005 Bezüge aus einer gesetzlichen Krankenversicherung (Krankengeld), Arbeitslosen- unterstützung, Notstandshilfe, Überbrückungshilfe für Bundesbedienstete, Entschädigungen für Truppen-, Die Angaben sind zur Kader- oder Waffenübungen, rückerstattete Pflichtbeiträge an Sozialversicherung oder Bezüge aus dem korrekten Insolvenz-Ausfallgeld-Fonds erhalten. Steuerberechnung Diese Bezüge sind nicht bei der Anzahl der bezugs-, pensionsauszahlenden Stellen anzugeben. erforderlich. Ich habe 2005 Einkünfte erzielt, die auf Grund völkerrechtlicher Vereinbarungen steuerfrei sind Betrag (z.b. UNO, UNIDO), in Höhe von 725 Euro Alleinverdienerabsetzbetrag (Erläuterungen siehe Seite 4) Ich beanspruche den Alleinverdienerabsetzbetrag [mein (Ehe)Partner beansprucht selbst keinen Alleinverdienerabsetzbetrag] Alleinerzieherabsetzbetrag Sonderausgabenerhöhungsbetrag ab 3 Kindern Ich beanspruche den Alleinerzieherabsetzbetrag Ich beanspruche den zusätzlichen Sonderausgabenerhöhungsbetrag ab 3 Kindern Anzahl der Kinder Kinder, für die ich oder mein (Ehe)Partner 2005 für mindestens sieben Monate die Familienbeihilfe bezogen habe/hat. Mehrkindzuschlag: (Erläuterungen auf Seite 4) Nur auszufüllen, wenn das (Familien)Einkommen 2005 den Betrag von Euro nicht überstiegen hat. Ich beanspruche den Mehrkindzuschlag, da jeweils Ich erkläre, dass ich 2005 mehr als 6 Monate in einer Ehe oder Partnerschaft ich und/oder mein (Ehe)Partner 2005 für mehr als gelebt habe und das gemeinsame Einkommen Euro nicht überstiegen 2 Kinder Familienbeihilfe bezogen habe/hat. hat. (Nur auszufüllen bei Vorliegen einer Ehe oder Partnerschaft) Ich beanspruche den Unterhaltsabsetzbetrag für folgende nicht haushaltszugehörige Kinder, für die ich 2005 den gesetzlichen Unterhalt (Alimente) geleistet habe (bitte jedenfalls das ausfüllen). Versicherungs- Unterhaltszahlungen Versicherungs- Unterhaltszahlungen 5

6 Sollten Sie im betreffenden Kalenderjahr Krankengeld, Arbeitslosenunterstützung, Notstandhilfe oder Bezüge des Insolvenzausfallsgeldfonds (IAF-Service-GmbH) erhalten haben, dann kreuzen Sie dies hier ebenfalls an. HINWEIS: Sie brauchen keine Lohnabrechnungen bzw. Jahreslohnzettel beizulegen! Alleinverdiener-/Alleinerzieherabsetzbetrag 3. Als Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieher bekommen Sie bis einschließlich jährlich. Ab 2004 hat sich der Absetzbetrag bei einem Kind um 130, beim zweiten Kind um zusätzlich 175 sowie bei jedem weiteren Kind um zusätzlich 220 jährlich erhöht. Alleinverdiener sind Sie, wenn Sie im betreffenden Kalenderjahr mehr als 6 Monate verheiratet waren, mit Ihrem Partner im gemeinsamen Haushalt lebten und dieser nicht mehr als (ohne Kind)/6.000 (mit Kind) jährlich (4.400 bis 2003) verdient hat oder nicht verheiratet waren, aber in einer Lebensgemeinschaft lebten, für mind. 1 Kind mehr als 6 Monate Familienbeihilfe bezogen haben, und der Partner nicht mehr als (4.400 bis 2003) jährlich verdient hat. Alleinerzieher sind Sie wenn Sie im betreffenden Kalenderjahr mehr als 6 Monate im Kalenderjahr nicht in einer Ehe- /Lebensgemeinschaft lebten und für mind. 1 Kind mehr als 6 Monate Familienbeihilfe bezogen haben. WICHTIG! Sie sind entweder Alleinverdiener oder Alleinerzieher. Beide Absetzbeträge können Sie nicht in Anspruch nehmen! 6

7 FinanzOnline, das neue Service für Sie! FinanzOnline, das neue Service FinanzOnline für FinanzOnline, Sie! - Hotline: das 0810 neue / 22 Service für FinanzOnline Sie! - Hotline: / FinanzOnline 00 - Hotline: 0810 / 22 FinanzOnline, das neue Service für Sie! Familienstand im Jahr 2005 (Bitte nur ein Kästchen ankreuzen) verheiratet ledig in Partnerschaft lebend verwitwet Familien- und Vorname des (Ehe)Partners (in Blockschrift) Ich beantrage die Barauszahlung an meine oben angeführte Wohnadresse. geschieden dauernd getrennt lebend seit (Datum: TTMMJJ) Überweisung eines Erstattungsbetrages - Hinweis: bei fehlenden Angaben erfolgt die Überweisung auf das zuletzt angegebene Konto. [Bei Überweisungen ins Ausland sind unbedingt an Stelle der Bankleitzahl der BIC und an Stelle der Kontonummer die IBAN (siehe Bankkontoauszug) anzugeben.] Bankleitzahl oder BIC Giro-/Postscheckkonto Nr. oder IBAN Bezeichnung der Bank (wenn Bankleitzahl nicht bekannt) Bezugs-, pensionsauszahlende Stellen im Jahr 2005 (Arbeitgeber/Pensionsstellen; jedoch Anzahl Der Alleinverdiener-/Alleinerzieherabsetzbetrag!Bitte unbedingt nicht Leistungen des AMS, Kinderbetreuungsgeld, Krankengeld etc.). Sollten Sie mehrere ausfüllen, muss weil sich Pensionen bezogen haben, die bereits gemeinsam lohnversteuert worden sind, ist für diese sonst die Erledigung gemeinsam versteuerten Pensionen eine einzige pensionsauszahlende Stelle anzugeben. Die der Erklärung Beilage auch eines Lohnzettels wenn ist nicht er erforderlich. bereits Weitere bei Informationen der finden Lohnverrechnung Sie auf Seite 4. verzögert! während Ich habe 2005 Bezüge aus einer gesetzlichen Krankenversicherung (Krankengeld), Arbeitslosenunterstützung, Notstandshilfe, Überbrückungshilfe für Bundesbedienstete, Entschädigungen für Truppen-, Die Angaben sind zur Ablagenummer Kader- des oder (Nur Jahres Waffenübungen, vom Finanzamt berücksichtigt rückerstattete auszufüllen) Pflichtbeiträge an Sozialversicherung wurde oder in Bezüge der aus Arbeitnehmerveranlagung nochmals angekreuzt dem korrekten Eingangsvermerk Insolvenz-Ausfallgeld-Fonds erhalten. Steuerberechnung Finanzamt Diese Bezüge sind nicht bei der Anzahl der bezugs-, pensionsauszahlenden Stellen anzugeben. erforderlich. werden! 2005 Ich habe 2005 Einkünfte erzielt, die auf Grund völkerrechtlicher Vereinbarungen steuerfrei sind Betrag (z.b. UNO, UNIDO), in Höhe von 725 Euro Beziehen Alleinverdienerabsetzbetrag Sie neben lohnsteuerpflichtigen (Erläuterungen Einkünften siehe Seite andere 4) steuerpflichtige Einkünfte (Einnahmen abzüglich Betriebsausgaben oder Werbungskosten) Ich beanspruche von den mehr Alleinverdienerabsetzbetrag als 730 Euro im Kalenderjahr, [mein (Ehe)Partner oder beansprucht entsprechende selbst Einkünfte, keinen Alleinverdienerabsetzbetrag] die auf Grund zwischenstaatlicher Vereinbarungen (Doppelbesteuerungsabkommen - DBA) unter Progressionsvorbehalt steuerbefreit sind, oder wollen Sie einen Verlustvortrag Alleinerzieherabsetzbetrag geltend machen, verwenden Sie bitte das Sonderausgabenerhöhungsbetrag Formular E 1. ab 3 Kindern Beilagen Ich beanspruche nicht anschließen den Alleinerzieherabsetzbetrag - aber 7 Jahre aufbewahren! Ich beanspruche den zusätzlichen Sonderausgabenerhöhungsbetrag ab 3 Kindern Steuerliche Informationen finden Sie im Steuerbuch 2006 ( Steuern, Leitfaden Anzahl der Kinder zur Lohnsteuer) Kinder, für die ich oder erhalten mein (Ehe)Partner Sie bei 2005 Ihrem für mindestens Finanzamt! sieben Monate die Familienbeihilfe bezogen habe/hat. Bitte Mehrkindzuschlag: beachten Sie, (Erläuterungen dass die auf Erledigung Seite 4) Nur der auszufüllen, Arbeitnehmerveranlagung wenn das (Familien)Einkommen durch 2005 Ihr den Finanzamt Betrag von erst dann erfolgen kann, wenn alle Euro Jahreslohnzettel nicht überstiegen hat. oder sonstigen Meldungen (z.b. Arbeitslosenunterstützung) eingelangt Ich beanspruche sind. den Ihre Mehrkindzuschlag, Erklärungen da können jeweils Sie auch Ich erkläre, über Internet dass ich 2005 einreichen! mehr als 6 Monate Mehr in dazu einer Ehe auf oder Seite Partnerschaft 4! Ablagenummer gelebt habe und das gemeinsame Einkommen Euro nicht überstiegen TIPP: ich und/oder (Nur mein Wenn vom (Ehe)Partner Finanzamt 2005 Sie auszufüllen) Erklärung für mehr im als 2 Kinder Familienbeihilfe zur Arbeitnehmerveranlagung bezogen habe/hat. Antragsjahr hat. (Nur auszufüllen für bei nichts Vorliegen einer verdient Ehe oder Partnerschaft) haben, Unterhalt (Alimente) aber geleistet für habe mindestens (bitte jedenfalls das ein Kind 2005 Ich beanspruche den Unterhaltsabsetzbetrag für folgende nicht haushaltszugehörige Kinder, für die ich den gesetzlichen Eingangsvermerk Zutreffendes bitte ankreuzen! Angaben Finanzamtzur Person Bitte unbedingt ausfüllen Familien- und Vorname (in Blockschrift) ausfüllen). Versicherungs- Unterhaltszahlungen mehr als 6 Monate Unterhaltszahlungen Versicherungs-nummenummer Familienbeihilfe erhalten von MM - MM haben, Beziehen Postleitzahl Sie neben Derzeitige lohnsteuerpflichtigen Wohnanschrift (Ort, Einkünften Straße, Haus-Nr., andere steuerpflichtige Tür-Nr.) Einkünfte können (Einnahmen abzüglich Sie sich Betriebsausgaben von MM den - MM oder Werbungskosten) von mehr als 730 von Euro im Kalenderjahr, bis 05 oder entsprechende Einkünfte, die auf von Grund zwischenstaatlicher bis 05 Vereinbarungen (Doppelbesteuerungsabkommen - DBA) unter Progressionsvorbehalt Geschlecht steuerbefreit sind, oder wollen Sie einen Verlustvortrag Tagsüber erreichbar Alleinverdiener-/Alleinerzieherabsetzbetrag geltend unter machen, (Telefon) verwenden Sie bitte das Formular E 1. in der weiblich von männlich bis 05 Beilagen nicht anschließen - aber 7 Jahre aufbewahren! Steuerliche Familienstand im Informationen Jahr 2005 (Bitte nur finden ein Kästchen Sie ankreuzen) im Steuerbuch 2006 ( Steuern, seit Leitfaden (Datum: TTMMJJ) zur Lohnsteuer) Höhe verheiratet oder von erhalten 364 Sie von bei ledig Ihrem jährlich bisfinanzamt! 05 + Kinderzuschläge geschieden von in Form bis 05 Bitte Die in Höhe Partnerschaft beachten der geleisteten lebend Sie, dass Zahlungen die Erledigung wird verwitwet von mir der über Arbeitnehmerveranlagung Verlangen des Finanzamtes dauernd nachgewiesen getrennt durch lebend Ihr (Einzahlungsbelege, Finanzamt erst Empfangsbestätigungen). der kann, dann erfolgen Familien- und Negativsteuer Vorname Mir ist wenn des bekannt, alle (Ehe)Partners dass Jahreslohnzettel der (in Unterhaltsabsetzbetrag Blockschrift) auszahlen oder für sonstigen jene Monate lassen Meldungen nicht zusteht, (z.b. (dafür die Arbeitslosenunterstützung) ich oder mein brauchen (Ehe)Partner für eines einreichen! Mehr dazu auf Seite 4! eingelangt der angeführten sind. Kinder Ihre Familienbeihilfe Erklärungen bezogen können habe/hat. Sie auch über Internet L Erklärung Überweisung 1 Sie Bundesministerium das eines zur Erstattungsbetrages für Finanzen Formular Arbeitnehmerveranlagung - E5). Hinweis: fehlenden Angaben für erfolgt 2005 die Überweisung Zutreffendes auf das zuletzt bitte angegebene ankreuzen! L 1, Seite 1, Version vom Konto. [Bei Überweisungen ins Ausland sind unbedingt an Stelle der Bankleitzahl der BIC und an Stelle der Kontonummer die IBAN (siehe Angaben Ablagenummer Bankkontoauszug) zur Person (Nur vom Finanzamt anzugeben.] auszufüllen) 2005 Bitte unbedingt ausfüllen Eingangsvermerk Bankleitzahl Familien- und oder Vorname BIC (in Blockschrift) Giro-/Postscheckkonto Nr. oder IBAN Bezeichnung der Bank (wenn Bankleitzahl nicht bekannt) Finanzamt Postleitzahl Derzeitige Wohnanschrift (Ort, Straße, Haus-Nr., Tür-Nr.) Ich beantrage die Barauszahlung an meine oben angeführte Wohnadresse. Beziehen Bezugs-, Tagsüber Sie erreichbar pensionsauszahlende neben unter lohnsteuerpflichtigen (Telefon) Stellen Einkünften im Jahr 2005 andere (Arbeitgeber/Pensionsstellen; steuerpflichtige Einkünfte Geschlecht (Einnahmen jedoch Anzahl abzüglich nicht TIPP: Leistungen Sonderausgabenerhöhungsbetrag!Bitte Betriebsausgaben unbedingt oder Werbungskosten) von des mehr AMS, als Kinderbetreuungsgeld, 730 Euro im Kalenderjahr, Krankengeld oder etc.). entsprechende Sollten Sie weiblich Einkünfte, mehrere die auf Grund ausfüllen, männlich zwischenstaatlicher weil sich Vereinbarungen Pensionen bezogen haben, die bereits gemeinsam lohnversteuert worden sind, ist für diese gemeinsam Familienstand versteuerten im Jahr (Doppelbesteuerungsabkommen 2005 Pensionen (Bitte nur ein eine Kästchen einzige ankreuzen) - DBA) unter Progressionsvorbehalt steuerbefreit sind, oder sonst wollen die Erledigung Sie einen Verlustvortrag geltend machen, verwenden Sie bitte pensionsauszahlende das Formular E 1. Stelle anzugeben. Die seit (Datum: TTMMJJ) der Erklärung Beilage Sollten verheiratet eines Lohnzettels sie istfür nicht erforderlich. mind. ledigweitere 3 Kinder Informationen Familienbeihilfe finden Sie geschieden auf Seite 4. Beilagen nicht anschließen - aber 7 Jahre aufbewahren! beziehen, verzögert! in Partnerschaft lebend verwitwet dauernd getrennt lebend Steuerliche Ich habe 2005 Informationen Bezüge aus einer finden gesetzlichen Sie im Krankenversicherung Steuerbuch 2006 (Krankengeld), ( Arbeitslosenunterstützung, und Vorname Notstandshilfe, Überbrückungshilfe für Bundesbedienstete, Entschädigungen für Truppen-, Steuern, Leitfaden zur Lohnsteuer) Familienso Kaderkönnen oder des erhalten (Ehe)Partners oder Waffenübungen, Sie Sie rückerstattete einen bei (in Blockschrift) Ihrem Pflichtbeiträge Erhöhungsbetrag Finanzamt! durch Ihr Finanzamt korrektenerst dann Die Angaben sind zur Sozialversicherung oder Bezüge für aus dem Sonderausgaben [Bei Überweisungen sind. (z.b. Ihre Erklärungen ins Rentenversicherungen, Ausland sind können unbedingt Sie an auch Stelle über der Bankleitzahl Internet der einreichen! BIC Kreditrückzahlun- und an Mehr Stelle der dazu Kontonummer Bitte beachten Sie, dass die Erledigung der Arbeitnehmerveranlagung Insolvenz-Ausfallgeld-Fonds erhalten. erfolgen Steuerberechnung Überweisung kann, eines wenn Erstattungsbetrages alle Jahreslohnzettel - Hinweis: bei oder fehlenden sonstigen Angaben Meldungen erfolgt die Überweisung (z.b. Arbeitslosenunterstützung) auf das zuletzt angegebene eingelangt Konto. Diese Bezüge sind nicht bei der Anzahl der bezugs-, pensionsauszahlenden Stellen anzugeben. erforderlich. auf Seite die 4! IBAN Ich (siehe habe Bankkontoauszug) 2005 Einkünfte erzielt, anzugeben.] die auf Grund völkerrechtlicher Vereinbarungen steuerfrei sind Betrag Erklärung Bankleitzahl oder BIC zur Arbeitnehmerveranlagung Giro-/Postscheckkonto Nr. oder IBAN für Bezeichnung 2005 Bank (wenn Zutreffendes Bankleitzahl bitte nicht ankreuzen bekannt)! (z.b. UNO, UNIDO), in Höhe von 725 Euro gen) beantragen mehr siehe Sonderausgaben. Alleinverdienerabsetzbetrag Angaben zur Person (Erläuterungen siehe Seite 4) Bitte unbedingt ausfüllen Familien- Ich beanspruche und Vorname den (in Alleinverdienerabsetzbetrag Blockschrift) [mein (Ehe)Partner beansprucht Alleinerzieherabsetzbetrag Sonderausgabenerhöhungsbetrag ab 3 Kindern selbst keinen Alleinverdienerabsetzbetrag] Ich beantrage die Barauszahlung an meine oben angeführte Wohnadresse. Postleitzahl Bezugs-, pensionsauszahlende Derzeitige Wohnanschrift Stellen (Ort, im Straße, Jahr 2005 Haus-Nr., (Arbeitgeber/Pensionsstellen; Tür-Nr.) jedoch Anzahl nicht Ich Leistungen beanspruche des den AMS, Alleinerzieherabsetzbetrag Kinderbetreuungsgeld, Krankengeld Ich beanspruche etc.). Sollten den zusätzlichen Sie mehrere Sonderausgabenerhöhungsbetrag!Bitte unbedingt ab 3 Kindern ausfüllen, weil sich Pensionen bezogen haben, die bereits gemeinsam lohnversteuert worden sind, ist für diese sonst die Anzahl Erledigung der Kinder Kinder, Tagsüber gemeinsam für erreichbar die versteuerten oder unter mein (Telefon) Pensionen (Ehe)Partner eine 2005 einzige für mindestens pensionsauszahlende sieben Monate Stelle die anzugeben. Familienbeihilfe GeschlechtDie bezogen habe/hat. der Erklärung Beilage eines Lohnzettels ist nicht erforderlich. Weitere Informationen finden Sie auf Seite weiblich 4. Mehrkindzuschlag: (Erläuterungen auf Seite 4) Nur auszufüllen, wenn das (Familien)Einkommen 2005 den Betrag verzögert! männlich von Familienstand Ich habe im 2005 Jahr Bezüge (Bitte Euro aus nur einer nicht Kästchen überstiegen gesetzlichen ankreuzen) hat. Krankenversicherung (Krankengeld), Arbeitslosenunterstützung, beanspruche Notstandshilfe, den Mehrkindzuschlag, Überbrückungshilfe da ledig jeweils für Bundesbedienstete, Ich erkläre, dass Entschädigungen ich 2005 geschieden mehr als für 6 Truppen-, Monate in einer Die Ehe Angaben oder Partnerschaft sind zur seit (Datum: TTMMJJ) Ich verheiratet ich Kader- und/oder mein Waffenübungen, Kinder (Ehe)Partner rückerstattete 2005 für mehr als Pflichtbeiträge gelebt an Sozialversicherung habe und das gemeinsame oder Bezüge Einkommen aus dem korrekten Euro nicht überstiegen in 2 Insolvenz-Ausfallgeld-Fonds Partnerschaft lebend Kinder Familienbeihilfe bezogen erhalten. verwitwet dauernd getrennt lebend habe/hat. hat. (Nur auszufüllen bei Vorliegen einer Ehe oder Steuerberechnung Partnerschaft) Familien- Diese und Bezüge Vorname sind des nicht (Ehe)Partners bei der Anzahl (in Blockschrift) der bezugs-, pensionsauszahlenden Stellen anzugeben. Ich beanspruche den Unterhaltsabsetzbetrag für folgende nicht haushaltszugehörige Kinder, für die ich erforderlich den gesetzlichen Ich Unterhalt habe (Alimente) Einkünfte Tragen geleistet erzielt, die habe auf (bitte Grund Sie jedenfalls völkerrechtlicher hier das Vereinbarungen die Anzahl steuerfrei ausfüllen). sind Kinder Betrag ein, für Überweisung die Sie mehr als 6 Monate im Kalenderjahr von MM - MM an Stelle der Bankleitzahl nummer der BIC und an Stelle Kontonummer (z.b. UNO, UNIDO), eines in Erstattungsbetrages Höhe von - Hinweis: bei fehlenden Angaben erfolgt die Überweisung Unterhaltszahlungen Versicherungs- 725 auf das zuletzt angegebene UnterhaltszahlungenEuro Konto. [Bei Überweisungen ins Ausland sind unbedingt Alleinverdienerabsetzbetrag (Erläuterungen siehe Seite 4) von MM - MM die IBAN (siehe Bankkontoauszug) anzugeben.] Bankleitzahl Ich beanspruche oder BICden Alleinverdienerabsetzbetrag Giro-/Postscheckkonto von Nr. [mein bis oder (Ehe)Partner IBAN 05 beansprucht Bezeichnung selbst keinen der Bank Alleinverdienerabsetzbetrag] (wenn Bankleitzahl von nicht bis bekannt) 05 Alleinerzieherabsetzbetrag Familienbeihilfe Sonderausgabenerhöhungsbetrag bezogen haben. 3 Kindern Ich beanspruche den Alleinerzieherabsetzbetrag von bis Ich 05 beanspruche den zusätzlichen Sonderausgabenerhöhungsbetrag von bisab 3 Kindern 05 Ich beantrage die Barauszahlung an meine oben angeführte Wohnadresse. Anzahl der Kinder Bezugs-, Kinder, für pensionsauszahlende die ich oder mein (Ehe)Partner Stellen 2005 von im Jahr für mindestens bis 2005 (Arbeitgeber/Pensionsstellen; sieben Monate die Familienbeihilfe 05 jedoch bezogen Anzahlhabe/hat.!Bitte von unbedingt bis 05 nicht Leistungen des AMS, Kinderbetreuungsgeld, Krankengeld etc.). Sollten Sie mehrere Mehrkindzuschlag: (Erläuterungen auf Seite 4) Nur auszufüllen, wenn das (Familien)Einkommen 2005 den Betrag ausfüllen, von weil sich Die Pensionen Höhe der bezogen geleisteten haben, Zahlungen die bereits wird gemeinsam von mir lohnversteuert über Verlangen worden des Finanzamtes sind, ist für nachgewiesen diese (Einzahlungsbelege, Empfangsbestätigungen). gemeinsam versteuerten Mir ist bekannt, Pensionen dass der eine Unterhaltsabsetzbetrag einzige pensionsauszahlende für jene Monate Stelle nicht anzugeben. zusteht, für Diedie ich oder mein (Ehe)Partner für eines Euro nicht überstiegen hat. sonst die Erledigung der angeführten Ich beanspruche Kinder den Familienbeihilfe Mehrkindzuschlag, bezogen da jeweils habe/hat. Ich erkläre, dass ich 2005 mehr als 6 Monate in einer der Ehe Erklärung Beilage eines Lohnzettels ist nicht erforderlich. Weitere Informationen finden Sie auf Seite 4. oder Partnerschaft ich und/oder mein (Ehe)Partner 2005 für mehr als gelebt habe und das gemeinsame Einkommen verzögert! Euro nicht überstiegen 2 Ich Kinder habe Familienbeihilfe 2005 Bezüge bezogen aus habe/hat. einer gesetzlichen Krankenversicherung hat. (Nur auszufüllen (Krankengeld), bei Vorliegen Arbeitslosenunterstützung, einer Ehe oder Partnerschaft) L 1 Bundesministerium für Finanzen L 1, Seite 1, Version vom Ich beanspruche Notstandshilfe, den Unterhaltsabsetzbetrag Überbrückungshilfe für für Bundesbedienstete, folgende nicht haushaltszugehörige Entschädigungen Kinder, für Truppen-, für die ich Die 2005 Angaben den gesetzlichen sind zur Unterhalt Kader- oder (Alimente) Waffenübungen, geleistet habe rückerstattete (bitte jedenfalls Pflichtbeiträge das an Sozialversicherung ausfüllen). oder Bezüge aus dem korrekten Insolvenz-Ausfallgeld-Fonds erhalten. Mehrkindzuschlag Steuerberechnung von MM - MM nummer von MM - MM Diese Bezüge sind nicht bei der Anzahl Unterhaltszahlungen der bezugs-, pensionsauszahlenden Versicherungs- Stellen anzugeben. Unterhaltszahlungen erforderlich. Ich habe 2005 Einkünfte erzielt, die auf Grund völkerrechtlicher Vereinbarungen steuerfrei sind Betrag (z.b. 5. UNO, UNIDO), in Sie Höhe von erhalten von bis bei 05mehr als Kindern von biseinen Euro 05 Alleinverdienerabsetzbetrag (Erläuterungen siehe Seite 4) Ich beanspruche Mehrkindzuschlag den Alleinverdienerabsetzbetrag von [mein bis (Ehe)Partner 05 von beansprucht 36,40 selbst keinen Alleinverdienerabsetzbetrag] monatlich von bis pro 05 Alleinerzieherabsetzbetrag Sonderausgabenerhöhungsbetrag ab 3 Kindern Ich beanspruche Kind. den Alleinerzieherabsetzbetrag von bis Ich 05 beanspruche den zusätzlichen Sonderausgabenerhöhungsbetrag von bis ab 3 Kindern 05 Die Höhe der geleisteten Zahlungen wird von mir über Verlangen des Finanzamtes nachgewiesen (Einzahlungsbelege, Anzahl Empfangsbestätigungen). für die ich Mir oder ist bekannt, mein (Ehe)Partner dass der Unterhaltsabsetzbetrag 2005 für mindestens sieben für jene Monate die nicht Familienbeihilfe zusteht, für die bezogen ich oder habe/hat. mein (Ehe)Partner für eines der Kinder Kinder, der angeführten Kinder Familienbeihilfe bezogen habe/hat. Mehrkindzuschlag: (Erläuterungen auf Seite 4) Nur auszufüllen, wenn das (Familien)Einkommen 2005 den Betrag von L Euro nicht überstiegen hat. Bundesministerium für Finanzen L 1, Seite 1, Version vom Ich beanspruche den Mehrkindzuschlag, da jeweils Ich erkläre, dass ich 2005 mehr als 6 Monate in einer Ehe oder Partnerschaft ich und/oder mein (Ehe)Partner 2005 für mehr als gelebt habe und das gemeinsame Einkommen Euro nicht überstiegen 2 Kinder Familienbeihilfe bezogen habe/hat. hat. (Nur auszufüllen bei Vorliegen einer Ehe oder Partnerschaft) Ich beanspruche den Unterhaltsabsetzbetrag für folgende nicht haushaltszugehörige Kinder, für die ich 2005 den gesetzlichen Unterhalt (Alimente) geleistet habe (bitte jedenfalls das ausfüllen). Unterhaltszahlungen von MM - MM Unterhaltszahlungen von MM - MM Die Höhe der geleisteten Zahlungen wird von mir über Verlangen des Finanzamtes nachgewiesen (Einzahlungsbelege, Empfangsbestätigungen). Mir ist bekannt, dass der Unterhaltsabsetzbetrag für jene Monate nicht zusteht, für die ich oder mein (Ehe)Partner für eines der angeführten Kinder Familienbeihilfe bezogen habe/hat. L 1 Bundesministerium für Finanzen 7 L 1, Seite 1, Version vom

8 FinanzOnline, das neue Service für Sie nummer Überweisung eines Erstattungsbetrages - Hinweis: bei fehlenden Angaben erfolgt die Überweisung auf das zuletzt angegebene Konto. [Bei Überweisungen ins Ausland sind unbedingt an Stelle der Bankleitzahl der BIC und an Stelle der Kontonummer die IBAN (siehe Bankkontoauszug) anzugeben.] Bankleitzahl oder BIC Giro-/Postscheckkonto Nr. oder IBAN Bezeichnung der Bank (wenn Bankleitzahl nicht bekannt) Ich beantrage die Barauszahlung an meine oben angeführte Wohnadresse. Bezugs-, pensionsauszahlende Stellen im Jahr 2005 (Arbeitgeber/Pensionsstellen; jedoch nicht Leistungen des AMS, Kinderbetreuungsgeld, Krankengeld etc.). Sollten Sie mehrere Pensionen bezogen haben, die bereits gemeinsam lohnversteuert worden sind, ist für diese gemeinsam versteuerten Pensionen eine einzige pensionsauszahlende Stelle anzugeben. Die Beilage eines Lohnzettels ist nicht erforderlich. Weitere Informationen finden Sie auf Seite 4. Anzahl!Bitte unbedingt ausfüllen, weil sich sonst die Erledigung der Erklärung verzögert! Ich habe 2005 Bezüge aus einer gesetzlichen Krankenversicherung (Krankengeld), Arbeitslosenunterstützung, Notstandshilfe, Überbrückungshilfe für Bundesbedienstete, Entschädigungen für Truppen-, Unterhaltsabsetzbetrag Die Angaben sind zur Kader- oder Waffenübungen, rückerstattete Pflichtbeiträge an Sozialversicherung oder Bezüge aus dem korrekten Insolvenz-Ausfallgeld-Fonds erhalten. Steuerberechnung Diese Bezüge sind 6. 25,50 nicht bei der Anzahl /38,20 der bezugs-, pensionsauszahlenden /50,90 Stellen pro anzugeben. Monat erforderlich. Ich habe 2005 Einkünfte erzielt, die auf Grund völkerrechtlicher Vereinbarungen steuerfrei sind Betrag (z.b. UNO, UNIDO), in Höhe von 725 Euro Alleinverdienerabsetzbetrag Wenn (Erläuterungen Sie für siehe ein Seite 4) Kind Unterhalt zahlen, das nicht Ich beanspruche den Alleinverdienerabsetzbetrag [mein (Ehe)Partner beansprucht selbst keinen Alleinverdienerabsetzbetrag] mit Alleinerzieherabsetzbetrag Ihnen im gemeinsamen Sonderausgabenerhöhungsbetrag Haushalt lebt ab 3 Kindern und für das Sie Ich beanspruche den Alleinerzieherabsetzbetrag Ich beanspruche den zusätzlichen Sonderausgabenerhöhungsbetrag ab 3 Kindern Anzahl der Kinder keine Kinder, für die Familienbeihilfe ich oder mein (Ehe)Partner 2005 für mindestens beziehen, sieben Monate erhalten die Familienbeihilfe bezogen Sie habe/hat. einen Unterhaltsabsetzbetrag Euro nicht überstiegen gestaffelt hat. nach Anzahl der Mehrkindzuschlag: (Erläuterungen auf Seite 4) Nur auszufüllen, wenn das (Familien)Einkommen 2005 den Betrag von Kinder. Ich beanspruche den Mehrkindzuschlag, da jeweils Ich erkläre, dass ich 2005 mehr als 6 Monate in einer Ehe oder Partnerschaft ich und/oder mein (Ehe)Partner 2005 für mehr als gelebt habe und das gemeinsame Einkommen Euro nicht überstiegen 2 Kinder Familienbeihilfe bezogen habe/hat. hat. (Nur auszufüllen bei Vorliegen einer Ehe oder Partnerschaft) Ich beanspruche den Unterhaltsabsetzbetrag für folgende nicht haushaltszugehörige Kinder, für die ich 2005 den gesetzlichen Unterhalt (Alimente) geleistet habe (bitte jedenfalls das ausfüllen). Versicherungs- Unterhaltszahlungen Versicherungs- Unterhaltszahlungen nummer von MM - MM nummer von MM - MM Die Höhe der geleisteten Zahlungen wird von mir über Verlangen des Finanzamtes nachgewiesen (Einzahlungsbelege, Empfangsbestätigungen). Mir ist bekannt, dass der Unterhaltsabsetzbetrag für jene Monate nicht zusteht, für die ich oder mein (Ehe)Partner für eines der angeführten Kinder Familienbeihilfe bezogen habe/hat. L 1 Bundesministerium für Finanzen L 1, Seite 1, Version vom Sonderausgaben 7. Wenn Sie für sich, Ihren Ehepartner oder Ihr Kind (für das Sie Familienbeihilfe beziehen) Kranken-, Unfall-, Renten- oder Lebensversicherungen bezahlen, sind das Sonderausgaben ebenso wie etwa der Kirchenbeitrag. Sie können diese Ausgaben geltend machen und bekommen dafür Geld zurück. Für diese Sonderausgaben (Topfsonderausgaben) gibt es Höchstgrenzen: Versicherungsprämien zu Personenversicherungen (freiwillige Kranken-, Unfall-, Renten-, Lebensversicherungen). Die Bestätigung für das Finanzamt bekommen Sie immer Anfang des nachfolgenden Jahres von Ihrer Versicherung zugeschickt. Wohnraumschaffungs-/Wohnraumsanierungskosten sowie dafür verwendete Kreditrückzahlungen. WICHTIG: Bei der Wohnraumsanierung sind im Gegensatz zur Wohnraumschaffung lediglich Rechnungen eines befugten Unternehmers zulässig (Material + Montage). Sonderausgaben (je Kennzahl bitte nur den Gesamtbetrag anführen) Summe aller Versicherungsprämien und -beiträge (freiwillige Kranken-, Unfall-, Lebensversicherung, Witwen-, Waisenversorgung und Pensions- bzw. Sterbekassen), freiwillige Höherversicherung im Rahmen der gesetzlichen Pensionsversicherung Summe aller Beiträge sowie Rückzahlungen von Darlehen und Zinsen, die zur Schaffung und Errichtung oder Sanierung von Wohnraum geleistet wurden Aufwendungen für junge Aktien einschließlich Wohnsparaktien, Wandelschuldverschreibungen bzw. Partizipationsrechte zur Förderung des Wohnbaus und Genussscheine Freiwillige Weiterversicherungen und Nachkauf von Versicherungszeiten in der gesetzlichen Pensionsversicherung, Renten oder dauernde Lasten Beiträge an gesetzlich anerkannte Kirchen und Religionsgesellschaften Private Zuwendungen an begünstigte Spendenempfänger (bestimmte Forschungs- und Lehreinrichtungen, Museen von Körperschaften öffentlichen Rechts ua.) Informationen finden Sie im Internet unter im Bereich Steuern/ Einkommensteuer/Absetzbare Spenden 8 Steuerberatungskosten Werbungskosten (je Kennzahl bitte nur den Gesamtbetrag anführen)

9 Soviel (Topf)Sonderausgaben können Sie von der Steuer abschreiben: Für die Höhe dieser Sonderausgaben gibt es Grenzen. Die untere Grenze macht 240 jährlich aus. Liegt der Betrag darunter wird er nicht berücksichtigt, weil das bereits beim Arbeitgeber passiert. Die Höchstgrenze hängt davon ab, ob Sie allein, mit Partner, mit oder ohne Kind(er) sind. Höchstbetrag jährlich bis 2 Kinder ab 3 Kindern Ohne Alleinverdiener-/ Alleinerzieherabsetzbetrag Mit Alleinverdiener-/ Alleinerzieherabsetzbetrag Ein Viertel des so errechneten Betrages wirkt sich steuermindernd aus. Beispiel: Angestellter, 2 Kinder, Alleinverdienerabsetzbetrag: Höchstbetrag (siehe Tabelle oben): jährlich. Zahlt für den Ankauf einer Genossenschaftswohnung in bar. Er kann daher den Höchstbetrag von geltend machen. Von diesem Höchstbetrag wird ein Viertel (1.460 ) steuerlich anerkannt. HINWEIS: Bei höheren Einkommen (beginnend mit jährlich) wird der absetzbare Betrag reduziert ab jährlich gibt es gar keine Topfsonderausgaben mehr. TIPP: Sonderausgaben werden nur in dem Jahr berücksichtigt, in dem sie bezahlt wurden. Sollten die Kosten in einem Jahr voraussichtlich höher sein als der jeweilige Höchstbetrag, kann man versuchen, mit Akontozahlungen die Kosten auf zwei Jahre aufzuteilen bzw. man finanziert die Kosten über ein Darlehen. Dann setzt man die jeweiligen Kreditrückzahlungen ab! 9

10 Sonderausgaben (je Kennzahl bitte nur den Gesamtbetrag anführen) Summe aller Versicherungsprämien und -beiträge (freiwillige Kranken-, Unfall-, Lebensversicherung, Andere Witwen-, Waisenversorgung Sonderausgaben und Pensions- bzw. Sterbekassen), freiwillige Höherversicherung im Rahmen der gesetzlichen Pensionsversicherung 455 Summe aller Beiträge sowie Rückzahlungen von Darlehen und Zinsen, die zur Schaffung und Errichtung Kirchenbeiträge: oder Sanierung von Wohnraum geleistet maximal wurden 75 jährlich 456 bis Ab Aufwendungen für junge Aktien einschließlich Wohnsparaktien, Wandelschuldverschreibungen bzw. Partizipationsrechte zur Förderung des Wohnbaus und Genussscheine 2005 max. 100 jährlich 465 Freiwillige Weiterversicherungen und Nachkauf von Versicherungszeiten in der gesetzlichen Pensionsversicherung, Renten oder dauernde Lasten Beiträge an gesetzlich anerkannte Kirchen und Religionsgesellschaften 458 Private Zuwendungen an begünstigte Spendenempfänger (bestimmte Forschungs- und Lehreinrichtungen, Museen von Körperschaften öffentlichen Rechts ua.) Informationen finden Sie im Internet unter im Bereich Steuern/ Einkommensteuer/Absetzbare Spenden 459 Steuerberatungskosten Bei einem Breitband-Internetzugang 460sind für den Werbungskosten (je Kennzahl bitte nur den Gesamtbetrag anführen) Zeitraum vom bis bis zu 50 Soweit ein Abzug nicht bereits durch den Arbeitgeber erfolgte, sind hier folgende Werbungskosten einzutragen, die nicht auf das Werbungskostenpauschale von 132 Euro jährlich anzurechnen sind: Gewerkschaftsbeiträge, Erst anschlusskosten sonstige Beiträge zu Berufsverbänden und Interessenvertretungen 40 mtl. Grundgebühr absetzbar, (Informationen wenn finden Sie der u.a. im Internetzugang Antrag Pendlerpauschale - Formular erstmalig L 34 in diesem und selbst eingezahlte SV-Beiträge (zb SVdGW, Apotheker), ausgenommen Betriebsratsumlage 717 Pendlerpauschale auf im Bereich "Formulare - Formulare - Steuern/Beihilfen - Lohnsteuer") 718 Pflichtbeiträge Zeitraum auf Grund einer installiert geringfügigen Beschäftigung wurde. sowie Pflichtbeiträge Dabei ist es egal, ob Sie den für mitversicherte Angehörige 274 Internetzugang berufl ich verwenden oder Ihr Kind am Arbeitslosengeld oder Notstandshilfe weniger als 132 Euro jährlich, ist eine Eintragung nicht erforderlich. Computer spielt. TIPP: Sollte die Herstellung nicht in diesem 721 Zeitraum stattgefunden haben, so besteht die 722 Möglichkeit wenn Sie den Internetzugang berufl ich 723 nützen anteilsmäßige Werbungskosten geltend zu 724 machen HE: Heimarbeiter - V: Vertreter - P: Mitglieder einer Stadt-, Gemeinde- oder Ortsvertretung Kurzbezeichnung Freiwillige Weiterversicherung in der Pensionsversicherung oder Nachkauf von Vom Dienstgeber steuerfrei Zeitraum der Tätigkeit in Form TTMM bis TTMM erhaltene Kostenersätze der Berufsgruppe Schulzeiten TIPP: Sonderausgaben kann man im Rahmen der eigenen Höchstbeträge auch für seinen (Ehe-)Partner bzw. für seine Kinder (wenn Familienbeihilfe 730 bezogen wird) geltend machen Werbungskosten sind Ausgaben, die im Zusammenhang mit Ihrer berufl ichen Tätigkeit stehen: Wenn sie nicht bereits bei der Lohnabrechnung berücksichtigt wurden: Gewerkschaftsbeiträge Pendlerpauschale E-Card-Gebühr Weiters Pfl ichtbeiträge an die Gebietskrankenkasse aufgrund ein oder mehrerer geringfügigen Beschäftigungen sowie für mitversicherte Angehörige. 450 Hier sind weitere Werbungskosten einzutragen. Bitte geben Sie jeweils den der Aufwendungen abzüglich steuerfreier Ersätze oder Vergütungen an. Betragen die Werbungskosten bei aktiven Arbeitnehmern ohne Bezug von Einkommensersätzen wie a) Arbeitsmittel (bei Anschaffungen über 400 Euro nur AfA - siehe Steuerbuch 2006) b) Fachliteratur (keine allgemein bildenden Werke wie Lexika, Nachschlagewerke, Zeitungen etc.) c) Reisekosten (ohne Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte) d) Fortbildungs- und abzugsfähige Ausbildungskosten, Umschulung e) Kosten für doppelte Haushaltsführung und Familienheimfahrten f) Sonstige Werbungskosten, die nicht unter a) bis e) fallen Zur Geltendmachung eines Berufsgruppenpauschales tragen Sie bitte ein: A: Artisten - B: Bühnenangehörige, Filmschauspieler - F: Fernsehschaffende - J: Journalisten - M: Musiker - FO: Forstarbeiter ohne Motorsäge, Förster und Berufsjäger im Revierdienst - FM: Forstarbeiter mit Motorsäge - HA: Hausbesorger, soweit sie dem Hausbesorgergesetz unterliegen - Außergewöhnliche Belastungen (je Kennzahl bitte nur den Gesamtbetrag anführen) (ausgenommen bei Vertretern) Außergewöhnliche Belastungen (mit Selbstbehalt) (Bitte geben Sie jeweils den der Aufwendungen abzüglich erhaltener oder zustehender Ersätze bzw. Vergütungen an. Beim Punkt d) ziehen Sie bitte noch zusätzlich eine Haushaltsersparnis in Höhe von 196,20 Euro monatlich oder 6,54 Euro täglich ab.) a) Krankheitskosten (inkl. Zahnersatz) b) Begräbniskosten (soweit im Nachlass nicht gedeckt) c) Kosten für Kinderbetreuung (in der Regel nur bei Alleinerziehern) d) Kurkosten e) Sonstige außergewöhnliche Belastungen, die nicht unter a) bis d) fallen L 1, Seite 2, Version vom

11 Rahmen der gesetzlichen Pensionsversicherung 455 Summe aller Beiträge sowie Rückzahlungen von Darlehen und Zinsen, die zur Schaffung und Errichtung oder Sanierung von Wohnraum geleistet wurden Aufwendungen für junge Aktien einschließlich Wohnsparaktien, Wandelschuldverschreibungen bzw. Partizipationsrechte zur Förderung des Wohnbaus und Genussscheine Freiwillige Weiterversicherungen und Nachkauf von Versicherungszeiten in der gesetzlichen Pensionsversicherung, Renten oder dauernde Lasten Beiträge an gesetzlich anerkannte Kirchen und Religionsgesellschaften Private Zuwendungen an begünstigte Spendenempfänger (bestimmte Forschungs- und Lehreinrichtungen, Museen von Körperschaften öffentlichen Rechts ua.) Informationen finden Sie im Internet unter im Bereich Steuern/ Einkommensteuer/Absetzbare Spenden 459 Diese Ausgaben sind im Formular bei den Kennziffern Steuerberatungskosten einzutragen. Werbungskosten (je Kennzahl bitte nur den Gesamtbetrag anführen) Soweit ein Abzug nicht bereits durch den Arbeitgeber erfolgte, sind hier folgende Werbungskosten einzutragen, die nicht auf das Werbungskostenpauschale von 132 Euro jährlich anzurechnen sind: Gewerkschaftsbeiträge, sonstige Beiträge zu Berufsverbänden und Interessenvertretungen und selbst eingezahlte SV-Beiträge (zb SVdGW, Apotheker), ausgenommen Betriebsratsumlage 717 Pendlerpauschale (Informationen finden Sie u.a. im Antrag Pendlerpauschale - Formular L 34 auf im Bereich "Formulare - Formulare - Steuern/Beihilfen - Lohnsteuer") Pflichtbeiträge auf Grund einer geringfügigen Beschäftigung sowie Pflichtbeiträge für mitversicherte Angehörige Hier sind weitere Werbungskosten einzutragen. Bitte geben Sie jeweils den der Aufwendungen abzüglich steuerfreier Ersätze oder Vergütungen an. Betragen die Werbungskosten bei aktiven Arbeitnehmern ohne Bezug von Einkommensersätzen wie Arbeitslosengeld oder Notstandshilfe weniger als 132 Euro jährlich, ist eine Eintragung nicht erforderlich. Pendlerpauschale a) Arbeitsmittel (bei Anschaffungen über 400 Euro nur AfA - siehe Steuerbuch 2006) b) Fachliteratur (keine allgemein bildenden Werke wie Lexika, Nachschlagewerke, Zeitungen etc.) Arbeitnehmer und Arbeitnehmerinnen, die an den Arbeitsplatz täglich pendeln müssen, können das Pendlerpau- c) Reisekosten (ohne Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte) 721 d) Fortbildungs- und abzugsfähige Ausbildungskosten, Umschulung 722 schale beantragen. e) Kosten für doppelte Haushaltsführung und Familienheimfahrten f) Sonstige Werbungskosten, die nicht unter a) bis e) fallen 724 Zur Geltendmachung eines Berufsgruppenpauschales tragen Sie bitte ein: A: HINWEIS: Artisten - B: Bühnenangehörige, Erkundigen Filmschauspieler - F: Fernsehschaffende sich - J: Journalisten bei Ihrem - M: Musiker - Arbeitgeber, FO: Forstarbeiter ohne Motorsäge, Förster und Berufsjäger im Revierdienst - FM: Forstarbeiter mit Motorsäge - HA: Hausbesorger, soweit sie dem Hausbesorgergesetz unterliegen - HE: Heimarbeiter - V: Vertreter - P: Mitglieder einer Stadt-, Gemeinde- oder Ortsvertretung Kurzbezeichnung ob das Pendlerpauschale bereits berücksichtigt Vom Dienstgeber wird! steuerfrei Zeitraum der Tätigkeit in Form TTMM bis TTMM erhaltene Kostenersätze der Berufsgruppe (ausgenommen bei Vertretern) Die Höhe dieses Pauschales ist abhängig von der Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte und davon ob Außergewöhnliche Belastungen (je Kennzahl bitte nur den Gesamtbetrag anführen) Außergewöhnliche Belastungen (mit Selbstbehalt) (Bitte geben Sie jeweils den der Aufwendungen abzüglich erhaltener oder zustehender Ersätze bzw. Vergütungen an. die Benützung eines öffentlichen Verkehrsmittels möglich Beim Punkt d) ziehen Sie bitte noch zusätzlich eine Haushaltsersparnis in Höhe von 196,20 Euro monatlich oder 6,54 Euro täglich ab.) und a) Krankheitskosten zumutbar (inkl. Zahnersatz) ist. Fährt kein öffentl.verkehrsmittel 730 oder ist b) Begräbniskosten (soweit im Nachlass nicht gedeckt) die Wegzeit unzumutbar lang, so erhält 731 man das große c) Kosten für Kinderbetreuung (in der Regel nur bei Alleinerziehern) 732 Pendlerpauschale, ansonsten das kleine Pendlerpauschale gestaffelt nach d) Kurkosten 734 Entfernung: e) Sonstige außergewöhnliche Belastungen, die nicht unter a) bis d) fallen TIPP: Alle Infos zur Pendlerpauschale stehen in unserer Broschüre STEUER SPAREN! L 1, Seite 2, Version vom Bestelltelefon (01) Andere Werbungskosten Wenn sie in Summe höher sind als 132 jährlich (wenn sie niedriger sind werden sie bereits bei jedem Arbeitnehmer in der Lohnverrechnung berücksichtigt). Arbeitsmittel (z.b. Computer) berufl ich veranlasste Internetkosten Fachliteratur 11

12 Sonderausgaben (je Kennzahl bitte nur den Gesamtbetrag anführen) Summe aller Versicherungsprämien und -beiträge (freiwillige Kranken-, Unfall-, Lebensversicherung, Witwen-, Waisenversorgung und Pensions- bzw. Sterbekassen), freiwillige Höherversicherung im Rahmen der gesetzlichen Pensionsversicherung Summe aller Beiträge sowie Rückzahlungen von Darlehen und Zinsen, die zur Schaffung und Errichtung oder Sanierung von Wohnraum geleistet wurden Aufwendungen für junge Aktien einschließlich Wohnsparaktien, Wandelschuldverschreibungen bzw. Partizipationsrechte zur Förderung des Wohnbaus und Genussscheine Sonderausgaben (je Kennzahl bitte nur den Gesamtbetrag anführen) Freiwillige Reisekosten Weiterversicherungen und für Nachkauf Dienstreisen von Versicherungszeiten ohne in der gesetzlichen bzw. mit geringerem Pensionsversicherung, Summe aller Versicherungsprämien Renten oder dauernde und -beiträge Lasten (freiwillige Kranken-, Unfall-, Lebensversicherung, 450 Witwen-, Waisenversorgung und Pensions- bzw. Sterbekassen), freiwillige Höherversicherung im Rahmen Kostenersatz der gesetzlichen Pensionsversicherung des Arbeitgebers 455 Beiträge an gesetzlich anerkannte Kirchen und Religionsgesellschaften 458 Summe aller Beiträge sowie Rückzahlungen von Darlehen und Zinsen, die zur Schaffung und Private Errichtung Zuwendungen Fortbildungskosten oder Sanierung begünstigte von Wohnraum Spendenempfänger geleistet wurden(bestimmte Forschungs- und Lehreinrichtungen, Museen von Körperschaften öffentlichen Rechts ua.) 456 Informationen Aufwendungen finden für junge Sie im Aktien Internet einschließlich unter Wohnsparaktien, im Wandelschuldverschreibungen Bereich Steuern/ Einkommensteuer/Absetzbare bzw. Partizipationsrechte Spenden zur Förderung des Wohnbaus und Genussscheine Ausbildungskosten (ab Veranlagung 2002) Freiwillige Weiterversicherungen und Nachkauf von Versicherungszeiten in der gesetzlichen Steuerberatungskosten Pensionsversicherung, Renten oder dauernde Lasten Umschulungskosten (ab Veranlagung 2003) Werbungskosten (je Kennzahl bitte nur den Gesamtbetrag anführen) Beiträge an gesetzlich anerkannte Kirchen und Religionsgesellschaften 458 Soweit Sonderausgaben ein Abzug nicht Kosten (je bereits der Kennzahl durch beruflich bitte den nur Arbeitgeber den Gesamtbetrag erfolgte, veranlassten anführen) sind hier folgende Werbungskosten doppelten einzutragen, die nicht auf das Werbungskostenpauschale Haushaltsführung eingezahlte SV-Beiträge Private Zuwendungen an begünstigte von 132 Euro Spendenempfänger jährlich anzurechnen (bestimmte sind: Forschungs- und Lehreinrichtungen, aller Museen Versicherungsprämien von Gewerkschaftsbeiträge, Summe sonstige Körperschaften Beiträge und -beiträge öffentlichen zu Berufsverbänden (freiwillige Rechts Kranken-, ua.) und Interessenvertretungen Unfall-, Lebensversicherung, und Witwen-, Informationen selbst Waisenversorgung finden Sie im Internet unter im Bereich Steuern/ Einkommensteuer/Absetzbare der gesetzlichen Pensionsversicherung Spenden und Pensions- (zb Familienheimfahrten SVdGW, bzw. Apotheker), Sterbekassen), ausgenommen freiwillige Höherversicherung Betriebsratsumlage im 717 Rahmen Pendlerpauschale (Informationen finden Sie u.a. im Antrag Pendlerpauschale - Formular L 34 Summe aller Beiträge sowie Rückzahlungen von Darlehen und Zinsen, die zur Schaffung und auf Steuerberatungskosten Sonstige im Bereich Werbungskosten "Formulare - Formulare - Steuern/Beihilfen (z.b. - Lohnsteuer") Betriebsratsumlage) 718 Errichtung oder Sanierung von Wohnraum geleistet wurden Pflichtbeiträge Aufwendungen Werbungskosten auf für Grund junge (je einer Aktien Kennzahl geringfügigen einschließlich bitte nur Beschäftigung den Wohnsparaktien, Gesamtbetrag sowie Pflichtbeiträge Wandelschuldverschreibungen anführen) für mitversicherte Angehörige bzw. Partizipationsrechte Soweit Studiengebühren, zur Förderung des Wohnbaus und 274 ein Abzug nicht bereits durch den Arbeitgeber wenn Genussscheine erfolgte, sind Sie hier folgende neben 465 Werbungskosten Ihrem einzutragen, Studium Hier sind weitere Werbungskosten einzutragen. Bitte geben Sie jeweils den der Aufwendungen abzüglich die nicht steuerfreier auf das Freiwillige Werbungskostenpauschale Weiterversicherungen von und 132 Euro Nachkauf jährlich von anzurechnen Versicherungszeiten sind: in der gesetzlichen Arbeitslosengeld Pensionsversicherung, Gewerkschaftsbeiträge, berufstätig oder Renten Notstandshilfe oder dauernde sonstige Beiträge sind. weniger Lasten zu Berufsverbänden als 132 Euro und jährlich, Interessenvertretungen ist eine Eintragung nicht erforderlich. 450 Ersätze oder Vergütungen an. Betragen die Werbungskosten bei aktiven Arbeitnehmern ohne Bezug von Einkommensersätzen wie und selbst eingezahlte SV-Beiträge (zb SVdGW, Apotheker), ausgenommen Betriebsratsumlage 717 Beiträge an gesetzlich anerkannte Kirchen und Religionsgesellschaften 458 a) Pendlerpauschale Arbeitsmittel (bei (Informationen Anschaffungen finden über Sie 400 u.a. Euro im nur Antrag AfA Pendlerpauschale - siehe Steuerbuch - Formular 2006) L Private auf Zuwendungen im an Bereich begünstigte "Formulare Spendenempfänger - Formulare (bestimmte - Steuern/Beihilfen Forschungs- - Lohnsteuer") und Lehrein- 718 b) Fachliteratur (keine allgemein bildenden Werke wie Lexika, Nachschlagewerke, richtungen, Museen von Körperschaften öffentlichen Rechts ua.) Pflichtbeiträge Zeitungen etc.) auf Grund einer geringfügigen Beschäftigung sowie Pflichtbeiträge 720 Informationen finden Sie im Internet unter im Bereich Steuern/ Einkommensteuer/Absetzbare Spenden 459 Tragen für mitversicherte Angehörige diese Kosten im Formular bei den 274 Kennziffern c) Reisekosten (ohne Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte) Steuerberatungskosten bis 724 ein! 460 Hier sind weitere Werbungskosten einzutragen. Bitte geben Sie jeweils den der Aufwendungen abzüglich steuerfreier Ersätze oder Vergütungen an. Betragen die Werbungskosten bei aktiven Arbeitnehmern ohne Bezug von Einkommensersätzen wie Arbeitslosengeld oder Notstandshilfe weniger als 132 Euro jährlich, ist eine Eintragung nicht erforderlich. d) Werbungskosten Fortbildungs- und abzugsfähige (je Kennzahl Ausbildungskosten, bitte nur den Gesamtbetrag Umschulung anführen) 722 Soweit a) Arbeitsmittel ein Abzug (bei nicht Anschaffungen bereits durch über den 400 Arbeitgeber Euro nur AfA erfolgte, - siehe sind Steuerbuch hier folgende 2006) Werbungskosten 719 einzutragen, die nicht auf das e) Werbungskostenpauschale Kosten für doppelte Haushaltsführung von 132 Euro und jährlich Familienheimfahrten anzurechnen sind: 723 b) Fachliteratur (keine allgemein bildenden Werke wie Lexika, Nachschlagewerke, Gewerkschaftsbeiträge, Zeitungen etc.) sonstige Beiträge zu Berufsverbänden und Interessenvertretungen 720 f) und Sonstige selbst eingezahlte Werbungskosten, SV-Beiträge die nicht (zb SVdGW, unter a) Apotheker), bis e) fallen ausgenommen Betriebsratsumlage Zur Pendlerpauschale c) Reisekosten Geltendmachung (ohne (Informationen eines Fahrtkosten Berufsgruppenpauschales finden zwischen Sie u.a. Wohnung im Antrag tragen und Sie Pendlerpauschale Arbeitsstätte) bitte ein: - Formular L A: auf Artisten - B: Bühnenangehörige, im Bereich "Formulare Filmschauspieler - Formulare - F: Fernsehschaffende - Steuern/Beihilfen - J: - Lohnsteuer") Journalisten - M: Musiker FO: Forstarbeiter ohne Motorsäge, Förster und Berufsjäger im Revierdienst - FM: Forstarbeiter mit Motorsäge - HA: Hausbesorger, soweit sie dem Hausbesorgergesetz unterliegen - HE: Pflichtbeiträge d) Fortbildungs- Heimarbeiter auf und - Grund V: abzugsfähige Vertreter einer geringfügigen - P: Mitglieder Ausbildungskosten, Beschäftigung einer Stadt-, Umschulung Gemeinde- sowie Pflichtbeiträge oder Ortsvertretung 722 für mitversicherte Angehörige 274 Vom Dienstgeber steuerfrei Kurzbezeichnung Hier sind weitere Werbungskosten Zeitraum der Tätigkeit einzutragen. Form TTMM Bitte geben bis TTMM Sie jeweils den der Aufwendungen erhaltene abzüglich Kostenersätze steuerfreier der Ersätze e) Kosten Berufsgruppe oder für doppelte Vergütungen Haushaltsführung an. Betragen und die für Familienheimfahrten Werbungskosten bestimmte bei aktiven Arbeitnehmern Berufsgruppen ohne Bezug 723von Einkommensersätzen wie Arbeitslosengeld oder Notstandshilfe weniger als 132 Euro jährlich, ist eine Eintragung nicht erforderlich. f) Sonstige Werbungskosten, die nicht unter a) bis e) fallen 724 Anstelle a) Arbeitsmittel (bei Anschaffungen der tatsächlichen über 400 Euro nur AfA - siehe Kosten Steuerbuch 2006) gibt es 719 die Möglichkeit Zur Geltendmachung eines Berufsgruppenpauschales tragen Sie bitte ein: b) Fachliteratur (keine allgemein bildenden Werke wie Lexika, Nachschlagewerke, für Zeitungen Außergewöhnliche bestimmte etc.) Berufsgruppen (zb Hausbesorger 720 mit HE: Heimarbeiter - V: Vertreter Belastungen - P: Mitglieder (je einer Kennzahl Stadt-, Gemeindebitte nur den oder Gesamtbetrag Ortsvertretung anführen) Außergewöhnliche c) Vom Dienstgeber steuerfrei Kurzbezeichnung Reisekosten (ohne Belastungen (mit Selbstbehalt) Vertragsabschluss Zeitraum Fahrtkosten der Tätigkeit zwischen in Wohnung Form der Berufsgruppe bis TTMM und , bis Arbeitsstätte) TTMM 721 Heimarbeiter, Vertreter) einen einkommensabhängigen Pauschalbetrag zu erhaltene Kostenersätze d) Fortbildungs- und abzugsfähige Ausbildungskosten, Umschulung 722 a) Krankheitskosten (inkl. Zahnersatz) 730 e) Kosten für doppelte Haushaltsführung und Familienheimfahrten 723 beantragen: A: Artisten - B: Bühnenangehörige, Filmschauspieler - F: Fernsehschaffende - J: Journalisten - M: Musiker - FO: Forstarbeiter ohne Motorsäge, Förster und Berufsjäger im Revierdienst - FM: Forstarbeiter mit Motorsäge - HA: Hausbesorger, soweit sie dem Hausbesorgergesetz unterliegen - (Bitte geben Sie jeweils den der Aufwendungen abzüglich erhaltener oder zustehender Ersätze bzw. Vergütungen an. (ausgenommen bei Vertretern) Beim Punkt d) ziehen Sie bitte noch zusätzlich eine Haushaltsersparnis in Höhe von 196,20 Euro monatlich oder 6,54 Euro täglich ab.) b) Begräbniskosten (soweit im Nachlass nicht gedeckt) 731 f) Außergewöhnliche Sonstige Werbungskosten, Belastungen die nicht unter a) (je bis Kennzahl e) fallen bitte nur den Gesamtbetrag anführen) 724 Zur Außergewöhnliche Geltendmachung eines Belastungen Berufsgruppenpauschales (mit Selbstbehalt) tragen Sie bitte ein: c) Kosten für Kinderbetreuung (in der Regel nur bei Alleinerziehern) 732 A: (Bitte Artisten geben - B: Sie Bühnenangehörige, jeweils den Filmschauspieler der Aufwendungen - F: Fernsehschaffende abzüglich - J: erhaltener Journalisten oder - M: Musiker zustehender - FO: Ersätze Forstarbeiter bzw. ohne Vergütungen Motorsäge, an. Förster Beim Punkt und Berufsjäger d) ziehen im Sie Revierdienst bitte noch zusätzlich - FM: Forstarbeiter eine Haushaltsersparnis mit Motorsäge - HA: in Hausbesorger, Höhe von 196,20 soweit Euro sie dem monatlich Hausbesorgergesetz oder 6,54 Euro unterliegen täglich ab.) - d) HE: Kurkosten Heimarbeiter - V: Vertreter - P: Mitglieder einer Stadt-, Gemeinde- oder Ortsvertretung 734 Vom Dienstgeber steuerfrei Kurzbezeichnung a) Krankheitskosten Zeitraum (inkl. Zahnersatz) der Tätigkeit in Form TTMM bis TTMM 730 erhaltene Kostenersätze e) der Sonstige Berufsgruppe außergewöhnliche Belastungen, die nicht unter a) bis d) fallen 735 (ausgenommen bei Vertretern) b) Begräbniskosten (soweit im Nachlass nicht gedeckt) c) Kosten für Kinderbetreuung (in der Regel nur bei Alleinerziehern) 732 Außergewöhnliche Belastungen (je Kennzahl bitte nur den Gesamtbetrag anführen) d) Kurkosten 734 Außergewöhnliche Belastungen (mit Selbstbehalt) (Bitte geben Sie jeweils den der Aufwendungen abzüglich erhaltener oder zustehender Ersätze bzw. Vergütungen an. Beim e) Sonstige Punkt außergewöhnliche d) ziehen Sie bitte Belastungen, noch zusätzlich die eine nicht Haushaltsersparnis unter a) bis d) fallenin Höhe von 196,20 Euro monatlich 735 oder 6,54 Euro täglich ab.) 9. a) Krankheitskosten (inkl. Zahnersatz) Außergewöhnliche Belastungen sind nicht alltägliche Ausgaben, die 732 zwangsläufi g entstehen. b) Begräbniskosten (soweit im Nachlass nicht gedeckt) c) Kosten für Kinderbetreuung (in der Regel nur bei Alleinerziehern) d) Kurkosten e) Sonstige außergewöhnliche Belastungen, die nicht unter a) bis d) fallen 735 Mit Selbstbehalt L 1, Seite 2, Version vom Diese Kosten wirken sich nur aus, wenn sie den Selbstbehalt in Summe überschreiten: Krankheitskosten (Zahnersatz, Arzt-/Spitalskosten, Allergiekosten) Begräbnis-/Grabsteinkosten, sofern sie nicht durch den Nachlass gedeckt sind (jeweils max ) (ausgenommen bei Vertretern) L 1, Seite 2, Version vom L 1, Seite 2, Version vom

13 Kosten für Kinderbetreuung bei AlleinerzieherInnen Kurkosten Andere außergewöhnliche Belastungen (z.b. Pfl egeheimkosten) HINWEIS: Der Selbstbehalt ist abhängig vom Einkommen bzw. der familiären Situation. Zur Orientierung: Der Selbstbehalt macht ungefähr einen Bruttomonatsgehalt/-lohn aus (genaueres siehe unsere Broschüre STEUER SPAREN). Diese Ausgaben sind im Formular bei den Kennziffern 730 bis 735 einzutragen. Ohne Selbstbehalt Katastrophenschäden (zb Hochwasser, Erdrutsch) Unterhaltsleistungen für im Ausland lebende Kinder (pauschal 50 mtl. pro Kind) Außergewöhnliche Belastungen (ohne Selbstbehalt) a) Katastrophenschäden (Bitte geben Sie den Betrag der Aufwendungen abzüglich erhaltener Ersätze oder Vergütungen an.) 475 b) Summe der Unterhaltsleistungen für folgende unterhaltsberechtigte Kinder, die sich ständig im Ausland halten und für die kein Kinder- oder Unterhaltsabsetzbetrag zusteht Anz. d. Anz. d. Anz. d. Monate Monate Monate 753 auf- Außergewöhnliche Belastungen bei Behinderung Eigene Die Angaben zum (Ehe)Partner sind nur dann auszufüllen, wenn Ihnen der Behinderung Alleinverdienerabsetzbetrag zusteht. Behinderung des (Ehe)Partners Grad der Behinderung (Mit einer Eintragung wird der pauschale Freibetrag beantragt. Tatsächliche Kosten bitte unter Kennzahl 439, 418 eintragen.) Außergewöhnliche Belastungen für Kinder % % Passnummer Passnummer Nummer des Behindertenpasses (falls vorhanden) Der pauschale Auswärtige Freibetrag für Diätverpflegung Berufsausbildung wird beansprucht wegen von Kindern (pauschal Z Z Z: Zuckerkrankheit, Tuberkulose, Zöliakie oder Aids G: Gallen-, Leber- oder Nierenkrankheit G G 110 mtl.) M: Magenkrankheit oder andere innere Erkrankung M M Eine pflegebedingte Behinderte Geldleistung (Blindenbeihilfe, Kinder: Pflegegeld) wird bezogen Der pauschale Unter Freibetrag für 25% ein Kraftfahrzeug Behinderung: wegen wird beansprucht ja ja Betrag Betrag Nachgewiesene Taxikosten (bei einer mindestens 50%igen Gehbehinderung) Es können nur die tatsächlichen Kosten abzüglich Nicht regelmäßige Ausgaben für Hilfsmittel (zb Rollstuhl, Hörgerät, Blindenhilfsmittel) sowie Kosten der Heilbehandlung (zb Arztkosten, Medikamente) Allfällige Kostenersätze erhaltener bitte abziehen! Pfl egegelder berücksichtigt 476 werden 417 (zb Anstelle der vorgenannten pauschalen Freibeträge werden tatsächliche Kosten geltend gemacht (zb Kosten für ein Pflegeheim) in Höhe von Allfällige pflegebedingte Arztkosten, Geldleistungen Medikamente bitte abziehen! usw.). 439Muss das 418 Kind Diät Ich besitze auf Grund meiner politischen Verfolgung in der Zeit von 1938 bis 1945 einen Opferausweis und/oder eine Amtsbescheinigung. halten, können die Pauschbeträge zwischen 42 Außergewöhnliche Belastungen für Kinder (Bitte nur dann ausfüllen, wenn Ihnen der Kinderabsetzbetrag oder der Unterhaltsabsetzbetrag zusteht bzw. bei auswärtiger Berufsausbildung.) und 70 mtl. je nach Art der Diätverpflegung geltend gemacht werden. Alle diese Kosten wirken sich / (Bitte jedenfalls das ausfüllen) Kostentragung in Prozent % % % Auswärtige jedoch Berufsausbildung nur (ohne aus, Selbstbehalt) wenn sie den einkommensabhängigen (bitte nur Selbstbehalt Postleitzahl eintragen), für außergewöhnliche Belastungen Postleitzahl Postleitzahl Postleitzahl Ausbildungsort Internat Internat Internat Internat Angaben zur Behinderung Grad der Behinderung übersteigen! (Mit einer Eintragung wird der pauschale Freibetrag beantragt. Tatsächliche Kosten bitte unter den Kennzahlen 429, 729, 829 eintragen.) % % % Passnummer Passnummer Passnummer Nummer des Für Behindertenpasses behinderte (falls vorhanden) Kinder ohne erhöhtem Familienbeihilfenanspruch wegen (Nur wenn keine erhöhte zwischen 25% und 49% Behin- Der pauschale Freibetrag für Diätverpflegung wird beansprucht Familienbeihilfe bezogen wird) Z Z Z Z: Zuckerkrankheit, Tuberkulose, Zöliakie oder Aids G: Gallen-, derung) Leber- oder Nierenkrankheit wird je nach G Grad der G Behinderung G ein M: Magenkrankheit oder andere innere Erkrankung M M M Erhöhte Familienbeihilfe wird bezogen (Mit der Eintragung wird der pauschale Freibetrag von 262 Euro beantragt. Tatsächliche Kosten bitte unter den Kennzahlen 429, 729, 829 eintragen.) Eine pflegebedingte Geldleistung wird monatlich bezogen Betrag Betrag Betrag in Höhe von für den Zeitraum Betrag Betrag Betrag Schulgeld für eine Sonder(Pflege)Schule bzw. Behindertenwerkstätte Nicht regelmäßige Ausgaben für Hilfsmittel (zb Rollstuhl, Hörgerät, Blindenhilfsmittel) sowie Kosten der Heilbe- 13

14 Pauschbetrag zwischen 75 und 243 jährlich (abzüglich Pflegegeld) gewährt. Absetzbar sind zusätzlich eine eventuelle Diätverpflegung mit den Pauschbeträgen zwischen 42 und 70 mtl. Kosten der Heilbehandlung und Hilfsmittel Bei höheren Aufwendungen können anstelle der Pauschbeträge auch die tatsächlichen Kosten (abzüglich Pflegegeld) geltend gemacht werden. Für behinderte Kinder (mit erhöhtem Familienbeihilfenanspruch über 50 % Behinderung) wird ein Pauschbetrag von 262 mtl. abzüglich Pflegegeld gewährt. Zusätzlich sind absetzbar Schulgeld für eine Sonder(Pflege)Schule bzw. Behindertenwerkstätte (abzüglich Pflegegeld) Kosten der Heilbehandlung und Hilfsmittel Bei höheren Aufwendungen können anstelle des Pauschbetrages auch die tatsächlichen Kosten (abzüglich Pflegegeld) geltend gemacht werden. Außergewöhnliche Belastungen für eigene Behinderung bzw. Behinderung des (Ehe-)Partners wenn AVAB zusteht Aufwendungen für Behinderung werden ab einer 25%igen Erwerbsminderung, je nach Grad der Behinderung mit einem Freibetrag zwischen 75 und 726 jährlich (abzüglich Pflegegeld) abgegolten. Zusätzlich sind absetzbar Pauschbeträge bei Diätverpflegung (je nach Art zwischen 42 und 70 mtl.) bei mind. 25% Erwerbsminderung Kosten der Heilbehandlung und Hilfsmittel Bei höheren Aufwendungen können anstelle der Pauschbeträge auch die tatsächl. Kosten (abzüglich Pflegegeld) geltend gemacht werden. Aufwendungen für ein eigenes KFZ bei einer Gehbehinderung (pauschal 153 mtl.) Aufwendungen für Taxikosten bei einer mind. 50%igen Gehbehinderung (pauschal 153 mtl.) 14

15 Eine Behinderung wird ab 2005 festgestellt durch eine amtliche Bestätigung des Bundesamtes für Soziales und Behindertenwesen. Alte Bestätigungen des Amtarztes behalten jedoch weiter ihre Gültigkeit. Unterschreiben 10. Jetzt fehlen noch Datum und Unterschrift. Wichtig: Machen Sie eine Kopie des Antrages um den Einkommensteuerbescheid später überprüfen zu können. Geben Sie den Antrag bei Ihrem Wohnsitzfinanzamt ab, oder schicken Sie ihn eingeschrieben! Belege brauchen Sie ab der Veranlagung 2002 nicht mitzusenden, müssen sie jedoch 7 Jahre lang aufbewahren! TIPP: Der Einkommensteuerbescheid wird Ihnen vom Finanzamt zugeschickt. Überprüfen Sie alle von Ihnen geltend gemachten Sonderausgaben, Werbungskosten und außergewöhnliche Belastungen. Überprüfen Sie auch ob der Alleinverdiener-/Alleinerzieher- oder Unterhaltsabsetzbetrag sowie eventuelle Kinderzuschläge wirklich berücksichtigt wurden. Sind Sie mit Ihrem Einkommensteuerbescheid nicht einverstanden (zb es wurden Ausgaben oder Absetzbeträge vergessen), so haben Sie die Möglichkeit, innerhalb eines Monats ab Zustellung des Bescheides dagegen Berufung einzulegen (Musterbriefe dazu in der AK-Broschüre STEUER SPAREN). Sollte sich aufgrund des Einkommensteuerbescheides eine Nachzahlung ergeben, so können Sie den Antrag innerhalb eines Monats in Form einer Berufung zurückziehen. Das ist nur möglich, wenn es keine Pflichtveranlagung war! Wenn Sie noch Detailfragen haben, finden Sie die Antworten in der AK-Broschüre STEUER SPAREN (Bestell-TelNr bzw. Gratisdownload unter oder direkt bei den AK- SteuerexpertInnen. 15

16 WIR BERATEN SIE GERN Haben Sie weitere Fragen zum Steuerrecht, rufen Sie uns an. Telefon (01) , Montag bis Freitag von 8 bis Uhr. Wenn Sie Ihre Arbeitnehmerveranlagung im Internet ausfüllen wollen, hilft Ihnen die AK Broschüre Steuer sparen Online weiter. Bestelltelefon (01) Diese Broschüre bekommen Sie unter (01) Alle aktuellen AK Broschüren finden Sie im Internet zum Bestellen und Download Weitere Bestellmöglichkeiten: bestellservice@akwien.at Artikelnummer 424 / 3 Kammer für Arbeiter und Angestellte für Wien Prinz-Eugen-Straße 20-22, A-1040 Wien Telefon (01) Aktualisierte Aufl age, Stand Jänner 2006 Medieninhaber, Verleger: Kammer für Arbeiter und Angestellte für Wien. Hersteller: TDS Sares