Exceptions to Policy ( e-t-p ) als Bestandteil des Kreditrisikomanagements

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1 Exceptions to Policy ( e-t-p ) als Bestandteil des Kreditrisikomanagements Guido Gschwind / Michael Coplak (präsentiert in St. Gallen, Luzern und Bern)

2 Ausgangslage Die Richtlinie der SBVg Prüfung, Bewertung und Abwicklung grundpfandgesicherter Kredite erwähnt zwingend drei Arten von e-t-p: Abweichungen von den bankinternen Richtlinien bezüglich: Tragbarkeit (Kosten des Kredits in % des Nettoeinkommens) Amortisation Belehnungsgrenzen Wann treten diese auf? Bei Kreditgewährung Bei Krediterneuerung/bei sämtlichen Veränderungen Seite

3 Unsere Erfahrungen Weitere von Banken als e-t-p definierte Abweichungen, welche wir in der Praxis bei unseren Kreditprüfungen angetroffen haben: Abweichungen bei: Kreditzinssätzen ( ALM?) Blankofähigkeit Ausserkantonalen Finanzierungen (Wohnsitz des Kreditnehmers, Standort des Grundstücks) Ausser-Rayon-Finanzierungen usw. erschwert Vergleichbarkeit unter den Banken (unterschiedliche Definitionen) 0% bis 50% der Neugeschäfte mit e-t-p Seite 3

4 Auswirkungen und mögliche Probleme für die Bank (/6) Korrekte Erkennung Kennzeichnung auf dem Kreditantrag Begründung, warum Kreditgeschäft trotzdem gemacht wird Festlegung der Bewilligung (Kompetenzstufe) der e-t-p Korrekte Erfassung Erfassung/Summierung im IT-System, in Datenbank (automatische Auswertung) oder ganz einfach in Excel/Word Neukredite und Gesamtportfolio (Krediterneuerungen) Seite 4

5 Auswirkungen und mögliche Probleme für die Bank (/6) Implementierung einer wirksamen Überwachung Risikoorientiert/Risikomessung Limitierung durch Risikolimiten (analog zu anderen Risiken)/FINMA! Errichtung einer ausreichenden und zeitgerechten Berichterstattung Adäquates Reporting an Bankbehörden (Geschäftsleitung/ Audit Committee/Verwaltungsrat) Integration in bankinternen Bericht über Kreditrisiken/ periodische Risikoberichterstattung Seite 5

6 Auswirkungen und mögliche Probleme für die Bank (3/6) Risikomessung Wie misst die Bank das Risiko bzw. den Risikobetrag, welcher aus den e-t-p resultiert? Einfache und intuitive Möglichkeit: Risiko entspricht der gesamten Höhe des gesprochenen Kredits Alternative Berechnungsmöglichkeit: Aufsplittung des Risikos in die einzelnen e-t-p-risikobeträge (vgl. Beispiel als Excel-Datei) Summe aus e-t-p Belehnung Überschiessender Teil über die normale Belehnung Amortisation Differenz zwischen Sollund Ist-Amortisation auf gesamte Amortisationsdauer Tragbarkeit Differenz zum Kreditbetrag, welcher aufgrund der normalen Tragbarkeit möglich wäre Seite 6

7 Auswirkungen und mögliche Probleme für die Bank (4/6) Reporting (Beispiel aus der Praxis) Kreditgeschäfte mit Neugeld (..009 bis ) Gesamtbetrachtung Einzelgebiete Bewilligungsinstanz KG Kreditbetrag Davon KG mit e-t-p %- Anteil B T A Risikobetrag In % der gewährten Kreditsumme Kundenbetreuer % % Kompetenzstufe F % 4 5 3% Kompetenzstufe E % 4 % Kompetenzstufe D 4 9 7% 3 6 % Geschäftsleitung % 0 0 9% Verwaltungsrat % 3 0% % % KG = Kreditgeschäfte, B = Belehnung, T = Tragbarkeit, A = Amortisation Seite 7

8 Auswirkungen und mögliche Probleme für die Bank (5/6) Reporting (Beispiel aus der Praxis) Mengengerüst e-t-p Gesamtbestand per Gesamtportfolio Einzelgebiete Kreditbetrag B T A Risikobetrag In % der gewährten Kreditsumme Forderungen ggb. Kunden (hyp.) Forderungen ggb. Kunden (ungedeckt) Forderungen ggb. Kunden (andere Deckung) Hypothekarforderungen % 9% 4% % % Vergleich zum % B = Belehnung, T = Tragbarkeit, A = Amortisation Seite 8

9 Auswirkungen und mögliche Probleme für die Bank (6/6) Analyse der festgestellten und gemeldeten e-t-p: Geringe Veränderungen Vernachlässigbar? Zu viele e-t-p? Neugeschäfte nur noch mit e-t-p? Viele e-t-p mit diesbezüglichen Limitenüberschreitungen Haben wir ein ernsthaftes Problem? Follow-up! Die richtigen Lehren gezogen? Kritische Analyse der Weisungen und Reglemente: - sind unsere Regelungen zu streng oder zu weich? - gehen wir zu viel Risiko ein? Verstärkung der Überwachung? Welche Massnahmen sind notwendig? Proaktive Abklärungen bei den entsprechenden Kreditnehmern durchführen? Seite 9

10 e-t-p: Ausblick und Fazit Vorsicht bei Vergleichen unter den Banken (gleiche e-t-p-parameter?) Die Vorgaben bezüglich e-t-p sind aus risikoorientierten Überlegungen entstanden Die Bank muss sich der zusätzlichen Risiken, welche aus e-t-p-kreditgeschäften entstehen können, bewusst sein und diese adäquat messen und überwachen Die Überwachung der e-t-p soll helfen, risikoreichere Kreditgeschäfte bei massiver Veränderung der Wirtschaftslage rasch zu ermitteln und allfällige Massnahmen zur Risikoreduzierung einleiten zu können e-t-p als Führungsinstrument einsetzen! Seite 0

11 Referenten Guido Gschwind Tel , Michael Coplak Tel , Seite