Controlling in regulierten Märkten

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1 Controlling in regulierten Märkten Ingenieurbüro für Energiewirtschaft Dr.-Ing. Dirk Schramm (VBI) Landsberger Str. 18 a Meiningen Seite 1

2 Unternehmensvorstellung Der Controlling- Kreislauf in der Energiewirtschaft Die Anreizregulierung in der Unternehmenspraxis Seite 2

3 Unternehmensvorstellung Ingenieurbüro für Energiewirtschaft Dr.-Ing. Dirk Schramm (VBI) Firmenprofil Gründung: 1993 Geschäftsführer: Dr.- Ing. Dirk Schramm Festangestellte Mitarbeiter: 15 Hauptsitz: Meiningen technisch und wirtschaftliche Unternehmensberatung Dienstleister für Stadtwerke und regionale Energieversorgungsunternehmen Entwicklung eigener Software und speziellen Anwendungsapplikationen für die Energiewirtschaft Seite 3

4 Unternehmensvorstellung Tätigkeitsschwerpunkte Regulierungsmanagement Berechnung und Prüfung von Netzentgelten Netzcontrolling, Erlös- und Absatzcontrolling Wirtschaftlichkeitsuntersuchungen für die Einsatzoptimierung von KWK- Anlagen Berechnung Netzverlust- und Differenzbilanzkreiskosten Deckungsbeitragsrechnung/Margenüberprüfung Strom- und Gasvertrieb Asset- Management und Asset- Simulation Seite 4

5 Der Controlling-Kreislauf in der Energiewirtschaft Seite 5

6 Der Controlling- Kreislauf in der Energiewirtschaft Aufgaben des Controllings Planung Information, Berichterstattung Bewertung, Beratung, Koordination Steuerung, Kontrolle Seite 6

7 Der Controlling- Kreislauf in der Energiewirtschaft Änderung der Rahmenbedingungen fordert strategisches Umdenken Herausforderungen Effizienzdruck durch Vorgabe der Erlöspfade Sinkende Netzentgelt durch Vorgaben der Anreizregulierung Einhaltung eines konsequenten Unbundlings Wettbewerb um Strom- und Gaskunden Versorgungssicherheit, Versorgungsqualität Kontrolle der Strom- und Gaspreise durch Kartellbehörden Nicht steuerbare Preisbildung durch den Markt und die Entwicklung der Energiekosten Daten- und Informationsvielfalt Mangelnde Vernetzung von Systemen Isolation von Daten Seite 7

8 Der Controlling- Kreislauf in der Energiewirtschaft Änderung der Rahmenbedingungen fordert strategisches Umdenken Umsetzung Beteiligung an Benchmarks/Effizienzvergleichen, dadurch Aufschluss über Effektivität und Effizienz Identifizierung von Kostensenkungspotentialen Simulationsrechnungen Spartenübergreifender Unternehmensausbau (Rechnungswesen/IT) Analyse und Kontrolle von Investitionen mit langfristigen Konsequenzen Kostenanalyse insbesondere Kundenservice, Ablesung, Forderungsmanagement Zusammenführung erfolgsrelevanter Daten (Abrechnung, Beschaffung, EDM, Vertriebskalkulation), um Risiken zu kalkulieren und zu planen Auslagerung an externe Dienstleister (Kundendienst, Zählermanagement) Verzahnung von strategischer und operativer Planung durch flexible und schnelle Controllingwerkzeuge Seite 8

9 Der Controlling- Kreislauf in der Energiewirtschaft Strategische Planung Unternehmensplanung, Benchmark, Effizienzvergleich, Strategisches Regulierungscontrolling, Risikomanagement Handlungsempfehlungen, Maßnahmen, Anpassungen, Definition von Standards Bewertung, Koordination, Steuern Analyse der geplanten Vorhaben Mengen, Erlöse, Kosten Investitionen Soll- Ist- Vergleich Wirtschaftlichkeitskontrolle Plananalyse, Abweichungs -analyse, Dokumentation Operative Planung Unbundling, Kostenstellenrechnung, Simulationsrechnungen Wirtschaftsplan, Deckungsbeitragsrechnung Investitionscontrolling Regulierungsmanagement Seite 9

10 Die Anreizregulierung ist da - Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann Seite 10

11 Anreizregulierung ist da Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann Netzbetreiber befinden sich heute im Spannungsfeld zwischen den Wettbewerbsfaktoren Versorgungsqualität, Netzkosten und Zeit. Netzkosten Versorgungsqualität Zeit Qualitätsbegriff geht weit über reine Produktqualität hinaus, Kosten müssen dem Effizienz- Benchmark genügen. Seite 11

12 Anreizregulierung ist da Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann Aufdeckung von Ineffizienzen Aufdeckung von Potentialen Optimierung von Geschäftsprozessen Planungssicherheit Kostenreduzierung Versorgungssicherheit/Versorgungsqualität Seite 12

13 Anreizregulierung ist da Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann Analyse der Kostenstruktur Seite 13

14 Anreizregulierung ist da Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann ABC- Analyse Filtern von Kostentreibern Prüfung des Kostensenkungspotentials Benchmark mit anderen Netzbetreibern Seite 14

15 Anreizregulierung ist da Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann Vergleich der Netzkosten (IST) zur Erlösobergrenze Ausgangssituation: kritisch Seite 15

16 Anreizregulierung ist da Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann Vergleich der Netzkosten (IST) zur Erlösobergrenze Ausgangssituation: optimal Seite 16

17 Anreizregulierung ist da Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann Simulation von Kostenentwicklungen (Bsp. Neuinvestitionen) Seite 17

18 Anreizregulierung ist da Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann Simulation von Kostenentwicklungen (Bsp. Neuinvestitionen) Seite 18

19 Anreizregulierung ist da Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann Simulation mit einmaliger Neuinvestition und deren Auswirkung auf die Netzkosten Seite 19

20 Anreizregulierung ist da Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann Absatzorientiertes Erlöscontrolling Einfluss der Mengen auf Kosten- und Erlössituation Seite 20

21 Anreizregulierung ist da Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann Absatzorientiertes Erlöscontrolling Einfluss der Mengen auf Kosten- und Erlössituation Unterjährige Anpassung Plan auf Ist Seite 21

22 Anreizregulierung ist da Kosten müssen runter! Welchen Beitrag das Controlling leisten kann Absatzorientiertes Erlöscontrolling Einfluss der Mengen auf Kosten- und Erlössituation Unterjährige Anpassung Plan auf Ist Seite 22

23 Zusammenfassung Abbildung und Berechnung der kaufmännischen Entgeltkalkulation entsprechend den Vorgaben der BNetzA und detaillierte Übersicht über die Kosten Grundlage und Unterstützung für neue Netzentgeltanträge Darstellung der Entwicklung des kalkulatorischen Anlagevermögens Planung Szenarien Prognose Abweich- ungs- Analysen Möglichkeit der Darstellung von verschiedenen Szenarien und Vergleich von Netzkosten Planungssicherheit und Entwicklung von Neuinvestitionen und der Netzkosten unter Berücksichtigung der Erlösobergrenze Seite 23

24 Hier finden Sie uns Vielen Dank für die Aufmerksamkeit! Ingenieurbüro für Energiewirtschaft Dr.-Ing. Dirk Schramm (VBI) Landsberger Str. 18a Meiningen Tel.: +49(0)3693/ Fax: +49(0)3693/ Seite 24