Jahresrechnung Datum: Ablieferung an Vorsteherschaft 17. Februar Abnahmebeschluss Vorsteherschaft 21. März 2017

Transkript

1 Jahresrechnung 2016 Abteilung Schülerzahl VZE Kindergarten 157 Primarschule Datum: Ablieferung an Vorsteherschaft 17. Februar 2017 Abnahmebeschluss Vorsteherschaft 21. März 2017 Ablieferung an Rechnungsprüfungskommission 24. März 2017 Abnahmebeschluss Rechnungsprüfungskommission 12. April 2017 Abnahmebeschluss Gemeindeversammlung 13. Juni 2017

2 Jahresrechnung 2016 Inhaltsverzeichnis Seite 1. Übersicht Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen 3 3. Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Aufgabenbereichen 4 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Investitionsrechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen Investitionsrechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Bilanzzusammenzug Bestandesrechnung - Einzelkonten Bestandesrechnung - Einzelheiten zu Vermögenswerten und Schulden Abschreibungstabelle Interne Verzinsung - Einzelheiten Beteiligungsspiegel Gewährleistungsspiegel Verpflichtungskreditkontrolle Inventarveränderungen Sonderrechnungen - Stiftungen, Legate, Fonds keine 17. Prüfbericht Rechnungsabschiede Kommentar zur Jahresrechnung Finanzvorstand: Lieberherr Jacqueline, Stallikonerstrasse 50, 8903 Birmensdorf Rechnungsführer / Rechnungsstelle: Thomas Graf, Finanzverwaltung, 8903 Birmensdorf Telefon:

3 1. Übersicht RE Jahresuebersicht(LR) PS Jahresübersicht Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Soll Haben Soll Haben Soll Haben 1. Laufende Rechnung Total Aufwand 11'149' '478'900 10'426' Total Ertrag 10'942' '223'100 9'633' Aufwandüberschuss 207' '255' ' Total 1 11'149' '149' '478'900 11'478'900 10'426' '426' Investitionen im Verwaltungsvermögen a) Nettoinvestitionen Total Ausgaben 6'971' '466'200 1'764' Total Einnahmen 3'000' '000' ' Nettoinvestitionen 3'971' '466'200 1'564' Einnahmenüberschuss Total 2a 6'971' '971' '466'200 10'466'200 1'764' '764' b) Finanzierung I Nettoinvestitionen 3'971' '466'200 1'564' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 910' '308' ' Aufwandüberschuss LR 207' '255' ' Finanzierungsfehlbetrag I 3'267' '413'600 1'783' Finanzierungsüberschuss I Total 2b 4'178' '178' '722'000 8'722'000 2'357' '357' Seite 1

4 1. Übersicht RE Jahresuebersicht(LR) PS Jahresübersicht Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Soll Haben Soll Haben Soll Haben 3. Investitionen im Finanzvermögen a) Nettoveränderungen Ausgaben im Finanzvermögen (FV) 199' Einnahmen im Finanzvermögen (FV) 3'213' '216' ' Nettoveränderung 3'213' '216'200 Total 3a 3'213' '213' '216'200 3'216' ' ' b) Finanzierung II Nettoveränderung 3'213' '216'200 Finanzierungsfehlbetrag I 3'267' '413'600 1'783' Finanzierungsfehlbetrag II 54' '197'400 1'783' Finanzierungsüberschuss II Total 3b 3'267' '267' '413'600 7'413'600 1'783' '783' Bilanzübersicht Finanzvermögen 7'207' '479' Verwaltungsvermögen 8'045' '984' Fremdkapital 5'795' '691' Verrechnungen Total Verpflichtungen f. Spezialfinanzie 2'370' '570' Eigenkapital 7'087' '203' Total 4 15'252' '252' '464' '464' Seite 2

5 2. Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen Rechnung PS R LR Arten 30,31,... Nummer Artengliederung Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Laufende Rechnung 11'149' '942' '478'900 10'223'100 10'426' '633' Nettoergebnis 207' '255' ' Aufwand 11'149' '478'900 10'426' Personalaufwand 2'514' '437'900 2'474' Sachaufwand 1'507' '583'100 1'539' Passivzinsen 69' '200 74' Abschreibungen 946' '385' ' Entschädigung für DL anderer Gemeinden 4'577' '337'700 4'101' Betriebs- und Defizitbeiträge 499' ' ' Durchlaufende Beiträge 91' Einlagen in Spezialfinanzierung/Fonds 800' ' ' Interne Verrechnungen 143' ' ' Ertrag 10'942' '223'100 9'633' Steuern 8'133' '655'200 7'918' Vermögenserträge 68' '500 92' Entgelte 588' ' ' Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 1' ' Rückerstattungen von Gemeinwesen 1'884' '857'400 1'024' Beiträge mit Zweckbindung 31' '000 46' Durchlaufende Beiträge 91' Interne Verrechnungen 143' ' ' Seite 3

6 3. Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Aufgabenbereichen Rechnung PS R LR Funkt ZZ 0,1,... Nummer Zusammenzug nach Aufgabenbereichen Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag LAUFENDE RECHNUNG 11'149' '942' '478'900 10'223'100 10'426' '633' Nettoergebnis 207' '255' ' Behörden und Verwaltung 6' '500 6' Nettoergebnis 6' '500 6' Bildung 8'954' ' '860' '300 8'543' ' Nettoergebnis 8'161' '214'100 7'902' Gesundheit 40' '600 46' Nettoergebnis 40' '600 46' Soziale Wohlfahrt 19' ' '700 14'000 6' ' Nettoergebnis '700 7' Finanzen und Steuern 2'129' '130' '536'700 9'562'800 1'823' '977' Nettoergebnis 8'001' '026'100 7'154' Seite 4

7 Rechnung 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag LAUFENDE RECHNUNG 11'149' '149' '478'900 10'223'100 10'426' '426' Nettoergebnis 1'255'800 0 Behörden und Verwaltung 6' '500 6' Nettoergebnis 6' '500 6' Legislative 6' '500 6' Nettoergebnis 6' '500 6' Drucksachen, Publikationen 4' '500 3' (Abstimmungsmaterial, Inserate) Buchprüfungskosten 2' '000 2' Bildung 8'954' ' '860' '300 8'543' ' Nettoergebnis 8'161' '214'100 7'902' Kindergarten 999' ' ' ' Nettoergebnis 999' ' ' Besoldungen Lehrpersonen 2' Besoldungen Lehrpersonen IF 22' Sozialleistungen 2' '000 7' Vikariate 25' '000 22' Allg. Personalaufwand ' Weiterbildung Lehrpersonen 3' '000 2' Lehrmittel + Schulmaterial 26' '300 23' Anschaffung Mobiliar, Apparate 11' '800 13' Unterhalt Mobiliar, Apparate Ausflüge + Veranstaltungen 1' '600 8' Allg. Sachaufwand Entschädigung an Kanton, Besoldungen 934' ' ' Beiträge an private Institutionen (BVK-Sanierung) -6' ' Rückerstattungen Dritter, Erwerbsersatz 1' Primarschule 3'769' ' '778'500 52'200 3'731' ' Nettoergebnis 3'700' '726'300 3'627' Besoldungen Lehrpersonen 138' ' ' Besoldungen Lehrpersonen IF 7' Seite 5

8 Rechnung 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Besoldungen Begabtenförderung 62' '400 59' Hausämter 13' '900 13' Sozialleistungen 40' '100 53' Vikariate 17' '000 37' Allg. Personalaufwand 2' ' Weiterbildung Lehrpersonen 16' '000 15' Schulentwicklung Schulleitung 9' '600 16' Verbrauchsmaterial Freifächer '700 1' Lehrmittel 36' '000 35' Schulmaterial 100' ' ' Anschaffung Mobiliar, Apparate Einrichtungen 20' '400 58' Anschaffung Informatik 35' '500 33' Unterhalt Mobiliar, Apparate Einrichtungen 11' '200 11' Unterhalt Informatik 7' ' Miete/Leasing Kopierer 11' '000 11' Schulreisen, Exkursionen 17' '500 16' Klassenlager 12' '000 21' Skilager 28' '000 25' Dienstleistungen Dritter (Freifachkurse) 13' '800 31' Allg. Sachaufwand 3' '000 2' Entschädigung an Kanton, Besoldungen 3'206' '093'000 2'968' Schulgelder an andere Gemeinden 9' Beiträge an private Institutionen (BVK-Sanierung) -48' ' Anteil Personalaufwand Mittagstisch 10' '000 10' Rückerstattung Dritter (Elternbeiträge) 46' '200 66' Staatsbeiträge 23' ' Tagesstrukturen 572' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 144' ' ' Besoldungen Mittagstisch 322' ' ' Sozialleistungen 48' '200 40' Allg. Personalaufwand 1' '000 29' Betriebskosten Mittagstisch 1' ' Mittagstisch Nahrungsmittel 127' '300 93' Verbrauchsmaterial Mittagstisch 1' '100 2' Anschaffungen Mobilien und Geräte 3' '000 9' Wasser/Energie/Heizmaterial 2' '000 3' Seite 6

9 Rechnung 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Baulicher Unterhalt '000 3' Mieten und Benützungskosten 32' '700 32' Dienstleistungen Dritter (Reinigung/Telefon) 31' '900 22' Allg. Sachaufwand Beiträge an private Institutionen (BVK-Sanierung) -5' ' Beiträge an Private 3' '000 4' Elternbeiträge, Rückerstattungen Dritter 418' ' ' Anteil Personalaufwand Primarschule 10' '000 10' Musikschule 206' ' ' Nettoergebnis 206' ' ' Anschaffung Mobiliar, Geräte Einrichtungen ' Beiträge an Musikschule Knonaueramt 204' ' ' Beiträge an MKA - Schulgelderlasse Musikschule 1' '000 1' Schulliegenschaften und -anlagen 897' ' '600 73' ' ' Nettoergebnis 836' ' ' Besoldungen Hauswarte 236' ' ' Sozialleistungen 44' '800 43' Weiterbildung/Allg. Personalaufwand 2' ' Anschaffung Mobiliar, Geräte, Fahrzeuge 20' '000 6' Wasser, ARA 22' '000 22' Strom 35' '000 36' Heizöl/Erdgas 54' '000 70' Betriebs-, Verbrauchsmaterial, Reinigungsmaterial 25' '000 30' Baulicher Unterhalt Gebäude und Anlagen 192' ' ' Unterhalt Maschinen Geräte, Fahrzeuge 6' '000 3' Mietzins Liegenschaften 13' '200 13' Fahrzeugversicherungen 1' '500 2' Dienstleistungen Dritter - Unterhalt 219' ' ' Sachversicherungen 12' '500 12' Gebühren, Steuern und Abgaben 6' '900 1' Entsorgung/Kompostierung Transport Mulden etc. 7' '000 8' Beiträge an private Institutionen (BVK-Sanierung) -5' ' Mietzinsertrag Wohnungen 32' '100 54' Benützungsgebühren 1' ' Rückerstattungen Dritter (Versicherungen etc.) 2' ' Seite 7

10 Rechnung 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Raummiete SPD 18' '000 18' Rückerstattungen Wohnungsnebenkosten 5' '700 9' Volksschule Sonstiges 620' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 477' ' ' Besoldung Schülertransport KIGA 30' '000 31' Besoldung Schulsozialarbeit 96' '100 99' Besoldungen Stützunterricht 18' '300 18' Personalkosten SPD 179' ' ' Sozialleistungen 24' '900 24' Sozialleistungen - SPD 38' '700 40' Allg. Personalaufwand 5' '500 8' Allg. Personalaufwand SPD 3' '500 3' Weiterbildung SPD ' Schüler- und Lehrerbibliothek Klassenserien 9' '900 3' Büromaterial, Drucksachen SSA 1' '400 1' Lehrmittel SPD 3' '300 2' Betriebs- und Materialkosten SPD 4' '500 3' Anschaffung Mobiliar, Geräte SPD u. Maschinen 3'000 1' Betriebskosten Schulbus (Benzin etc.) 6' '900 5' Unterhalt Mobiliar, Maschinen, Fahrzeuge 2' '000 4' Unterhalt Mobiliar SPD Miete Räumlichkeiten SPD 18' '000 18' Spesen 2' ' Spesen SPD 1' '000 1' Transportkosten Schüler 36' '300 31' Taggeldversicherung LP Kanton 33' '000 30' Dienstleistungen Dritter (SPD, Reinigung etc.) 3' '800 3' Schulveranstaltungen, Silvester 21' '000 35' Sachversicherungen Krisenmanagement ' Verkehrsinstruktion Kanton 8' '000 8' Anteil Gemeindebibliothek 47' '300 47' Anteil Hallenbadbenutzung 21' '000 21' Beiträge an private Institutionen (BVK-Sanierung) -1' ' Rückerstattungen Dritter (SPD) 6' Rückerstattungen Dritter 10' Seite 8

11 Rechnung 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Beiträge von anderen Gemeinden SPD 125' ' ' Schulverwaltung 740' ' '900 22' ' ' Nettoergebnis 714' ' ' Entschädigungen Behörde 159' ' ' Sitzungsgelder Kommissionen 20' '000 13' Besoldungen Schulverwaltung 85' '900 78' Sozialleistungen 38' '700 37' Allg. Personalaufwand 14' '300 12' Weiterbildung Behörde ' Allg. Personalaufwand Sekretariat+Schulleitung 5' '900 5' Büromaterial, Drucksachen, Publikationen 8' '000 10' Anschaffung Büromobiliar, Geräte 3' '000 1' Unterhalt Mobiliar Maschinen, Geräte 5' '300 4' Spesenentschädigungen Behörden Kommissionen 4' '800 4' Dienstleistungen Dritter 49' '700 26' Finanzplanung 3' '600 4' Beratungshonorare/Rechtskosten 40' '000 30' Nachführung Archiv 1' '500 1' Inventarisierung Mobilien 1' Telefon, Porti, Gebühren Gesamter Schulbetrieb 14' '000 14' Anlässe Behörde + Verwaltung 17' '600 15' Mitgliederbeiträge, Spenden etc. 2' '200 2' Entschädigung Kanton Lohnadministration 11' '000 10' Entschädigung Kanton (Schulleitung) 209' ' ' Zentrale Finanzverwaltung 50' '000 50' Beiträge an private Institutionen (BVK-Sanierung) -6' ' Rückerstattungen Dritter 5' '000 3' Eigenleistungen für Investitionen 20' '000 13' Sonderschulung 1'148' ' '135'800 16'900 1'075' ' Nettoergebnis 1'082' '118'900 1'043' Besoldungen Lehrkräfte Therapien 314' ' ' Besoldungen Logopäden 328' ' ' Sozialleistungen 125' ' ' Vikariate 1' ' Allgemeiner Personalaufwand Supervision Seite 9

12 Rechnung 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Weiterbildung LP 2' '800 3' Lehrmittel und Schulmaterial 6' '500 7' Lehrmittel und Schulmaterial Psychomotorik 1' ' Anschaffung Mobiliar, Apparate 1' ' Mieten und Benützungskosten 3' Beiträge an Gemeinden (Psychomotorik) 3' Beiträge an Sonderschulungen, Schulheime 344' ' ' Beiträge an therapeutische Massnahmen 25' '000 28' Beiträge Private Sonstiges 1' Beiträge an private Institutionen (BVK-Sanierung) -6' Elternbeiträge an Sonderschulkosten 12' '100 7' Rückerstattungen Dritter 29' '800 24' Schulgelder von anderen Gemeinden 24' Gesundheit 40' '600 46' Nettoergebnis 40' '600 46' Schulgesundheitsdienst 40' '600 46' Nettoergebnis 40' '600 46' Besoldungen Schularzt + Zahnprophylaxe 6' '900 4' Besoldungen Laustanten ' Sozialleistungen ' Verbrauchsmaterial 3' '500 2' Gutscheine Zahnarzt 27' '700 31' Schularzt (vorher auf ) '000 6' Soziale Wohlfahrt 19' ' '700 14'000 6' ' Nettoergebnis '700 7' Kinderkrippen 19' ' '700 14'000 6' ' Nettoergebnis '700 7' Besoldungen 17' '500 5' Sozialleistungen 1' ' Allgemeiner Personalaufwand ' Förder- und Bastelmaterial ' Auslagen und Veranstaltungen Elternbeiträge 11' '000 5' Seite 10

13 Rechnung 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Staatsbeiträge 8' '000 8' Finanzen und Steuern 2'129' '337' '536'700 9'562'800 1'823' '771' Nettoergebnis 8'208' '026'100 7'947' Gemeindesteuern 172' '169' '000 7'693' ' '956' Nettoergebnis 7'996' '458'600 7'791' Zinsausgaben 48' '200 52' Abschreibungen und Erlasse 36' '800 25' Entschädigung an den Kanton 2' '000 3' Steuerbezugskosten 85' '000 83' Ordentliche Steuern Rechnungsjahr 7'117' '200'000 7'230' (Jahresrechnung) Ordentliche Steuern früherer Jahre 752' ' ' (SR-Abrechnungen) Quellensteuern, gem. Q-Abrechnung 250' '800 39' sowie separater VO Aktive Steuerausscheidungen 327' ' ' Passive Steuerausscheidungen -332' ' ' (Ertragsminderung) Pauschale Steueranrechnung (Ertragsminderung) -6' '400-6' Nach- und Strafsteuern 24' '700 62' Zinseinnahmen auf Gemeindesteuern 35' '400 38' Finanzausgleich 1'735' '735' ' Nettoergebnis 1'735' '735' ' Finanzausgleichsanteile 1'735' '735' ' Einnahmenanteile 1' ' Nettoergebnis 1' ' Anteil CO2-Abgabe 1' ' Kapitaldienst 21' ' ' '300 22' ' Nettoergebnis 112' ' ' Kapitalverwaltungskosten Zinsen auf langfristigen Schulden 4' ' Zinsen Kontokorrent 16' '000 22' Seite 11

14 Rechnung 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Guthabenzinsen (Festgeld, Verzugszins) Aufteilung Kapitalzinsen 133' ' ' Buchgewinne und -verluste 126' Nettoergebnis Buchverluste 126' ' Liegenschaften Finanzvermögen 133' ' ' Nettoergebnis 133' ' ' Interne Zinsen (Finanzvermögen) 133' ' ' Abschreibungen 910' '308' ' Nettoergebnis 910' '308' ' Abschreibungen Debitorenverluste 1' Ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 910' '308' ' Neutrale Aufwendungen u. Erträge 800' ' ' Nettoergebnis 800' ' ' Einlagen in Spezialfinanzierungen (Vorfinanzierung) 800' ' ' Neubewertung Grundeigentum Finanzvermöge 91' ' Einlage in Eigenkapital 91' Bewertungsgewinne 91' Abschluss LR 207' ' Nettoergebnis 207' ' Aufwandüberschuss 207' ' Seite 12

15 5. Investitionsrechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen Rechnung PS R IR Arten VV 50,60,... Nummer Artengliederung Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Investitionsrechnung 10'184' '213' '466'200 6'216'200 1'964' ' Nettoergebnis 3'971' '250'000 1'564' Ausgaben im Verwaltungsvermögen (VV) 6'971' '466'200 1'764' Sachgüter 6'971' '466'200 1'764' Einnahmen im Verwaltungsvermögen (VV) 3'000' '000' ' Abgang von Sachgütern 199' Beiträge mit Zweckbindung 3'000' '000'000 7 Ausgaben im Finanzvermögen (FV) 3'213' ' Erwerb, Veränderung von Grundeigentum 199' Buchgewinne-Uebertragungen 3'213' Einnahmen im Finanzvermögen (FV) 3'213' '216' ' Verkauf, Veränderung von Grundeigentum 3'213' '216'200 73' Buchverluste-Uebertragungen 126' Seite 13

16 Rechnung 6. Investitionsrechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert PS R IR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2016 Voranschlag 2016 Rechnung 2015 Primarschule Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen INVESTITIONSRECHNUNG 13'184' '184' '466'200 6'216'200 2'164' '164' Nettoergebnis 4'250'000 2 Bildung 6'971' '000' '466'200 3'000'000 1'764' ' Nettoergebnis 3'971' '466'200 1'564' Schulliegenschaften und -anlagen 6'971' '000' '466'200 3'000'000 1'764' ' Grundstücke 3'213' '216' Planungskredit Neubau Schulhaus 10' ' Neubau Schulhaus Haldenacher 3'671' '000'000 1'746' Planungskredit Sanierung SH Reppisch/Letten 76' '000 3' Überbaute Liegenschaften 199' Beiträge anderer Gemeinden 3'000' '000'000 9 Finanzen und Steuern 6'213' '184' '216' ' '964' Nettoergebnis 3'971' '216'200 1'564' Grundeigentum Finanzvermögen 3'213' '216' ' ' Überbaute Liegenschaften 199' Nichtüberbaute Liegenschaften 3'213' '216' Überbaute Liegenschaften 73' Buchverluste z.l. Laufende Rechnung 126' Abschluss 6'213' '971' ' '764' Passivierte Einnahmen 3'000' ' Aktivierte Ausgaben 6'971' '764' Abgang Sachwertanlagen Finanzvermögen 3'213' Seite 14

17 Jahresrechnung Primarschule 7. Bilanzzusammenzug 2016 Bestand Ende Vorjahr Kapitalkonto Bestand Ende Rechnungsjahr Aktiven Passiven Bilanzfehlbetrag Eigenkapital Aktiven Passiven 11'464' Gesamtaktiven 15'252' '464' Gesamtpassiven 8'165' Kapitalkonto Eigenkapital Anfang Rechnungsjahr Bilanzfehlbetrag Anfang Rechnungsjahr 7'203' Abschreibungen auf dem Bilanzfehlbetrag im Rechnungsjahr Kto Bewertungsgewinn Neubewertung Liegenschaften Finanzvermögen 91' Ertragsüberschuss Laufende Rechnung Aufwandüberschuss Laufende Rechnung 207' Eigenkapital Ende Rechnungsjahr 7'087' '087' Bilanzfehlbetrag Ende Rechnungsjahr 11'464' '464' '252' '252' Seite 15

18 7. Bilanzzusammenzug PS BR ZZ (S/H) 100,101,... Konto Bestandesrechnung S/H getrennt 01. Januar 2016 Veränderung 31. Dezember 2016 Primarschule Zuwachs Abgang 1 Aktiven 11'464' '606' '818' '252' Finanzvermögen 6'479' '635' '908' '207' Flüssige Mittel 4'950' '225' '724' Guthaben 419' '585' '470' ' Anlagen 6'060' ' '213' '938' Transitorische Aktiven 8' ' Verwaltungsvermögen 4'984' '971' '910' '045' Sachgüter 4'984' '971' '910' '045' Passiven 11'464' '943' '156' '252' Fremdkapital 2'691' '967' '863' '795' Laufende Verpflichtungen 2'304' '004' '668' ' Langfristige Schulden 4'950' '950' Rückstellungen 369' ' ' Transitorische Passiven 17' ' ' ' Verrechnungen 5' ' Übrige Verrechnungskonten 5' ' Verpflichtungen f. Spezialfinanzierungen 1'570' ' '370' Verpflichtungen f. Spezialfinanzierungen 1'570' ' '370' Eigenkapital 7'203' ' ' '087' Eigenkapital 7'203' ' ' '087' Hilfskonten 2'079' '079' Hilfskonten 2'079' '079' Seite 16

19 8. Bestandesrechnung - Einzelkonten PS BR detailliert (S/H) Konto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2016 Veränderung 31. Dezember 2016 Primarschule Zuwachs Abgang 1 Aktiven 11'464' '606' '818' '252' Finanzvermögen 6'479' '635' '908' '207' Flüssige Mittel 4'950' '225' '724' Banken 4'950' '225' '724' ZKB Zürich '950' '225' '724' Guthaben 419' '585' '470' ' Vorschüsse Vorschüsse Kontokorrente 45' ' Kontokorrent 45' ' Restanzen Steuern 336' ' ' ' Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern ' ' Restanzen Steuern Restanzen Steuern ' ' ' ' Restanzen Steuern ' ' ' ' Restanzen Steuern ' ' ' ' Restanzen Steuern ' ' ' ' Restanzen Steuern ' ' ' Restanzen Steuern ' ' ' Restanzen Steuern ' ' Debitoren Guthaben 82' ' ' ' Debitoren Fakturierung 82' ' ' ' Seite 17

20 8. Bestandesrechnung - Einzelkonten PS BR detailliert (S/H) Konto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2016 Veränderung 31. Dezember 2016 Primarschule Zuwachs Abgang Debitoren Allgemein Anlagen 6'060' ' '213' '938' Grundeigentum 6'060' ' '213' '938' Nichtüberbaute Liegenschaften 6'060' ' '213' '938' Transitorische Aktiven 8' ' Transitorische Aktiven 8' ' Transitorische Aktiven 8' ' Verwaltungsvermögen 4'984' '971' '910' '045' Sachgüter 4'984' '971' '910' '045' Grundstücke 3'213' ' '891' Grundstücke 3'213' ' '891' Tiefbauten 12' ' ' Tiefbauten 12' ' ' Hochbauten 4'823' '758' '558' '023' Hochbauten 4'823' '758' '558' '023' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 148' ' ' Mobiliar, Geräte, Maschinen, Fahrzeuge 148' ' ' Seite 18

21 8. Bestandesrechnung - Einzelkonten PS BR detailliert (S/H) Konto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2016 Veränderung 31. Dezember 2016 Primarschule Zuwachs Abgang 2 Passiven 11'464' '943' '156' '252' Fremdkapital 2'691' '967' '863' '795' Laufende Verpflichtungen 2'304' '004' '668' ' Kreditoren 717' '586' '663' ' Kreditoren PS (Abacus) 717' '858' '935' ' Sozialversicherungen (AHV/ALV) 272' ' BVK Personalvorsorge Kanton Zürich 328' ' Unfallversicherung (UVG) 79' ' Kontrollkonto Zahlungen 3'047' '047' Kontokorrente 1'586' '413' '000' Kontokorrent 1'586' '413' '000' Uebrige laufende Verpflichtungen ' ' Lohnpfändungen 3' ' Abzug Q-Steuer ' ' Langfristige Schulden 4'950' '950' Langfristige Darlehen 4'950' '950' Darlehen ZKB, , 0.980% 4'950' '950' Rückstellungen 369' ' ' Rückstellungen LR 369' ' ' Rückstellungen Laufende Rechnung 369' ' ' Transitorische Passiven 17' ' ' ' Transitorische Passiven 17' ' ' ' Transitorische Passiven 17' ' ' ' Seite 19

22 8. Bestandesrechnung - Einzelkonten PS BR detailliert (S/H) Konto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2016 Veränderung 31. Dezember 2016 Primarschule Zuwachs Abgang 21 Verrechnungen 5' ' Übrige Verrechnungskonten 5' ' Übrige Verrechnungen 5' ' Durchgangsgebühren 1' ' Diverses Primarschule (Kasse) 3' ' Verpflichtungen f. Spezialfinanzierungen 1'570' ' '370' Verpflichtungen f. Spezialfinanzierungen 1'570' ' '370' Vorfinanzierungen 1'570' ' '370' Vorfinanzierung Schulhausneubau 1'570' ' '370' Eigenkapital 7'203' ' ' '087' Eigenkapital 7'203' ' ' '087' Eigenkapital 7'203' ' ' '087' Eigenkapital 7'203' ' ' '087' Hilfskonten 2'079' '079' Hilfskonten 2'079' '079' LOHN Hilfskonten 2'079' '079' Lohn Durchlaufskonto 2'079' '079' Seite 20

23 9. Bestandesrechnung Einzelheiten zu Vermögenswerten Primarschule Jahresrechnung Kontengruppe 101 Guthaben einschliesslich Restanzen Kontengruppe 102 Anlagen ohne Sachwertanlagen Einzelheiten zu den Vermögenswerten, sofern sie nicht direkt aus der Bilanz ersichtlich sind Bezeichnung Verfall Zinsfuss Zinstermin Bestand Ende Vorjahr Veränderungen im Bestand Ende Rechnungsjahr Rechnungsjahr Debitoren Fakturierung 82' ' ' Elternbeitrage MiTTi Elternbeiträge MiTTi ' ' Elternbeitrag MiTTi ' ' Elternbeiträge Sonderschulung Elternbeiträge MiTTi ' ' Diverse, Rückerstattungen Dritter ' ' Elternbeiträge Sonderschulung Elternbeiträge MiTTi ' ' Kantonale Lehrmittelverlag St. Gallen, Projekt Leselupe ' ' Pachtzins ' ' Schule Utikon, Schlusszahlung SPD ' ' Verein Elternforum Birmensdorf, Rückerstattung Elternbeiträge MiTTi ' ' Elternbeitrag Sonderschulung Elternbeitrag MiTTi ' ' Elternbeitrag Sonderschulung Elternbeiträge MiTTi ' ' Elternbeitrag Sonderschulung Elternbeitrag Sonderschulung Elternbeitrag Sonderschulung Elternbeiträge SPGR ' ' Elternbeiträge Sonderschulung Elternbeiträge MiTTi/Sonderschulung ' ' Elternbeiträge MiTTi ' ' Elernbeitrag Sonderschulung Elternbeitrag MiTTi ' ' Debitoren Allgemein Diversey Europe, GU Rohrer Tobias, Barauslagen Seite 21

24 9. Bestandesrechnung Einzelheiten zu den Schulden Primarschule Jahresrechnung Kontengruppe 202 Langfristige Schulden Kontengruppe 204 Rückstellungen (mit Hinweisen auf Verbuchung) Einzelheiten zu den Schulden, sofern sie nicht direkt aus der Bilanz ersichtlich sind Bezeichnung Verfall Zinsfuss Zinstermin Bestand Ende Vorjahr Veränderungen im Rechnungsjahr Bestand Ende Rechnungsjahr Rückstellungen Laufende Rechnung 369' ' ' Rückstellungen BVK-Sanierung Gemeinde 118' ' ' Rückstellungen BVK-Sanierung LP/SL Kanton 251' ' ' Seite 22

25 Jahresrechnung 9. Bestandesrechnung 2016 Mieterkautionen Primarschule Mieterkautionen/Eventualforderungen, Verzeichnis gemäss Empfehlung DI Depotstand per Mieter Zins Fr. Concalves Ismael ' Seite 23

26 Jahresrechnung Primarschule 10. Abschreibungstabelle 2016 Buchwert vor Verwaltungsvermögen Buchwert Anfang Nettoinvestitionen Abschreibung Abschreibungen Buchwert Ende Konten Rechnungsjahr Rechnungsjahr Rechnungsjahr % ordentliche zusätzliche Rechnungsjahr 114 Sachgüter Grundstücke '213' '213' ' '891' Tiefbauten 12' ' ' ' Hochbauten 4'823' ' '582' ' '023' Mobiliar 148' ' ' ' '984' '971' '956' ' '045' Total Abschreibungen 910' Seite 24

27 Jahresrechnung Primarschule 11. Einzelheiten zur internen Verzinsung 2016 Grundlagen zur internen Verzinsung ( 24 f VGH) Beschluss Schulpflege Nr. 194 vom 7. Juni 2016 Gegenstand ( 65 KSGH) Modalitäten Zinssatz Konto Bezeichnung (Art und Weise der Verzinsung) % Grundeigentum Finanzvermögen Verzinst wird der Wert gemäss Eingangsbilanz 2.20% (ohne allfälliges überbewertetes Grundeigentum) Zinssatz: Durchschnittswert der eigenen Schulden PG Seite 25

28 Jahresrechnung Primarschule 12. Beteiligungsspiegel Einzelheiten zu den Beteiligungen Name Rechtsform Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Stimmanteil Buchwert Anschaffungs- Rechnungs- Spezifische Sitz pital (100%) anteil Exekutive Legislative per wert legungsnorm Risiken Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB) keine Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz) keine Anschlussverträge keine Seite 26

29 Jahresrechnung Primarschule 13. Gewährleistungsspiegel Einzelheiten zu den Gewährleistungen Name Eigentümer, Zahlungsströme Angaben zu den gesicherten Leistungen Spezifische zusätzliche Angaben Sitz wesentliche Miteigentümer im Berichtsjahr (Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben etc.) Privatrechtliche Unternehmen (nach OR) Musikschule Knonaueramt Gemeinden Bezirk Affoltern 204' Defizitgarantie und Birmensdorf BVK, Personalvorsorge des Privatrechtliche Stiftung 328' Vertraglicher Anschluss an die BVK Deckungsgrad per : 99.40% Kantons Zürich, Zürich Nachschusspflicht im Falle einer Unterdeckung bei Auflösung der BVK Eventualverpflichtung Fr. 290' (nur Personal Gemeinde) Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz) keine Öffentlich-rechtliche Verträge keine Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing, Public Private Partnership) keine Seite 27

30 Jahresrechnung 14. Kontrolle der Verpflichtungskredite 2016 Primarschule Kreditbeschluss Kreditkontrolle Datum Bruttokredit B Kumulierte ** Saldo / Restkredit + Kumulierte Abnahme Abrechund Organ Nettokredit N Konto-Nr. Kreditbezeichnung Gesamtausgaben Kreditüberschreitung - Gesamteinnahmen nung, Datum/Organ GV 750' B Planungskredit Neubau Schulhaus 617' ' GV GV 650' B (inkl. Ausarbeitung Bauprojekt) 530' ' GV 1'148' ' UA 13'630' B Neubau Schulhaus Haldenacher 5'417' '212' UA 3'216' B Übertragung Land vom Finanz- ins 3'213' ' Verwaltungsvermögen GV = Gemeindeversammlung UA = Urnenabstimmung Seite 28

31 Jahresrechnung Primarschule 15. Inventarveränderungen 2016 (ab Fr. 1'000.--) Kontonummer Gesamtwerte und Hinweise Kauf oder Veräusserung Bestandesrechnung Verwaltungsrechnung Kreditbezeichnung Erstellung Uebertragung Inventar-Nummer ABA Arbeitsheim, Kindergartenstühle + Spieltische 4' / IKEA AG, Mobiliar 1' / Constri AG, Lern- und Spielartikel 1' / Walter Rüegg AG, Workerbox Alu-Riffelblech 1' / Oeschger AG, Diverse Maschienen und Geräte 1' / Oeschger AG, 7 Einsäulen-Hocker 1' / Alder + Eisenhut, 3 Schul- und Vereinsbarren 8' / Alder + Eisenhut, 4 Leicht-Turnmatten 1' / Alder + Eisenhut, 3 Niedersprungmatten 2' / Tomac Computer,120 ipads Wi-Fi 25' / Tomac Computer, 3 Macbooks Pro 13'' 3' / Tomac Computer, 6 Apple Airports 1' / Tomac Computer, Macbook Pro 13'' 1' / Tomac Computer, Macbook Pro 13'' 1' / Tomac Computer, 3 Duplex-Farbdrucker 1' / Tomac Computer, 3 Duplex-Farbdrucker 1' / Garage Illi AG, Toyota Proace Van H1 SWB 1.6 D 17' / Gloor AF Motorgeräte, Salzstreuer 1' / AVS Systeme AG, Präsentations-Bildschirm 2' / Embru-Werke, Tisch 1' / Seite 29

32 Seite 30

33 Jahresrechnung 18. Rechnungsabschiede 2016 Primarschule Die Richtigkeit und Vollständigkeit der vorstehenden Jahresrechnung 2016 bestätigt: Ort und Datum Birmensdorf, 17. Februar 2017 Rechnungsführer / Unterschrift Seite 31

34

35 Seite 33

36 Kindergarten Kommentar Rechnung 2016 Die Laufende Rechnung schliesst bei einem Aufwand von Fr. 11'149' und einem Ertrag von Fr. 10'942' mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 207' ab. Budgetiert für das Jahr 2016 war ein Aufwandüberschuss von Fr. 1'255' Damit schliesst die Laufende Rechnung um Fr besser ab als budgetiert. Ein Grund für den tieferen Aufwandüberschuss sind die höheren Steuereinnahmen, tiefere Finanzierung / Kreditaufnahme als budgetiert notwendig, durch den von der Politischen Gemeinde Birmensdorf getätigte überschrieb aus den Grundstückssteuern, der an der Urne bewilligte Kredit von Fr. 3.0 Millionen. Zunahme der Personalkosten in der Primarschule Aufgrund der Vorgaben des Volkschulamtes wurden VZE (Vollzeitstellen) budgetiert, effektiv waren es aber wegen höherer Schülerzahlen VZE. Im Kindergarten musste eine zusätzliche Stelle geschaffen werden, da durch die vielen Neueintritte die Eröffnung eines achten Kindergartens notwendig machte. Dadurch sind in den meisten Bereichen des Kindergartens höhere Kosten entstanden, wie die Ausstattung etc. Primarschule Die Primarschule konnte weitgehend so geführt werden, dass sie die budgetierten Kosten nicht überschreiten mussten, da es keine wesentlichen Veränderungen gab. Tagesstrukturen Obwohl die Tagestrukturen einen Zuwachs an Kindern zu verzeichnen hat, konnte das geplante Budget dank den getätigten Tarifanpassungen eingehalten werden. Schulliegenschaften Bei den Schulliegenschaften waren die Ausgaben im Rahmen des budgetierten Aufwandes geblieben.

37 Ausblick Durch die geplante Sanierung des Schulhauses Reppisch, welche schon länger angedacht wurde und nun notwendig wird, sowie der geplante Umbau im Schulhaus Letten für die Tagesstrukturen (Planungskredite wurden im Rahmen des Budget 2017 bewilligt), kommen noch einige Kosten auf die Primarschule zu. Jedoch ist langfristig das Ziel mit diesen Massnahmen Kosten zu sparen, mit dem geplanten Umbau für die Tagesstruktur, da so dazu gemietete Räumlichkeiten nicht mehr benötigt würden. Das neue Gemeindegesetz und die geplante neue Geschäftsordnung der Primarschule ist eine Herausforderung, die es sich in naher Zukunft zu Stellen gibt. Jacqueline Lieberherr / Ressort Finanzen