BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef

BU-Rente Direkt

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef Übersicht zu Steuer und Sozialabgaben Beiträge bav Privat Steuer 100% steuerfrei 100 % steuerpflichtig Sozialversicherung 100% SV-frei SV-pflichtig Dies gilt uneingeschränkt für Beiträge für eine BU-Absicherung LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 2

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef BU-Leistungsphase SBU Übersicht zu Steuer und Sozialabgaben Leistungen BU aus der bav BU Privat Steuer 100 % steuerpflichtig Ertragsanteil Sozialversicherung SV-Verbeitragung Frei / Unabhängig davon, ob bav oder privat, die Beiträge zu pkv sind weiterhin zu zahlen KVdR oder Verbeitragung bei freiwillig gesetzlich versicherten AN LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 3

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef Vorteile der BU-Rente Direkt Die nachgelagerte Besteuerung wirkt auch bei Abschluss der Berufsunfähigkeitsrente innerhalb der betrieblichen Altersversorgung positiv: Die notwendige Absicherung des Arbeitnehmers kann kostengünstig umgesetzt werden. Stärkere Bindung des Arbeitnehmers an den Betrieb, vor allem bei arbeitgeberfinanzierten Leistungen. Für den Arbeitgeber besteht kein Haftungsrisiko. LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 4

Absicherung von Risiken als Kernkompetenz Notwendigkeit einer Risikoabsicherung 2 Altersrente 1 Berufsunfähigkeit anno 2015 LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 5

Absicherung von Risiken als Kernkompetenz Biometrie - Berufsunfähigkeit www.sozialpolitik-aktuell.de Institut Arbeit und Qualifikation der Universität Duisburg-Essen abbviii47 LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 6

Absicherung von Risiken als Kernkompetenz Berufsunfähigkeit: Wie kann ich einen Schutz erwerben? Bei Beantragung einer Berufsunfähigkeitsrente sind Gesundheitsangaben zwingend zu beantworten! Falsche Angaben können Rücktritt oder Anfechtung zur Folge haben! LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 7

Absicherung von Risiken als Kernkompetenz Die Alternative: Dienstobliegenheitserklärung bei Abschluss einer BU-Rente (I)! Für die Mitversicherung einer Berufsunfähigkeitsrente über die DOE ist eine Mindest-Arbeitgeberbeteiligung zwingend erforderlich! Diese ist jedoch alleine durch die Mitgabe der SV-Ersparnis bereits erfüllt! LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 8

Absicherung von Risiken als Kernkompetenz Weitere Grundsätzliche Voraussetzung für Kollektivgeschäft: Gruppenvertrag berufsgruppenspezifische Einschätzung Höchsteintrittsalter 45/50 je nach Branche Kollektiv mind. 10 Personen, Ausnahme: 5 Personen bei BUZ B LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 9

Absicherung von Risiken als Kernkompetenz Bedingungen für Dienstobliegenheitserklärung Finanzierungsart DO max. Summe SBU BUZ R BUZ B Mischfinanzierung Arbeitgeberbeteiligung größer gleich 50 % => Listenanmeldung Arbeitgeberbeteiligung größer gleich 20 % => Einzelmeldung 18 TEUR Rente höhere Summen auf Anfrage LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 10

Der Bedarf im Fokus Ansparphase - SBU Fallbeispiel: Ein Arbeitnehmer möchte sich für den Fall einer möglichen Berufsunfähigkeit versichern. Sein Wunsch ist es, im Fall der BU weiterhin über das gleiche Nettoeinkommen zu verfügen, wie bisher. Sein Arbeitgeber, ein mittelständisches Unternehmen in einem strukturschwachen Bereich der Bundesrepublik, möchte seine Fachkräfte stärker an sein Unternehmen binden und gewährt, bei einer Entgeltumwandlung seiner Arbeitnehmer, deshalb seine Steuer- und Sozialabgabenersparnis als zusätzlichen arbeitgeberfinanzierten Zuschuss zur bav in Höhe von 20 %. Die nachfolgenden Berechnungen basieren auf folgenden Angaben: Arbeitnehmer, Geburtsdatum 01.07.1984, Lohnsteuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, keine vermögenswirksamen Leistungen, Berufsgruppe 2, Arbeitgeberzuschuss 20% LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 11

Der Bedarf im Fokus Ansparphase SBU Versorgungslücke Beispiel: AN *01.07.1984 / LSt-Kl- 1 / keine Kirchensteuer / ohne VWL / keine Kinder / BU-Rente m. Ü.:? / BG 1 / Arbeitgeberzuschuss 20% Der Arbeitnehmer möchte sich für den Fall einer möglichen Berufsunfähigkeit versichern. Sein Wunsch ist es, im Fall der BU weiterhin über das gleiche Nettoeinkommen zu verfügen, wie bisher. LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 12

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef Ausgangssituation in der Beratung Kundenwunsch: Im BU-Fall, inkl. der gesetzlichen Erwerbsminderungsrente, weiterhin das gleiche Nettoeinkommen (1.905,00 ) zur Verfügung zu haben. Bedarf : Eine BU-Rente i.h.v. 1.050,00 EUR monatlich als private Absicherung. Renteneintrittsalter: 30 Jahre Einkommenssituation EUR Volle EM-Rente 1.020,00 BU-Rente privat 1.050,00 Gesamtrente 2.070,00 Steuer - 63,58 SolZ - 3,50 KV u. PV - 96,65 Netto-Gesamt 1.906,27 LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 13

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef Ausgangssituation in der Beratung Nun der Vergleich mit der bav Kundenwunsch: unverändert das gleiche Nettoeinkommen (1.905,00 ) zur Verfügung zu haben. Bedarf : Eine BU-Rente i.h.v. 1.540,00 EUR monatlich als Absicherung in einer bav. Einkommenssituation EUR Volle EM-Rente 1.020,00 BU-Rente bav 1.540,00 Gesamtrente 2.560,00 Steuer 272,17 SolZ 14,86 KV u. PV 370,77 Renteneintrittsalter: 30 Jahre Netto-Gesamt 1.904,21 LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 14

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef Ansparphase SBU privat Vertrag SBU - Privat EUR Gesamtrente 1.050,00 Bruttobeitrag 96,37 Nettobeitrag 67,46 AP-Summe 42.788,00 Beispiel: AN *01.07.1984, LSt-Kl. 1, keine Kirchensteuer, Bayern, ohne VWL, keine Kinder, BU-Rente m. Ü.: 1.050 EUR, BG 2 LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 15

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef Ansparphase BU-Rente Direkt SBU-Vertrag BU-Rente Direkt EUR Garantierente 1.078,25 Bonusrente 463,67 Gesamtrente 1.542,00 Gesamtbeitrag monatlich 96,00 AP-Summe 42.624,00 Beispiel: AN *01.07.1984, LSt-Kl. 1, keine Kirchensteuer, Bayern, ohne VWL, keine Kinder, BU-Rente m. Ü.: 1.540 EUR, BG 2, Arbeitgeberzuschuss 20% LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 16

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef Ansparphase BU-Rente Direkt Finanzierung Finanzierung Arbeitnehmeranteil: 81,00 EUR Arbeitgeberanteil: 16,00 EUR Gesamtbeitrag mtl.: 96,00 EUR AN-Beitrag effektiv: 41,16 EUR Förderquote: 57,12 % Beispiel: AN *01.07.1984, LSt-Kl. 1, keine Kirchensteuer, Bayern, ohne VWL keine Kinder, BU-Rente m. Ü.: 1.573 EUR, BG 2, Arbeitgeberzuschuss 20% LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 17

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef Der Hebel bav in der BU: Zusammenfassung Versicherte BU-Rente aus SBU bav 1.542,00 EUR = 1.904,21 EUR Netto nach Abgaben und Steuer Effektivbeitrag BU in der bav = 41,16 EUR Versicherte BU Rente aus SBU privat 1.051,08 EUR = 1.906,27 EUR Netto nach Abgaben und Steuer Effektivbeitrag BU privat = 67,91 EUR Vorteil bav = 26,75 EUR Über 50 % Beitragsersparnis LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 18

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef BU-Rente Direkt die Vorteile: Zusätzliche Rente aus Beitragsersparnis Der Arbeitnehmer zahlt nun den Differenzbetrag von 26,75 EUR (Ersparnis zu SBU-Privat) netto zusätzlich als Sparanteil in eine Direktversicherung ein: AN-Beitrag vorher: 41,97 EUR Differenzbeitrag: 26,75 EUR AN-Beitrag neu: Beitrag monatlich bisherige bav: Beitrag monatlich künftige bav: Differenzbeitrag: 67,91 EUR 96,00 EUR 158,22 EUR 62,22 EUR LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 19

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef BU-Rente Direkt die Vorteile: Der Arbeitnehmer zahlt nun den Differenzbetrag von 26,75 EUR (Ersparnis zu SBU-Privat) netto 62,22 EUR bav Beitrag brutto zusätzlich als Sparanteil in eine Direktversicherung ein: Garantiert Gesamt: AP- Summe zusätzlich: AP-Summe gesamt: Kundenvorteil 26.827,00 EUR 74.196,00 EUR Zusätzliche Vergütung aus Beitragsersparnis 27.339,00 EUR 69.963,00 EUR LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 20

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef Einkommenssituation Einkommenssituation Privat EUR Volle EM-Rente 1.020,00 BU-Rente privat 1.050,00 Gesamtrente 2.070,00 Steuer - 63,58 SolZ - 3,50 KV u. PV - 96,65 BAV EUR Volle EM-Rente 1.020,00 BU-Rente bav 1.540,00 Gesamtrente 2.560,00 Steuer - 272,17 SolZ - 14,86 KV u. PV - 370,77 Netto-Gesamt 1.906,27 Netto-Gesamt 1.904,21 Wie kann man das berechnen? LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 21

Das Werkzeug LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 22

Das Werkzeug Einfache und übersichtliche Vorgaben des Einkommens. LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 23

Das Werkzeug Einfache und übersichtliche Vorgaben des Einkommens. LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 24

Das Werkzeug Einen möglichen Arbeitgeberzuschuss festlegen. LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 25

Das Werkzeug Eine bereits bestehende betriebliche Altersversorgung kann berücksichtigt werden. LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 26

Das Werkzeug Die gesetzliche Erwerbsminderungs-Rente (EMR) wird aus den Einkommensdaten vorbelegt, kann mit dem Wert aus dem Rentenbescheid der GRV überschrieben werden, oder man kann qualifiziert über die Funktion schätzen. LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 27

Das Werkzeug LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 28

Das Werkzeug LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 29

Das Werkzeug LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 30

Das Werkzeug Bereits bestehende BU-Absicherungen, privat oder bav, können berücksichtigt werden. Die Beratung erfolgt auf der Basis des Nettoeinkommens des Kunden. Das ist die Größenordnung, die für den Kunden nachvollziehbar ist, und zu der er einen realen Bezug hat. Ziel der Absicherung ist es, dass der Kunde das gleiche Einkommen im Leistungsfall zur Verfügung hat wie vorher, als es sich aus seinem Erwerbseinkommen errechnete. LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 31

Das Werkzeug Die Anbindung mit den Tarifierungsmerkmalen an den Rechenkern. LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 32

Das Werkzeug 1.020,00 1.020,00 0,00 0,00 1.050,00 1.540,00 163,73 657,80 1.906,27 1.904,21 LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 33

Das Werkzeug Beitrag: 67,46 96,00 Arbeitgeberzuschuss: 0,00 0,00 VL: 0,00 0,00 Steuer/SV-Ersparnis: 0,00 38,84 Nettoaufwand: 67,46 41,16 Different Nettoaufwand: - 26,30 LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 34

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef BU-Rente Direkt: Haftungsrisiken für den Arbeitgeber Haftung des Arbeitgebers 19 VVG Gleichbehandlungsgesetz 611a,611b, 612BGB Anpassungsprüfungspflicht 16 BetrAVG Problematik beim Ausscheiden 4 BetrAVG LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 35

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef BU-Rente Direkt: Haftungsfreistellung LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 36

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef BU-Rente Direkt: Haftungsfreistellung LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 37

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef BU-Rente Direkt: Eine gute Entscheidung Da eine BU-Rente über eine bav im Leistungsfall voll versteuert werden muss, muss der Steueranteil mitversichert werden. Der Arbeitnehmer hat einen höheren Bruttobeitrag zu leisten. Für alle Arbeitnehmer, die berufsunfähig werden, wird der Netto-Lohn abgesichert und es kann im Falle der BU das gewohnte Einkommen bezogen werden. Die versicherten Arbeitnehmer, die nicht berufsunfähig werden, haben auch für den Fall der Fälle vorgesorgt und einen bezahlbaren Risikoschutz erhalten, der wiederrum finanziellen Spielraum für eine zusätzliche Altersversorgung bietet. LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 38

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef BU-Rente Direkt: Vorteile auf einen Blick Beitragsersparnis in der Ansparphase bezahlbare Absicherung hohe Förderquote für den AN Durch Arbeitgeberbeiträge noch höhere Förderquote Möglichkeit der Dienstobliegenheitserklärung (DOE) Vereinfachte Gesundheitsprüfung Haftungssicherheit für den Arbeitgeber durch Haftungsfreistellungserklärung Abstimmung der Versorgungsordnung Weiterer Aufbau einer Altersversorgung im Falle der BU Sicherung eines höheren Alterseinkommens Leistungsstarker Versicherer mit hoher bav- und BU-Expertise LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 39

NÜRNBERGER Absicherung der Arbeitskraft Warum NÜRNBERGER? 1. Zweitgrößter BU-Versicherer in Deutschland mit unternehmenseigenen Invalidisierungswahrscheinlichkeiten. 2. Tarife mit sehr gutem Preis-Leistungsverhältnis. 3. Ältester BU-Versicherer 4. Hervorragende Bedingungs- und Unternehmensratings. LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 40

BU-Rente Direkt: Mehr Wert vom Chef BU-Rente Direkt - Für den Fall der Fälle! Für Arbeitgeber die dem Thema aufgeschlossen die dem Thema aufgeschlossen gegenüber stehen! gegenüber stehen! Für Arbeitnehmer die ihren Bedarf erkannt haben die ihren Bedarf erkannt haben und vorhandene Lücken und vorhandene Lücken schließen möchten! schließen möchten! LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 41

NÜRNBERGER Betriebsrenten - Sicher mit System Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 42

Impressum Nur zur internen Verwendung keine Weitergabe an Dritte! LKFV-bAV - 201507 BU-Rente Direkt 43