Factoring in Deutschland Aktuelle Entwicklungen TSI Kolloquium Banken- und Wirtschaftsfinanzierung 06.09.2012, Frankfurt a.m. RA Dr. iur. Alexander M. Moseschus
1. Der deutsche Factoring-Markt 2011/2012 TSI Kolloquium September 2012 2
Umsatzzahlen 2002-2011 TSI Kolloquium September 2012 3
Factoring-Arten 2011 zusätzlich: sonstiges Factoring 13,26 Mrd. Euro TSI Kolloquium September 2012 4
Factoringmarkt 2011/2012: Anzahl der Factoringunternehmen Anzahl der Factoringinstitute 300 250 200 150 100 50 147 164 172 275 244 237 214 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 aktuell Quellen: Angaben der BaFin sowie seit 2011 BaFin-Listen der zugelassenen Finanzierungsleasing- und Factoringinstitute (aktueller Stand: 15.06.2012, sortiert nach Instituten, die nur Factoring oder Factoring und Finanzierungsleasing betreiben), einsehbar unter www.bafin.de Dr. Wassermann in: FLF 2007, S. 151 ff., FLF 2008, S. 219, FLF 2009, S.181 TSI Kolloquium September 2012 5
Factoringquote im Vergleich zum BIP 2007-2011 TSI Kolloquium September 2012 6
Umsatzentwicklung national/international 2007-2011 (in Mrd. Euro) TSI Kolloquium September 2012 7
Schwerpunktländer 2011 (% des Gesamtumsatzes) TSI Kolloquium September 2012 8
Schwerpunktbranchen im Factoring 2010/2011 TSI Kolloquium September 2012 9
Umsatzgrößen 2011 TSI Kolloquium September 2012 10
Anzahl der Factoringkunden 2005-2011 TSI Kolloquium September 2012 11
Factoringmarkt 2011/2012 Fazit (1) Factoringmarkt 2011/2012: Umsatzentwicklung bei Factoringbranche zeigt insgesamt konstanten Aufwärtstrend (mit einmaligem kleinen Rückgang in 2009) Gesamtumsatz 2011: 157,26 Mrd. Euro (Anstieg um 18,89% ggü. 2010) Marktdurchdringung/Factoringquote (= Verhältnis von angekauften Forderungsvolumen und BIP) steigt stetig: 6,12% in 2011 (2010: 5,3%) Mitgliedsunternehmen des Deutschen Factoring-Verbands bedienen über 90% des gesamten deutschen Factoringvolumens TSI Kolloquium September 2012 12
Factoringmarkt 2011/2012 Fazit (2) Factoringmarkt 2011/2012 (Forts.): Anzahl der Factoringkunden stieg 2011 auf 14.600 (2010: 12.000 Factoringkunden; Anstieg von über 20%) Factoring finanziert vor allem Mittelstand: 46,5% im Umsatzbereich bis 10 Mio. Euro bzw. ca. 90% der Factoringkunden im Umsatzbereich bis 10 Mio. Euro im internationalen Vergleich ist deutsche Factoringquote aber relativ gering, wenn auch deutliche Annäherung erkennbar (UK 13,5 %, Italien ca. 11% und Frankreich ca. 9%) noch immer Wachstumspotential! Fazit: Factoring ist als alternative Finanzierungsform gerade bei mittelständischen Unternehmen beliebt geblieben, positive Entwicklung hält an TSI Kolloquium September 2012 13
Die Mitgliedsunternehmen im Überblick TSI Kolloquium September 2012 14
2. Aktuelle Themen und Aussichten TSI Kolloquium September 2012 15
Aktuelles & Aussichten Aktuelle Themen - Aufsichtsrecht: Basel III/CRD IV-Umsetzung: Vollaufsicht durch Hintertür abgewendet, voraussichtlich höhere Refinanzierungskosten, aber relativer Vorteil für Factoring bleibt wohl Millionenkreditmeldewesen: niedrigere Meldegrenze (1 Mio. Euro), neue Definition der Kreditnehmereinheit, evtl. erhöhte Meldefrequenz (monatlich) Normen zur Geldwäscheprävention: neue FATF-Empfehlungen und anstehende Überarbeitung der EU-Geldwäscherichtlinie Überarbeitung der MaRisk: Erhöhung des administrativen Aufwands, Proportionalitätsprinzip weiterhin beachten EU Grünbuch Schattenbankwesen: (zu) weite Definition des Schattenbankwesens TSI Kolloquium September 2012 16
Aktuelles & Aussichten Aktuelle Themen - Steuerrecht: Zinsschranke: Factors dürfen Finanzierungseinnahmen nicht mit Refinanzierungsaufwendungen verrechnen/steuerlich abziehen, da Erträge aus echtem Factoring keine Zinserträge i.s.v. 4h EStG sind 13c UStG: Subsidiäre Haftung des Factors für Umsatzsteuerschulden des Factoringkunden Aktuelle Themen Insolvenzrecht: Beschwerderecht für betroffene aus- und absonderungsberechtigte Gläubiger gegen gerichtliche Anordnungen nach 21 Abs. 2 InsO Vorsatzanfechtung, 133 InsO: 10-jährige Anfechtungsfrist und weite Auslegung der Voraussetzungen durch Rspr. verhindert Zahlungsvereinbarungen und begünstigt Zwangsvollstreckung Ausblick auf 2012: ca. 74% der Mitglieder erwarten mindestens gute Geschäftsentwicklung, fast 22% sehen jedenfalls befriedigende Entwicklung voraus, nur 4% treffen negative Prognose TSI Kolloquium September 2012 17
Kontakt Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! RA Dr. iur. Alexander M. Moseschus Geschäftsführer Deutscher Factoring-Verband e.v. Behrenstr. 73 10117 Berlin-Mitte Telefon +49 (30) 20 654 654 Fax +49 (30) 20 654 656 E-mail: hauptstadtbuero@factoring.de Internet: www.factoring.de TSI Kolloquium September 2012 18
Wachsen mit Factoring Nutzung und Erfahrungen in Deutschland Panel: Bedeutung + Zukunft des Factorings Dr. iur. Alexander Moseschus 1
1. Factoring ergänzt Bankverbindungen, ersetzt sie aber nicht! TSI Kolloquium, 6. September 2012, Frankfurt am Main Die Bedeutung und Zukunft von alternativen Finanzierungsformen - Leasing-, Factoring- und Verbriefung von Handels- und Leasingforderungen? 2
2. Factoringnutzer schöpfen die Kreditlinien in höherem Maße aus als Nichtnutzer TSI Kolloquium, 6. September 2012, Frankfurt am Main Die Bedeutung und Zukunft von alternativen Finanzierungsformen - Leasing-, Factoring- und Verbriefung von Handels- und Leasingforderungen? 3
3. Liquiditätssicherung und stabile Finanzierungsbasis sind die wichtigsten Motive für den Einsatz von Factoring TSI Kolloquium, 6. September 2012, Frankfurt am Main Die Bedeutung und Zukunft von alternativen Finanzierungsformen - Leasing-, Factoring- und Verbriefung von Handels- und Leasingforderungen? 4
4. Factoringnutzer und Berater attestieren dem Factoring ein deutlich besseres Image als Nichtnutzer deutliches Potential vorhanden TSI Kolloquium, 6. September 2012, Frankfurt am Main Die Bedeutung und Zukunft von alternativen Finanzierungsformen - Leasing-, Factoring- und Verbriefung von Handels- und Leasingforderungen? 5
4. Auswirkungen der Finanzkrise: Nutzer TSI Kolloquium, 6. September 2012, Frankfurt am Main Die Bedeutung und Zukunft von alternativen Finanzierungsformen - Leasing-, Factoring- und Verbriefung von Handels- und Leasingforderungen? 6
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Haben Sie noch Fragen? RA Dr. iur. Alexander M. Moseschus Geschäftsführer Deutscher Factoring-Verband e.v. Behrenstr. 73 10117 Berlin-Mitte Telefon +49 (30) 20 654 654 Fax +49 (30) 20 654 656 E-mail: hauptstadtbuero@factoring.de Internet: www.factoring.de Pressekonferenz, Factoring Studie "Wachsen mit Factoring, 06.10.2011, Frankfurt am Main 7