Betriebliche Altersversorgung Gesellschafter-Geschäftsführer Gestalten Sie mit dem Zwei-Stufen-Modell Ihre optimale Altersversorgung Immer da, immer nah.
Gestalten Sie Ihre Versorgung Ausgangspunkt für die Gestaltung Ihrer Versorgung ist Ihr persönlicher Versorgungsbedarf Ein gutes Gehalt bedeutet nicht gleichzeitig eine gute Altersversorgung leider. Als Gesellschafter-Geschäftsführer tragen Sie Verantwortung. Sie denken und handeln unternehmerisch. Dafür verdienen Sie auch gut in der Regel oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung. Die Herausforderung hierbei: Ihre Altersversorgung kommt dabei oftmals zu kurz. Klären Sie Ihren sozialversicherungsrechtlichen Status Für Sie ist es wichtig zu wissen, welche sozialversicherungsrechtliche Stellung Sie haben. Seit 2005 wird automatisch bei neu eingerichteten Geschäftsführerverträgen geprüft, ob eine Sozialversicherungspflicht vorliegt. Ansonsten prüfen die Sozialversicherungsträger erst im Versorgungsfall, ob sie leisten oder nicht. Trotz Beitragszahlungen in die Sozialversicherung stehen Sie im Versorgungsfall unter Umständen ohne Leistungen da. Selbst wenn Sie Sozialversicherungsbeiträge zahlen, erwerben Sie nur Leistungen aus dem beitragspflichtigen Teil Ihres Gehaltes. Die Leistungen daraus reichen nicht für eine angemessene Altersversorgung. Und die Hinterbliebenen bzw. Invaliditätsleistungen sind mehr als unzureichend. Dies bedeutete für Sie: Zusätzliche Versorgungsmaßnahmen sind unerlässlich. Nehmen Sie Ihre Versorgung in die eigene Hand Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung werden Sie im Vergleich zu Ihrem Einkommen nur in geringer Höhe erhalten. Sofern Sie überhaupt Ansprüche erworben haben. Und je höher Ihr Einkommen ist, desto mehr Einkommensteuer zahlen Sie. Ihr Interesse an einem steuerfreien Aufbau einer Altersversorgung ist also sehr hoch. Nutzen Sie hierbei die Vorteile der betrieblichen Altersversorgung im Rahmen der Gesellschafter- Geschäftsführer-Versorgung.
Die Gesellschafter-Geschäftsführer- Versorgung Sie haben eine gute Ausgangsposition: Als Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH sind Sie durch Ihren Geschäftsführervertrag auch Arbeitnehmer. Damit haben Sie die Möglichkeit, sich eine Altersversorgung über Ihr Unternehmen aufzubauen. Sie können so die Vorteile der betrieblichen Altersversorgung für sich nutzen. Und das mit einer Versorgungsstrategie, die exakt auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten ist. Die wesentlichen Vorteile der betrieblichen Altersversorgung: Da Sie Ihre Altersversorgung über Ihre GmbH finanzieren, sind die Aufwendungen hierfür Betriebsausgaben. Die Versorgung kann nach Ihren persönlichen Bedürfnissen gestaltet werden und auch eine Hinterbliebenen- bzw. Invaliditätsversorgung umfassen. Statt nur Rentenleistungen ist im Rahmen einer betrieblichen Altersversorgung auch eine Kapitalzahlung möglich. Das Versorgungsmodell in zwei Stufen Wir empfehlen im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung für Gesellschafter-Geschäftsführer ein Zwei-Stufen-Modell: Erste Stufe: Eine Direktversicherung, die wir als FirmenRente anbieten. Der finanzielle Aufbau Ihrer Altersversorgung ist für Sie steuerfrei. Erst die späteren Leistungen sind zu versteuern. Zweite Stufe: Eine Versorgung über eine externe Unterstützungskasse oder über eine Direktzusage, sofern Sie Ihre Versorgung direkt über Ihr Unternehmen gestalten möchten. Unterstützungskasse und Direktzusage werden mit einem gesonderten Vertrag rückgedeckt.
Erste Stufe: Die Direktversicherung Die erste Stufe in Ihrem Versorgungskonzept ist eine Direktversicherung unsere Firmen- Rente. Die Beiträge sind bis 2.856 EUR (in 2014) steuerfrei. Darüber hinaus können ggf. weitere 1.800 EUR steuerfrei in die Firmen- Rente eingezahlt werden. Die Steuervorteile der FirmenRente können mit unterschiedlichen Produktgestaltungen genutzt werden. Firmen GarantRente Vario Wenn die Chancen des Kapitalmarktes genutzt werden sollen ohne auf Sicherheit zu verzichten bietet sich die Firmen GarantRente Vario an. Durch einen Wertsicherungsfonds stehen die Beiträge zum Rentenbeginn garantiert zur Verfügung. Nicht zur Sicherung benötigte Beiträge werden chancenorientiert angelegt. Durch diese dynamische Anlage, die automatisch erfolgt, werden Renditechancen und Sicherheit optimal kombiniert. FirmenRente klassisch oder Plus Die klassische Variante unserer FirmenRente bietet eine garantierte Verzinsung der Sparbeiträge sowie die Erhöhung der Rente durch die verzinsliche Anlage der Überschussanteile. Bei der FirmenRente Plus fließen die erwirtschafteten Überschussanteile in einen Dachfonds mit Aktienschwerpunkt. Betriebsausgaben für Ihr Unternehmen Die Beiträge zur FirmenRente sind für Ihr Unternehmen Betriebsausgaben, ohne dass ein Bilanzausweis entsteht. So funktioniert die FirmenRente Das Modell der Provinzial FirmenRente GmbH Versicherungsnehmer Beiträge Provinzial Versicherungszusage Versicherungsleistung Gesellschafter-Geschäftsführer versicherte Person Versicherungsnehmer und Beitragszahler ist die GmbH (Arbeitgeber). Die Versicherungsleistung erhalten Sie als Bezugsberechtigter. Im Todesfall wird die vereinbarte Hinterbliebenenleistung fällig.
Zweite Stufe: Die Unterstützungskasse Die zweite und für eine ausreichende Versorgung wesentliche Stufe ist eine Versorgung über die ÖBAV Unterstützungskasse e. V., die Unterstützungskasse der öffentlichen Versicherer. Die Versorgungsleistungen ergeben sich aus einer beitragsorientierten Leistungszusage der ÖBAV Unterstützungskasse, zu der eine deckungsgleiche Rückdeckungsversicherung bei der Provinzial NordWest Lebensversicherung für Sie eingerichtet wird. Das Leistungsspektrum umfasst die Alters-, Hinterbliebenen- und / oder Berufsunfähigkeitsversorgung. Die Gestaltung richtet sich ganz nach Ihrem Bedarf. Steuerfreie Einzahlungen und hohe Versorgung Die laufenden Beiträge für die Versorgung über eine Unterstützungskasse sind für Sie unabhängig von ihrer Höhe steuerfrei. Dies ermöglicht den Aufbau hoher Versorgungsleistungen. Betriebsausgaben für Ihr Unternehmen Für Ihr Unternehmen sind die Beiträge an die Unterstützungskasse Betriebsausgaben. In der Bilanz sind weder Aktivwerte für die deckungsgleiche Rückdeckungsversicherung noch Pensionsrückstellungen für die von der Unterstützungskasse zugesagte Leistung auszuweisen. Die administrative Abwicklung erfolgt im Wesentlichen über die Servicegesellschaft der ÖBAV Unterstützungskasse e. V. Die Altersversorgung über die Unterstützungskasse: So funktioniert sie. GmbH Beitritt der GmbH und Anmeldung GGF / Beiträge Versorgungszusage Gesellschafter- Geschäftsführer Versorgungsleistung Das Modell der Unterstützungskasse mit einer Provinzial Rückdeckungsversicherung. ÖBAV Unterstützungskasse e. V. Beiträge Leistung Rückdeckungsversicherung bei Provinzial NordWest Lebensversicherung Aktiengesellschaft
Alternative zweite Stufe: Die Direktzusage Wenn Sie den Aufbau der zweiten Stufe für Ihre Versorgung nicht extern über die Unterstützungskasse, sondern direkt über Ihr Unternehmen vornehmen möchten, bauen Sie sich mit der Direktzusage eine ausreichende Versorgung auf. Ihr Unternehmen gibt Ihnen direkt eine Versorgungszusage Die Versorgungsleistungen orientieren sich dabei an den Leistungen einer deckungsgleichen Rückdeckungsversicherung bei der Provinzial NordWest Lebensversicherung. Mit dieser beitragsorientierten Leistungszusage geht Ihr Unternehmen kein Finanzierungsrisiko für die Ihnen zugesagten Versorgungsleistungen ein. Das Leistungsspektrum umfasst die Alters-, Hinterbliebenen- und / oder Berufsunfähigkeitsversorgung. Die Gestaltung richtet sich ganz nach Ihrem Bedarf. Steuerfreie Einzahlungen und hohe Versorgung Die Beiträge für die Versorgung über eine rückgedeckte Direktzusage sind für Sie unabhängig von ihrer Höhe steuerfrei. Dies ermöglicht den Aufbau hoher Versorgungsleistungen. Die Finanzierung ist flexibel. Sie können auch einmalige Beträge für Ihre Versorgung aufwenden. Betriebsausgaben und Vermögensaufbau im Unternehmen Aufgrund der Versorgungsverpflichtung bilanziert Ihr Unternehmen Pensionsrückstellungen. Der Vorteil: Die Zuführungen zu den Rückstellungen und Beiträge zur Rückdeckungsversicherung sind Betriebsausgaben. Da Sie im Gegenzug den Vermögensaufbau für Ihre betriebliche Altersversorgung im Unternehmen vornehmen, ist der jeweilige Wert der Rückdeckungsversicherung zu aktivieren. So funktioniert die Direktzusage Das Modell der Direktzusage Direktzusage abgesichert: Die Rückdeckungsversicherung GmbH Versicherungsnehmer Direktzusage / Leistung Beiträge Versicherungsleistung Provinzial Gesellschafter-Geschäftsführer versicherte Person Die GmbH ist Versicherungsnehmer, Beitragszahler und Bezugsberechtigter der Versicherungsleistung.
Ihr Versorgungskonzept für eine sichere Zukunft Nutzen Sie Ihre gute Ausgangsposition als Gesellschafter-Geschäftsführer: Ausgehend von Ihren Versorgungsbedürfnissen gestalten Sie mit dem Zwei-Stufen-Modell bestehend aus FirmenRente und Unterstützungskasse bzw. Direktzusage Ihre optimale Versorgung. FirmenRente. Es folgt die zweite Stufe mit der rückgedeckten Unterstützungskasse oder Direktzusage. Dies entscheiden Sie anhand der Kriterien, wie Sie finanzieren möchten und ob Auswirkungen in der Bilanz Ihres Unternehmens gewollt sind. Egal wie Sie sich entscheiden, wir haben für Sie die passende Lösung. Unabhängig davon, wie Sie Ihre Versorgung im Rahmen des Zwei-Stufen-Modells gestalten, Sie nutzen dabei in jedem Fall die Vorteile der betrieblichen Altersversorgung: Steuerfreie Einzahlungen, erst die späteren Versorgungsleistungen sind in der Ruhestandsphase bei einem in der Regel deutlich niedrigeren Steuersatz zu versteuern. Versorgungsbausteine können individuell nach Ihren Bedürfnissen zusammenstellt werden. Statt nur Rentenleistungen ist auch eine Kapitalzahlung möglich. Solide vorsorgen und Steuern sparen einfach umgesetzt Erfahren, kompetent und bestens vertraut mit der Gesellschafter-Geschäftsführer- Versorgung Damit Sie alle Vorteile voll ausschöpfen können, steht Ihnen die Provinzial als erfahrener und starker Partner auch für den Bereich der betrieblichen Altersversorgung zur Seite. Wenn Ihr Unternehmen spezielle Anforderungen insbesondere an die Gestaltung von Direktzusagen hat, bieten wir Ihnen in Zusammenarbeit mit der Provinzial NordWest Pensionsberatung auch hierfür Konzepte an. Mit anderen Worten: Wir sorgen dafür, dass aus den vielversprechenden Perspektiven, die eine Gesellschafter- Geschäftsführer-Versorgung beinhaltet, für Sie handfeste Vorteile werden. Auch für Ihr Unternehmen ist die Umsetzung der betrieblichen Altersversicherung ein einfacher Weg. Basis ist die erste Stufe mit der 1. Stufe 2. Stufe FirmenRente Unterstützungskasse Direktzusage Beitrag bis 4.656 EUR* steuerfrei unbegrenzt steuerfrei unbegrenzt steuerfrei Finanzierung laufend laufend laufend und / oder einmalig Bilanzauswirkung nein nein ja * 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung einschl. 1.800 EUR
Zuverlässig wie ein Schutzengel. Ein Versprechen, das für viele unserer Kunden zur persönlichen Erfahrung geworden ist. Seit 1722 versichern wir Werte und damit Existenzen. Die Provinzial ist vertraut mit den Besonderheiten der Region. Und ganz besonders mit den Menschen, die hier wohnen. Man kennt sich. Und das macht vieles einfacher. So bekommen Sie einen Partner, der zu Ihnen passt: kompetent in der Beratung, schnell in der Schadenregulierung. Unsere 24- Stunden-Hotline für alle Fälle: 0251/219-0 Eine lange Tradition, persönliches Engagement und die Nähe vor Ort alles, was zählt, finden Sie beim führenden Versicherer in Westfalen. Entweder in der nächsten Provinzial Geschäftsstelle oder in Ihrer Sparkasse. Ein dickes Plus, wenn es um Ihre Sicherheit geht. In Versicherungsfragen ist der persönliche Kontakt durch nichts zu ersetzen. Zusätzlich bieten wir Ihnen rund um die Uhr umfangreichen Service: von wertvollen Tipps zur Schadenverhütung bis hin zu Wettermeldungen direkt aufs Handy. Fragen Sie danach. Oder besuchen Sie uns im Internet: www.provinzial-online.de Westfälische Provinzial Versicherung AG Landesdirektion der Provinzial NordWest Lebensversicherung AG Provinzial-Allee 1, 48131 Münster Tel. 0251/219-0, Fax 0251/219-2300 wp-service@provinzial.de www.provinzial-online.de 2.03.004.0.0012.1 5.2014 (alt 311/285SP) Immer da, immer nah.