01 S Bilanz BILANZ Aktiven % % Flüssige Mittel 6 298 918.49 7 785 258.49 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Gegenüber Dritten 2 629 181.00 2 317 662.17 Gegenüber Aktionären 8 515 320.35 7 815 420.63 Delkredere -20 000.00-20 000.00 Übrige Forderungen Gegenüber Dritten 3 773.83 9 162.17 Gegenüber Aktionären 34 478.40 35 422.65 Vorräte 271 445.50 383 855.30 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 999 989.06 1 283 844.72 Total Umlaufvermögen 18 733 106.63 51.1 19 610 626.13 55.2 Finanzanlagen Anteilschein Industrievereinigung Winkeln 1.00 1.00 Sachanlagen Maschinen und Anlagen/Installationen 6 092 802.00 7 833 843.00 Mobilien 404 396.00 444 030.00 Immobilien 3 624 552.00 4 104 008.00 Immaterielle Anlagen 7 787 285.00 3 558 453.00 Total Anlagevermögen 17 909 036.00 48.9 15 940 335.00 44.8 Total Aktiven 36 642 142.63 100.0 35 550 961.13 100.0
02 S Bilanz Passiven % % Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Gegenüber Dritten 4 520 462.71 3 577 488.58 Gegenüber Aktionären 15 228.00 8 456.40 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 1 132 797.05 989 651.36 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 4 587 024.16 2 622 376.86 Kurzfristige Rückstellungen 82 500.00 338 007.69 Rückstellungen Versicherungskasse 2 500 000.00 0.00 Total kurzfristiges Fremdkapital 12 838 011.92 35.0 7 535 980.89 21.2 Rückstellungen Versicherungskasse 0.00 2 500 000.00 Rückstellungen 15 800 000.00 17 600 000.00 Total langfristiges Fremdkapital 15 800 000.00 43.1 20 100 000.00 56.5 Aktienkapital 6 850 000.00 6 850 000.00 Gesetzliche Gewinnreserven 542 800.00 524 800.00 Freiwillige Gewinnreserven 315 000.00 315 000.00 Bilanzgewinn Gewinnvortrag Vorjahr 192 580.24 189 307.04 Jahresgewinn 359 750.47 350 873.20 Eigene Aktien -256 000.00-315 000.00 Total Eigenkapital 8 004 130.71 21.9 7 914 980.24 22.3 Total Passiven 36 642 142.63 100.0 35 550 961.13 100.0
03 S Erfolgsrechnung ERFOLGSRECHNUNG % % Nettoerlös aus Dienstleistungen 52 362 269.50 100.0 52 474 300.00 100.0 Total Nettoerlös 52 362 269.50 100.0 52 474 300.00 100.0 Materialaufwand 967 197.83 1.8 819 507.13 1.6 Drittleistungen 15 324 926.65 29.3 14 922 538.51 28.4 Personalaufwand 32 520 745.31 62.1 30 446 798.34 58.0 Raumaufwand 2 214 032.35 4.2 2 128 320.82 4.1 Unterhalt/Reparaturen 66 343.35 0.1 58 811.95 0.1 Verwaltungsaufwand 1 124 388.86 2.1 1 269 826.62 2.4 Abschreibungen 10 270 763.44 19.6 5 894 337.43 11.2 Aktivierte Projektkosten -8 665 300.00-16.5-1 000 000.00-1.9 Total Betriebskosten 53 823 097.79 102.8 54 540 140.80 103.9 Betriebliches Ergebnis vor Zinsen -1 460 828.29-2.8-2 065 840.80-3.9 Finanzaufwand -4 804.74 0.0-4 303.55 0.0 Finanzertrag 10 916.00 0.0 21 017.55 0.0 Total Finanzergebnis 6 111.26 0.0 16 714.00 0.0 Betriebliches Ergebnis -1 454 717.03-2.8-2 049 126.80-3.9 Betriebsfremder Ertrag 14 467.50 0.0 0.00 0.0 Ausserordentlicher Ertrag 1 800 000.00 3.4 2 400 000.00 4.6 Total betriebsfremdes und ausserordentliches Ergebnis 1 814 467.50 3.5 2 400 000.00 4.6 Jahresgewinn 359 750.47 0.7 350 873.20 0.7
04 S Geldflussrechnung GELDFLUSSRECHNUNG Geschäftstätigkeit Einnahmen aus Dienstleistungen 52 873 738.90 51 223 712.00 Ausgaben aus Geschäftstätigkeit -50 515 314.46-49 069 459.20 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 2 358 424.44 2 154 252.80 Investitionstätigkeit Investitionen Sachanlagen -2 226 207.21-5 099 960.34 Investitionen immaterielle Anlagen -1 347 957.23-1 376 434.09 Geldfluss aus Investitionstätigkeit -3 574 164.44-6 476 394.43 Finanzierungstätigkeit Verkauf eigene Aktien 59 000.00 23 000.00 Kauf eigene Aktien 0.00-80 000.00 Dividenden -329 600.00-329 600.00 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -270 600.00-386 600.00 Veränderung flüssige Mittel -1 486 340.00-4 708 741.63 Liquiditätsnachweis Flüssige Mittel am Jahresanfang 7 785 258.49 12 494 000.12 Flüssige Mittel am Jahresende 6 298 918.49 7 785 258.49 Veränderung flüssige Mittel -1 486 340.00-4 708 741.63
05 S Anhang ANHANG 1. Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze Die vorliegende Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit den Bestimmungen über die kaufmännische Buchführung des schweizerischen Obligationenrechts (Art. 957 963b OR, gültig ab 1. Januar 2013) erstellt. Die Darstellung der Vorjahreszahlen ist entsprechend den Gliederungsvorschriften des neuen Rechnungslegungsrechts angepasst. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die übrigen kurzfristigen Forderungen werden zu Nominalwerten bilanziert. Sachanlagen Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich der notwendigen Abschreibungen bilanziert. Sachanlagen Nutzungsdauer Methode Maschinen und Anlagen 5 Jahre 20 % linear Mobilien 10 Jahre 10 % linear Büromaschinen intern 3 Jahre 33 % linear Büromaschinen extern 4 Jahre 25 % linear Gebäudeinstallationen 10 Jahre 10 % linear Gebäude 25 Jahre 4 % linear Grundstück 50 Jahre 2 % linear Immaterielle Anlagen Bei den immateriellen Anlagen handelt es sich um aktivierbare Projektkosten für die Weiterentwicklung der VRSG-Produkte sowie übrige Software. Die aktivierbaren Projektkosten bestehen aus Dritt- und Eigenleistungen, die zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten abzüglich der getätigten Abschreibungen bilanziert werden. Immaterielle Anlagen Nutzungsdauer Methode Aktivierte Projektkosten 5 Jahre 20 % linear Betriebs-Software intern 5 Jahre 20 % linear Betriebs-Software extern 4 Jahre 25 % linear Rückstellungen In der Vergangenheit wurden Rückstellungen für zukünftige Investitionen in Produktablösungen sowie für technologische Erneuerungen gebildet. Da sich die VRSG in einem Investitionszyklus befindet, hat sie im Geschäftsjahr 2013 Rückstellungen aufgelöst. Umsatzerfassung Der Umsatz beinhaltet sämtliche Erlöse aus Dienstleistungen aus dem Produktekatalog der VRSG. Die Umsatzerlöse werden in demjenigen Geschäftsjahr erfasst, in welchem die Dienstleistung dem Kunden erbracht wird. Abschreibungen Auf den aktivierten Projektkosten wurden Sonderabschreibungen in der Höhe von CHF 4.6 Mio. getätigt. Geldflussrechnung Die aktivierten Projektkosten (immaterielle Anlagen) sind in der Geldflussrechnung in der Rubrik «Geldfluss aus Geschäftstätigkeit» enthalten. Die Zahlungen für Käufe von weiteren immateriellen Anlagen sind in der Rubrik «Geldfluss aus Investitionstätigkeit» ausgewiesen.
06 S Anhang 2. Angaben, Aufschlüsselungen und Erläuterungen zur Jahresrechnung Die Verwaltungsrechenzentrum AG St. Gallen (VRSG) ist eine Aktiengesellschaft schweizerischen Rechts mit Sitz an der St.Leonhard-Strasse 80 in 9001 St. Gallen. Anzahl Vollzeitstellen Durchschnittliche Vollzeitstellen 248.7 223.1 Verbindlichkeit gegenüber Vorsorgeeinrichtungen Versicherungskasse der Stadt St. Gallen 402 371.00 387 245.00 Eigene Aktien Anzahl 2013 Anzahl 2012 Anfangsbestand 315 258 315 000.00 258 000.00 Rückkäufe von VRSG-Aktien 0 80 0.00 80 000.00 Verkäufe an neue Aktionäre 59 23 59 000.00 23 000.00 Endbestand 256 315 256 000.00 315 000.00 Sämtliche Käufe und Verkäufe von eigenen Aktien erfolgten zum Nominalwert von CHF 1 000 pro Aktie. Honorar Revisionsstelle Revisionsdienstleistungen 24 350.00 24 350.00 Andere Dienstleistungen 47 677.00 600.00 Total 72 027.00 24 950.00 Gesamtbetrag der aufgelösten Reserven Nettoauflösung stiller Reserven 1 790 000.00 2 662 000.00 Erläuterungen zu ausserordentlichen, einmaligen oder periodenfremden Positionen der Erfolgsrechnung Auflösung Rückstellungen 1 800 000.00 2 400 000.00 Verselbständigung der Versicherungskasse / neu Pensionskasse Stadt St. Gallen Infolge der Verselbständigung per 01.01.2014 und des damit verbundenen Wechsels ins Beitragsprimat werden im Jahr 2014 Mitarbeiter-Einmaleinlagen von insgesamt CHF 3.9 Mio. fällig. Für diese Aufwendungen werden die 2011 dafür gebildeten Rückstellungen von CHF 2.5 Mio. aufgelöst sowie ein Bezug aus der Patronalen Stiftung in der Höhe von CHF 1.4 Mio. vorgenommen. Im Rahmen der Übergangsregelung erfolgen noch Zahlungen von maximal CHF 2.9 Mio., gestaffelt bis ins Jahr 2026. Patronale Stiftung zur Finanzierung des Teuerungsausgleichs auf Renten Vermögen 01.01. 5 143 100.00 5 104 425.00 Bewegungen 58 053.00 38 675.00 Total Vermögen 31.12. 5 201 153.00 5 143 100.00 VRSG Verwaltungsrechenzentrum AG St. Gallen Telefon 071 226 83 00 info@vrsg.ch CH-9001 St. Gallen, St. Leonhard-Strasse 80 Telefax 071 226 84 60 www.vrsg.ch