Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Budget 2016 Nach HRM2 (gemäss Art. 29 Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden FHDV [BSG 170.511])
Seite 2 Inhaltsverzeichnis Seite Seite Vorbericht 1-11 0 Auf einen Blick (Management Summary) 3 1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) 4 1.1 Allgemeines 4 1.2 Terminologie 4 1.3 Kontenplan 4 1.4 Abschreibungen 5 1.4.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen 5 1.4.2 Sonderfälle Verwaltungsvermögen 5 1.4.3 Neues Verwaltungsvermögen 5 1.4.4 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) 6 1.5 Aktivierungsgrenze / Investitionsrechnung 6 1.6 Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich) 6 2 Erläuterungen 6-9 2.1 Allgemeines 6 2.2 7-8 2.2.1 Erläuterung zur Entwicklung Personalaufwand 7 2.2.2 Erläuterung zur Entwicklung Sachaufwand 7 2.2.3 Erläuterung zur Entwicklung der Einlagen in Spezialfinanzierungen 7 2.2.4 Erläuterung zum Transferaufwand 7 2.2.5 Erläuterung zur Entwicklung Interne Verrechnungen 7 2.2.6 Erläuterung zu den Abschreibungen 7 2.2.7 Erläuterung zur Entwicklung Steuerertrag 8 2.2.8 Erläuterung zur Entwicklung Finanz- und Lastenausgleich 8 2.3 Investitionen 9 3 Ergebnis 10 4 Eigenkapitalnachweis 10 5 Antrag des Gemeinderates 11 Steueransätze und Gebühren 12 Übersicht Gesamtergebnis 13 Übersicht Allgemeiner Haushalt 14 Ergebnis Spezialfinanzierung Kabelfernsehen 15 Ergebnis Spezialfinanzierung Wasser 16 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser 17 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall 18 Ergebnis Spezialfinanzierung Forst (ehem. Gemeindewälder) 19 Ergebnis Spezialfinanzierung Photovoltaikanlage 20 Zusammenzug nach Sachgruppen 21 Zusammenzug funktionale Gliederung 22 Zusammenzug Investitionsrechnung funktionale Glederung 23 nach funktionaler Gliederung 24-52 Investitionsbudget 53
Seite 3 Vorbericht 0 Auf einen Blick (Management Summary) Das Budget 2016 basiert auf dem eingereichten Zahlenmaterial der einzelnen Kommissionen sowie den Angaben der kantonalen Ämter. Es wurde von der Finanzverwalterin zusammengestellt, durch das Finanzbüro überprüft und am 27. Oktober 2015 durch den Gemeinderat genehmigt. Der Aufbau des Budgets erfolgt erstmals nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2 für Einwohnergemeinden. Erläuterungen dazu folgen im Kapitel 1. Für die Verbuchung wird weiterhin das EDV-Programm Abacus verwendet. Im Bericht zur Finanzplanung 2015-2019 hatte der Gemeinderat informiert, dass die Steueranlage ab 2016 wohl um 2 Zehntel erhöht werden müsste. Da es der klare Wille des Gemeinderates ist, einen Teil unseres grossen Eigenkapitals abzubauen, wird in den nächsten zwei Jahren auf eine Steuererhöhung verzichtet. Somit sieht das Budget 2016 erneut eine Steueranlage von 1.35 vor. Dabei entsteht ein Defizit von Fr. 442'000.--. Ein Steuerzehntel entspricht einem Betrag von rund Fr. 285'500.--. Durch die beschlossene Umzonung des Landes am Winkelweg an der Gemeindeversammlung vom 4.12.2013 konnte eine Mehrwertabschöpfung in der Grössenordnung von insgesamt etwas über 2 Steuerzehnteln generiert werden. 1/3 davon ist bereits im Jahr 2014 eingegangen, das 2. Drittel sollte noch im 2015 eingehen, da davon ausgegangen werden kann, dass die Baubewilligung noch vor Ablauf des Jahres rechtskräftigen wird. Weil aber mit dem Bau erst im Winter / Frühling 2017 begonnen werden soll, wird das letzte Drittel erst im 2017 fällig und nicht wie bisher vorgesehen im Jahr 2016. Dies hat zur Folge, dass das Defizit für 2016 höher wird, als bisher eingeplant. Seit Herbst 2014 ist die Photovoltaikanlage in Betrieb. Der Ertrag ist stark wetterabhängig. Bereits heute kann aber festgestellt werden, dass bei normaler Wetterlage die Produktion doch etwas höher ausfällt, als dies bei der Planung der Anlage angenommen wurde. So sieht das Budget 2016 einen Stromverkauf von Fr. 45 000.-- vor, bisher waren wir von einem jährlichen Ertrag von Fr. 40 000.-- ausgegangen. Obwohl kein Handlungsspielraum für die Selbstfinanzierung von Investitionen besteht, sind im vorliegenden Budget mit dem Kindergartenneubau und der Sanierung der Riedstrasse sehr grosse Investitionen zu Lasten des Steuerhaushaltes von total Fr. 1'419'000.-- vorgesehen. Die Folgekosten in Form von Abschreibungen und Passivzinsen sind eingerechnet. Zusammen mit den Spezialfinanzierungen sind Nettoinvestitionen von Fr. 2'485'000.-- geplant. Was zur Folge hat, dass unsere liquiden Mittel aufgebraucht werden und nicht zur vollständigen Finanzierung ausreichen. Wir werden uns über längere Zeit verschulden müssen, die kommenden Budgets werden mit Schuldzinsen belastet. In der Finanzplanung der nächsten 5 Jahre sind weiterhin grosse Investitionen vorgesehen, die ohne eine Steuererhöhung nicht verkraftet werden können. Deshalb hat der Gemeinderat beschlossen, den Finanzplan mit einer Steueranlage von 1.55 ab dem Jahr 2018 zu erstellen. So werden die jährlichen Defizite tragbar und unser stattliches Eigenkapital würde über diese Periode nicht unter 2.3 Mio. fallen. Was einer Reserve von etwa 8 Steuerzehnteln entspricht. Zudem müssen die Investitionen gekürzt und wenn möglich auf mehrere Jahre verteilt werden, da die Schulden sonst deutlich anwachsen.
Seite 4 1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) Allgemeines Das Budget 2016 wurde erstmals nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art. 70 Gemeindegesetz (GG, [BSG 170.11]), erstellt. Gemäss Ziff. 1.1 Übergangsbestimmungen Gemeindeverordnung (GV, [BSG 170.111]) führen alle Einwohnergemeinden, gemischte Gemeinden und Regionalkonferenzen das Harmonisierte Rechnungslegungsmodell (HRM2) gemäss bernischer Gemeindegesetzgebung auf den 1. Januar 2016 ein. Sie erstellen erstmals das Budget 2016 nach diesen Bestimmungen. Terminologie Mit HRM2 werden unter anderem folgende bisherige Begriffe durch neue ersetzt: HRM1 HRM2 Bestandesrechnung Bilanz Laufende Rechnung Voranschlag Budget Voranschlagskredite Budgetkredite Arten Sachgruppen Eigenkapital Bilanzüberschuss Kontenplan Der Kontenplan nach HRM2 ist umfangreicher und detaillierter als der bisherige HRM1-Kontenplan. Die -Nummerierung wurde ebenfalls erweitert: a) Bilanzkonti bisher: 4-stellig und zweistellige Laufnummer neu: 5-stellig mit zweistelliger Laufnummer b) Funktionen bisher: 3-stellig neu: 4-stellig c) Sachgruppen bisher: 3-stellig neu: 4-stellig
Seite 5 Abschreibungen 1.4.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Ziff. 4.1.1 bis 4.1.4 GV) Das am 1.1.2016 bestehende Verwaltungsvermögen wird zu Buchwerten ins HRM2 übernommen. Es muss linear abgeschrieben werden. Dazu ist ein Zeitraum von 8 bis 16 Jahre möglich. Voraussichtliches Verwaltungsvermögen gruppe 11 (HRM1), Stand 1.1.2016 Fr. 2'343'190.-- Abzüglich:./. Darlehen und Beteiligungen im Verwaltungsvermögen Fr. -259.--./. Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist Fr. -2.--./. Investitionen für Anlagen im Bau Fr. -126'000.--./. Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser Fr. -100'949.--./. Verwaltungsvermögen mit Ausnahmebewilligungen Abschreibungen (Photovoltaikanlage) Fr. -584'452.-- Voraussichtliches Verwaltungsvermögen netto Fr. 1'531'528.-- Das bestehende Verwaltungsvermögen von voraussichtlich Fr. 1'531'528.-- wird unter dem Vorbehalt der Genehmigung durch das dafür zuständige Organ, innert 8 Jahren d.h. ab dem Rechnungsjahr 2016 bis und mit Rechnungsjahr 2023 linear abgeschrieben. Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von 12.5 % oder rund Fr. 191'500.-- 1.4.2 Sonderfälle Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Ziff. 4.2.1 bis 4.2.3 GV) - Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser: Lineare Abschreibung in der Höhe der Einlage in die Spezialfinanzierung im Jahr vor der Einführung - Verwaltungsvermögen mit Ausnahmebewilligungen Abschreibungen: Die Investition in die Photovoltaikanlage wird mit einer Dauer von 20 Jahren linear abgeschrieben. d.h. seit dem Rechnungsjahr 2014 bis und mit Rechnungsjahr 2033 wird jährlich ein Betrag von Fr. 32'500.-- abgeschrieben und der Spezialfinanzierung Photovoltaikanlage belastet. 1.4.3 Neues Verwaltungsvermögen Im Budget 2016 werden die ordentlichen Abschreibungen nach Anlagekategorien und Nutzungsdauer (gemäss Anhang 2 GV) der neuen, d.h. nach Einführung von HRM2 erstellten Vermögenswerte berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer.
Seite 6 1.4.4 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) Zusätzliche Abschreibungen werden vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr a) in der ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. Da Punkt a) nicht erfüllt ist, können keine zusätzlichen Abschreibungen budgetiert werden. Aktivierungsgrenze / Investitionsrechnung Der Gemeinderat belastet einzelne Investitionen bis zum Betrag von Fr. 30'000.-- der, d.h. eine Investition ab Fr. 30'000.-- wird der Investitionsrechnung belastet und somit Ende Jahr aktiviert. Er verfolgt dabei eine konstante Praxis. Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zum Voranschlag 2015) Der Voranschlag 2015 und die Jahresrechnung 2014 wurden auf die Kontenstruktur nach HRM2 umgeschlüsselt, damit ein Vergleich mit dem Budget 2016 möglich ist. 2 Erläuterungen Allgemeines - Ausgangslage Dank dem guten Rechnungsergebnis aus dem Vorjahr besteht per Ende 2014 ein Eigenkapital von über 3.5 Mio. Somit bestehen genügend Reserven um die beiden Defizite für 2015 (Fr. 495 000.--) und für 2016 (Fr. 442 000.--) aufzufangen. - Steueranlage Die Steueranlage von 1.35, die seit dem Jahr 2014 gültig ist, bleibt weiterhin bestehen. Auch der Satz für die Liegenschaftssteuern von 1.2 o/oo wird nicht verändert. - Besonderes Die Kosten für die Entsorgung des kontaminierten Erdreichs auf unserer Industrielandparzelle in Rüdtligen sind noch sehr ungewiss.
Seite 7 2.2.1 Erläuterung zur Entwicklung Personalaufwand Der Aufwand für Behörden und Kommissionen entspricht ungefähr dem Rechnungsjahr 2014. Bei der Entwicklung des Aufwandes des fest angestellten Personals liegt der Entscheid des Gemeinderates über die individuellen Beförderungen zugrunde. Als Teuerung wurden 0.5 % berücksichtigt. Insgesamt steigt der Personalaufwand gegenüber der Rechnung 2014 um Fr. 13 700.--. Gegenüber dem Budget 2015 ist ein Rückgang von Fr. 9 450.-- zu verzeichnen. 2.2.2 Erläuterung zur Entwicklung Sachaufwand Der Sach- und übrige Betriebsaufwand steigt gegenüber dem Budget 2015 um Fr. 75 800.-- und gegenüber der Rechnung 2014 gar um Fr. 196 650.--. Darin sind einmalige Anschaffungen von Büromöbel, Geräten und Maschinen für die Verwaltung, die Schule und die Schulliegenschaft enthalten, die aber nicht aktiviert werden. Zudem steigen sowohl die Dienstleistungen von Dritten als auch die verschiedenen Unterhaltskosten an. 2.2.3 Erläuterungen zur Entwicklung Einlagen in Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen werden wie bis anhin in der ausgeglichen dargestellt. Das Ergebnis wird neu am Ende der Funktion als Aufwand- oder Ertragsüberschuss mit dem 9011 aufgeführt. Die Anschlussgebühren in Wasser und Abwasser werden neu in der (bisher Investitionsrechnung) verbucht und in der gleichen Höhe in die Spezialfinanzierung Werterhalt eingelegt. Die Einlagen fallen entsprechend höher aus. Die ordentlichen Einlagen in den Werterhalt betragen beim Wasser 60 und beim Abwasser 100 %. 2.2.4 Erläuterungen zum Transferaufwand Der Transferaufwand, ein neuer Begriff im HRM2. Darunter werden alle Beiträge an Bund, Kanton, Gemeinden, Gemeindeverbände und private Haushalte sowie sämtliche Abschreibungen und Wertberichtigungen zusammengefasst. Darin sind unter Anderem alle Beiträge enthalten, die den Lastenausgleich (siehe Pt. 2.2.8) betreffen, aber auch fast alle Aufwände im Bereich Soziale Sicherheit. Es ist somit der allergrösste Aufwandposten. 2.2.5 Erläuterungen zur Entwicklung Interne Verrechnung Die internen Verrechnungen gegenüber den Spezialfinanzierungen erscheinen neu als Transferaufwand und die Verrechnungszinsen im Finanzaufwand bzw. im Finanzertrag. 2.2.6 Erläuterungen zu den Abschreibungen Verwaltungsvermögen (nur Steuerhaushalt) Im Budget 2016 sind Abschreibungen für neues Verwaltungsvermögen von Fr. 49 650.-- vorgesehen. Das alte Verwaltungsvermögen wird linear innert 8 Jahren (siehe Pt. 1.2) abgeschrieben, dafür ist ein Aufwand von Fr. 191 500.-- enthalten. Somit beträgt die Belastung des Steuerhaushaltes durch Abschreibung Fr. 241 150.--, in der Rechnung 2014 waren es Fr. 235 040.--.
Seite 8 2.2.7 Erläuterung zur Entwicklung Steuerertrag Der Steuerertrag der natürlichen Personen sollte gegenüber der Rechnung 2014 um gut Fr. 200 000.-- ansteigen. Die Steuerprognose basiert auf den Berechnungen aus der Finanzplanungshilfe des Kantons und den Prognoseannahmen der Kantonalen Planungsgruppe. Bei den Einkommens- und den Vermögenssteuern rechnen wir mit einem Zuwachs von 3.3 resp. 2.0 % (inkl. Vorjahressteuern). Die Gewinnsteuern der Juristischen Personen werden gegenüber dem Vorjahr wohl um Fr. 55 000.-- tiefer ausfallen. Insgesamt steigt der Fiskalertrag gegenüber 2014 um 4.6 %. 2.2.8 Erläuterung zur Entwicklung Finanz- und Lastenausgleich Die Planwerte des Finanz- und Lastenausgleichs basieren auf den Prognoseannahmen der Finanzplanungshilfe des Kantons und der hochgerechneten (geschätzten) Einwohnerzahl per Ende 2015. Finanz- und Lastenausgleich BU 2016 BU /Rg. 2015 Rg. 2014 Rg. 2013 Aufwand Lehrerbesoldungen 819'800.00 802'600.00 795'651.60 859'971.00 Ergänzungsleistungen 550'300.00 517'362.00 478'760.00 503'242.00 Familienzulagen 7'300.00 10'127.00 9'969.00 4'584.00 Sozialhilfe 1'193'150.00 1'182'042.50 1'180'751.35 1'181'032.40 Öffentlicher Verkehr 204'900.00 179'515.00 181'778.00 164'978.00 neue Aufgabenteilung 450'500.00 453'367.00 496'310.00 400'098.00 Total Lastenverteiler 3'225'950.00 3'145'013.50 3'143'219.95 3'113'905.40 Einwohner (nach FILAG) 2435 2418 2384 2296 Aufwand pro Einwohner 1'324.83 1'300.67 1'318.46 1'356.23 Ertrag Zuschuss für Disparitätenabbau 400'000.00 363'685.00 350'643.00 317'880.00 Zuschuss für soziodemografische Lasten 50'000.00 49'687.00 51'264.00 42'748.00 Total Finanzausgleich 450'000.00 413'372.00 401'907.00 360'628.00 Nettoaufwand 2'775'950.00 2'731'641.50 2'741'312.95 2'753'277.40 Nettoaufwand pro Einwohner 1'140.02 1'129.71 1'149.88 1'199.16 Gegenüber dem Budget resp. den bereits bekannten Zahlen 2015 ist im Budget 2016 eine Zunahme des Aufwandes von gut Fr. 80 000.-- zu verzeichnen. Da auch die Zuschüsse aus dem Finanzausgleich etwas höher ausfallen sollten, steigt die Nettobelastung pro Einwohner mit Fr. 10.31 nur leicht an, sie liegt unter der Rechnung 2014.
Seite 9 Investitionen Es sind Investitionen von netto Fr. 2'485'000.-- geplant, welche den Berechnungen der Kapitalkosten (Abschreibungen, Zinsen) zugrunde liegen. Investitionen Budget 2016 davon bereits korrigiertes Rechnung 2014 beschlossen Budget 2015 Steuerhaushalt Bruttoinvestitionen 1'419'000.-- 99'000.-- 547'000.-- 238'964.40 Investitionseinnahmen - - -85'000.-- - Nettoinvestitionen 1'419'000.-- 99'000.-- 462'000.-- 238'964.40 Spezialfinanzierungen (gebührenfinanzierte Anlagen) Bruttoinvestitionen 1'097'000.-- 787'000.-- 427'000.-- 1'136'916.35 Investitionseinnahmen -31'000.-- -31'000.-- -40'000.-- -64'222.00 Nettoinvestitionen 1'066'000.-- 756'000.-- 387'000.-- 1'072'694.35 Gesamtgemeinde Total Bruttoinvestitionen 2'516'000.-- 886'000.-- 974'000.-- 1'375'880.75 Total Investitionseinnahmen - 31'000.-- - 31'000.-- - 125'000.-- - 64'222.00 Total Nettoinvestitionen 2'485'000.-- 855'000.-- 849'000.-- 1'311'658.75 ========= ======== ======== ========== Die riesigen Nettoinvestitionen zu Lasten des Steuerhaushaltes von Fr. 1'419'000.-- übersteigen unsere finanziellen Möglichkeiten bei weitem. Dank den neuen Abschreibungsvorschriften resultieren daraus nur rund Fr. 50'000.-- als Belastung für die Abschreibungen. Beim bisherigen Rechnungslegungsmodell wären es Fr. 142'000.--. Das detaillierte Investitionsbudget ist auf der letzten Seite des Budgets zu finden.
Seite 10 3 Ergebnis Total Erträge *) Fr. 10'737'500 *) ohne Ausgleich der Spezialfinanzierungen./. Aufwand ohne Abschreibungen *) Fr. -11'371'700 **) inkl. Einlagen in den Werterhalt Gesamtergebnis Fr. -634'200 + Abschreibungen Fr. 548'950 Selbstfinanzierung Fr. -31'250 + Saldo Spezialfinanzierungen **) Fr. 54'000./. Nettoinvestitionen Fr. 2'485'000 Selbstfinanzierung (Cash flow) Fr. -31'250 Kapitalbedarf Fr. 2'516'250 Gesamtergebnis Fr. -634'200 + Ergebnisse Spezialfinanzierungen (Saldo) Fr. 192'200 Aufwandüberschuss allgemeiner Haushalt Fr. -442'000 Die detaillierten Ergebnisse von Gesamthaushalt, Steuerhaushalt und den einzelnen Spezialfinanzierungen gemäss HRM2 sind auf den Seiten 13 bis 20 zu finden. 4 Eigenkapitalnachweis Das Eigenkapital wird kontenplanmässig detaillierter dargestellt als in HRM1. Insbesondere werden die Spezialfinanzierungen dem Eigenkapital zugeteilt. Aus der Neubewertung des Finanzvermögens können sich zudem Bewertungsreserven-Veränderungen ergeben. Da zum heutigen Zeitpunkt noch keine Saldovorträge vorhanden sind, diese werden erst mit der Einführung von HRM2 am 1.1.2016 erfolgen, wird hier nur die Entwicklung des Eigenkapitals der Einwohnergemeinde (wie bisher) dargestellt. Eigenkapital per 1.1.2015 Fr. 3'538'124.96./. budgetiertes Defizit für 2015 Fr. -495'000.00./. budgetiertes Defizit für 2016 Fr. -442'000.00 --------------------------- voraussichtliches Eigenkapital per 31.12.2016 Fr. 2'601'124.96 ================ Das voraussichtliche Eigenkapital würde somit etwas mehr als 9 Steuerzehnteln entsprechen.
Seite 11 5 Antrag des Gemeinderates a) Genehmigung der Steueranlage für die Gemeindesteuern von 1.35 (wie bisher) b) Genehmigung der Steueranlage für die Liegenschaftssteuern von 1.2 oo (wie bisher) c) Das per 1.1.2016 voraussichtlich bestehende Verwaltungsvermögen wird über die nächsten 8 Jahre mit einem Abschreibungssatz von 12.5 % linear abgeschrieben. d) Das Budget 2016 wird mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 442'000.-- genehmigt.
Seite 12 Steueransätze und Gebühren 2016 Steueransätze Gemeindesteueranlage 1.35-fache der kantonalen Einheitsansätze Liegenschaftssteuer Wehrdienstersatzsteuer Hundetaxe 1.2 o/oo der amtlichen Werte 13.5 % der einfachen Steuer von Einkommen und Vermögen (im Maximum Fr. 450.--) Fr. 65.-- pro Hund KAFRA *) Benützergebühren pro Anschluss Fr. 180.00 Jahresgebühr Kehricht Grundgebühr *) pro Wohnung / Betrieb Fr. 50.00 Jahresgebühr Hauskehricht **) Kehrichtmarken **) 17 Liter Fr. 8.40 für 10 Marken 35 Liter Fr. 16.60 für 10 Marken 60 Liter Fr. 29.40 für 10 Marken 110 Liter / Klein-Sperrgutmarken Fr. 4.90 für 1 Marke Container **) Plomben Fr. 312.35 für 10 Plomben Grünabfuhr **) Grüncontainer 140 Liter Fr. 70.00 Jahresgebühr oder Fr. 6.00 Einzelmarke Grüncontainer 240 Liter Fr. 120.00 Jahresgebühr oder Fr. 9.00 Einzelmarke Grüncontainer bis 800 Liter Fr. 400.00 Jahresgebühr oder Fr. 30.00 Einzelmarke Wasser **) Grundgebühr pro Wohnung / Betrieb Fr. 25.00 Jahresgebühr Benützergebühren pro m3 Wasserverbrauch Fr. 0.10 Kanalisation *) Grundgebühr pro Wohnung / Betrieb Fr. 90.00 Jahresgebühr Regenabwassergebühr 50 % Zuschlag auf Grundgebühr Fr. 45.00 Jahresgebühr Benützergebühren pro m3 Wasserverbrauch Fr. 1.00 *) Hier kommt die Mehrwertsteuer noch dazu **) inkl. Mehrwertsteuer
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Übersicht Gesamtergebnis Seite 13 Bezeichnung Betrieblicher Aufwand 11'342'450.00 10'849'550.00 10'948'608.96 Betrieblicher Ertrag 10'010'550.00 9'418'800.00 10'159'188.35 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'331'900.00-1'430'750.00-789'420.61 Finanzaufwand 29'250.00 28'250.00 22'865.90 Finanzertrag 726'950.00 739'750.00 733'783.95 Ergebnis aus Finanzierung 697'700.00 711'500.00 710'918.05 Operatives Ergebnis -634'200.00-719'250.00-78'502.56 Ausserordentlicher Aufwand - - - Ausserordentlicher Ertrag - - - Ausserordentliches Ergebnis - - - Gesamtergebnis -634'200.00-719'250.00-78'502.56 Investitionsrechnung Investitionsausgaben 2'516'000.00 1'052'000.00 1'375'880.75 Investitionseinnahmen 31'000.00 125'000.00 64'222.00 Ergebnis Investitionsrechnung -2'485'000.00 927'000.00 1'311'658.75 Finanzierungsergebnis Selbstfinanzierung Gesamtergebnis -634'200.00-719'250.00-78'502.56 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 548'950.00 381'050.00 755'726.60 Einlagen Fonds u.spezialfinanzierungen 264'300.00 210'300.00 233'015.00 Entnahmen Fonds u.spezialfinanzierungen -210'300.00-34'050.00-405'486.80 Selbstfinanzierung -31'250.00-161'950.00 504'752.24 Nettoinvestitionen Ergebnis Investitionsrechnung -2'485'000.00 927'000.00 1'311'658.75 Finanzierungsergebnis -2'516'250.00-1'088'950.00-806'906.51 (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Kommentar: Das Gesamtergebnis der entspricht dem Ergebnis ohne rechnerischen Ausgleich der Spezialfinanzierungen. D.h. das Defizit von Fr. 634'200.-- muss nicht nur durch die Steuern sondern auch durch die Gebühren getragen werden. Da im Budgetjahr keine Selbstfinanzierung ausgewiesen wird, entsteht zusammen mit den grossen Investitionen ein Finanzierungsfehlbetrag von Fr. 2.516 Mio. Was zur Folge hat, dass unsere liquiden Mittel aufgebraucht werden und nicht zur Finanzierung ausreichen. Deshalb müssen wir uns über längere Zeit verschulden, die kommenden Budgets werden demzufolge mit Schuldzinsen belastet.
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Übersicht Allgemener Haushalt Seite 14 Betrieblicher Aufwand 10'059'350.00 9'822'150.00 9'582'296.54 Betrieblicher Ertrag 8'925'950.00 8'624'350.00 8'974'710.04 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'133'400.00-1'197'800.00-607'586.50 Finanzaufwand 24'300.00 24'900.00 21'720.90 Finanzertrag 715'700.00 727'700.00 722'438.95 Ergebnis aus Finanzierung 691'400.00 702'800.00 700'718.05 Operatives Ergebnis -442'000.00-495'000.00 93'131.55 Ausserordentlicher Aufwand - - - Ausserordentlicher Ertrag - - - Ausserordentliches Ergebnis - - - Gesamtergebnis -442'000.00-495'000.00 93'131.55 Kommentar: Das budgetierte Defizit von Fr. 442'000.-- entspricht rund 1.5 Steuerzehnteln, d.h. mit einer Steueranlage von ca. 1.50 könnte ein ausgeglichenes Budget präsentiert werden. Als Folge der neuen Abschreibungsvorschriften fällt das Ergebnis 2016 des Steuerhaushaltes um rund Fr. 54'000.-- besser aus. Zudem bietet unser recht grosses Eigenkapital ein gutes Polster, so dass trotz der grossen Investitionen mit einer Steuererhöhung noch zugewartet werden kann. Voraussichtlich wird das Rechnungsergebnis für das Jahr 2015 mit einem Defizit von nicht ganz Fr. 400'000.-- leicht besser als budgetiert ausfallen. Somit kann die Einwohnergemeinde mit einem Eigenkapital von rund Fr. 3.1 Mio. ins neue Buchführungssystem HRM2 starten. Ende 2016 wird das Eigenkapital somit noch fast Fr. 2.7 Mio. betragen, was einer Reserve von knapp 9.5 Steuerzehnteln entspricht.
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Übersicht Kabelfernsehen Seite 15 Betrieblicher Aufwand 187'950.00 186'400.00 211'167.25 Betrieblicher Ertrag 223'400.00 153'700.00 155'120.60 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 35'450.00-32'700.00-56'046.65 Finanzaufwand 1'350.00 850.00 - Finanzertrag - - 150.00 Ergebnis aus Finanzierung -1'350.00-850.00 150.00 Operatives Ergebnis 34'100.00-33'550.00-55'896.65 Ausserordentlicher Aufwand - - - Ausserordentlicher Ertrag - - - Ausserordentliches Ergebnis - - - Gesamtergebnis 34'100.00-33'550.00-55'896.65 Kommentar: Durch die Gebührenerhöhung ab dem 1.1.2015, die erst nach der Erstellung des Budgets beschlossen wurde, kann für das Jahr 2015 voraussichtlich eine ausgeglichene Rechnung präsentiert werden. Somit startet die Spezialfinanzierung Kafra mit einem Eigenkapital von rund Fr. 55'000.-- ins HRM2-Zeitalter. Die erste grosse Tranche der Investition "Ausbau Glasfaser FTTH" wird im 2016 erfolgen. Es ist deshalb mit neuen Abschreibungen von etwa Fr. 65'000.-- zu rechnen. Da alle bisherigen Investitionen per Ende 2014 vollständig abgeschrieben wurden, was auch für das Jahr 2015 so eingeplant ist, besteht trotz grossen Investitionen nur ein relativ kleiner Abschreibungsbedarf. Dies hat zur Folge, dass für 2016 ein Ertragsüberschuss von Fr. 34'100.-- eingeplant wird.
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Übersicht Wasser Seite 16 Betrieblicher Aufwand 115'200.00 105'400.00 284'157.50 Betrieblicher Ertrag 96'650.00 83'650.00 271'863.60 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -18'550.00-21'750.00-12'293.90 Finanzaufwand 1'150.00 - - Finanzertrag - 100.00 385.00 Ergebnis aus Finanzierung -1'150.00 100.00 385.00 Operatives Ergebnis -19'700.00-21'650.00-11'908.90 Ausserordentlicher Aufwand - - - Ausserordentlicher Ertrag - - - Ausserordentliches Ergebnis - - - Gesamtergebnis -19'700.00-21'650.00-11'908.90 Kommentar: Mit der für 2015 eingeplanten Neuerstellung der Wasserleitung Sägestrasse konnte erste Mitte Oktober 2015 begonnen werden. Somit fallen nur rund die halben Investitionsausgaben im laufenden Jahr an, der Rest fällt auf das Budgetjahr 2016. Voraussichtlich startet das "Wasser" am 1.1.2016 mit einem Verwaltungsvermögen von rund Fr. 135'000.-- und einem Eigenkapital von knapp Fr. 40'000.--. Dieses Polster sollte zur Abdeckung der kommenden Defizite ausreichen, falls keine grösseren Unterhaltsarbeiten anfallen. Eine Erhöhung der Benützergebühren ist noch nicht vorgesehen. Als Einlage in den Werterhalt resp. als Abschreibung des bestehenden Verwaltungsvermögens ist ein Betrag von Fr. 34'050.-- eingeplant. Dies entspricht dem gesetzlich vorgeschriebenen Minimum von 60%.
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Übersicht Abwasser Seite 17 Betrieblicher Aufwand 704'550.00 459'400.00 637'906.40 Betrieblicher Ertrag 513'250.00 302'500.00 524'551.50 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -191'300.00-156'900.00-113'354.90 Finanzaufwand - - - Finanzertrag 10'600.00 11'350.00 10'235.00 Ergebnis aus Finanzierung 10'600.00 11'350.00 10'235.00 Operatives Ergebnis -180'700.00-145'550.00-103'119.90 Ausserordentlicher Aufwand - - - Ausserordentlicher Ertrag - - - Ausserordentliches Ergebnis - - - Gesamtergebnis -180'700.00-145'550.00-103'119.90 Kommentar: Die Spezialfinanzierung "Abwasser" wird zu Rechnungsbeginn 2016 mit einer Werterhalts-Reserve von Fr. 1.4 Mio. und einem Eigenkapital von Fr. 1.5 Mio. starten. Folglich ist das budgetierte Defizit von Fr. 180'700.-- für 2016 nicht beunruhigend. Es stehen aber in den nächsten Jahren noch grosse Investitionen im Bereich Unterhalt an, so dass sich das Polster sicher etwas verringern wird. Sämtliche für 2016 geplanten Investitionen können aus den Werterhaltsreserven finanziert werden. Sowohl für 2015 als auch für 2016 ist eine Einlage in den Werterhalt von 100% eingeplant, dies entspricht einem Aufwand von Fr. 176'250.-- pro Jahr.
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Übersicht Abfall Seite 18 Betrieblicher Aufwand 219'400.00 210'300.00 195'010.12 Betrieblicher Ertrag 198'300.00 202'600.00 201'362.51 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -21'100.00-7'700.00 6'352.39 Finanzaufwand - - - Finanzertrag 400.00 400.00 365.00 Ergebnis aus Finanzierung 400.00 400.00 365.00 Operatives Ergebnis -20'700.00-7'300.00 6'717.39 Ausserordentlicher Aufwand - - - Ausserordentlicher Ertrag - - - Ausserordentliches Ergebnis - - - Gesamtergebnis -20'700.00-7'300.00 6'717.39 Kommentar: Wegen den etwas höheren Kosten für die Erstellung des neuen Deponieplatzes beim Feuerwehrmagazin, wird sich das für 2015 vorgesehene Defizit etwa verdoppeln. Dadurch wird die Spezialfinanzierung "Abfall" mit einem Eigenkapital von rund Fr. 95'000.-- ins HRM2 starten. Für das Budgetjahr 2016 hat die KEBAG eine Preiserhöhung bei den Verbrennungskosten von Fr. 10.-- pro Tonne Haushaltabfall bekannt gegeben, was neu ein Preis von Fr. 135.-- ausmacht. Dies entspricht einer Preiserhöhung von 8 %. Da die Kehrichtentsorgung über eine genügend grosse Reserve verfügt, ist keine Preiserhöhung bei den Entsorgungsmarken geplant. Seit 2013 ist die Grünabfuhr kostenpflichtig. In den Jahren 2013 und 2014 wurde mit dem Ertrag aus den Grüngut-Gebührenmarken ein Kostendeckungsgrad von rund 58 % erreicht, d.h. dass 42 % der Kosten durch die Grundgebühren gedeckt werden müssen. Dies zeichnet sich auch im laufenden Rechnungsjahr ab. Im Budget 2016 wird mit einem höheren Aufwand bei der Grüngutentsorgung gerechnet, was einen Deckungsgrad von knapp 50 % ergibt, da die Gebührenerträge nicht entsprechend steigen werden.
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Übersicht Forst Seite 19 Betrieblicher Aufwand 16'250.00 22'150.00 4'628.60 Betrieblicher Ertrag 8'000.00 12'000.00 17'909.90 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -8'250.00-10'150.00 13'281.30 Finanzaufwand - - - Finanzertrag 250.00 200.00 210.00 Ergebnis aus Finanzierung 250.00 200.00 210.00 Operatives Ergebnis -8'000.00-9'950.00 13'491.30 Ausserordentlicher Aufwand - - - Ausserordentlicher Ertrag - - - Ausserordentliches Ergebnis - - - Gesamtergebnis -8'000.00-9'950.00 13'491.30 Kommentar: Das Eigenkapital der Spezialfinanzierung "Forst" beträgt Ende 2014 Fr. 73'715.40. Da sowohl die benötigten Holzereiarbeiten wie auch der Holzverkauf sehr schwer vorhersehbar sind, kann heute das Ergebnis für das Jahr 2015 noch nicht korrigiert werden. Folglich wird der "Forst" mit einem Eigenkapital von rund Fr. 63'000.-- starten. Das Kapital dieser Spezialfinanzierung stammt noch aus dem damaligen Übernutzungsfonds, der im Jahr 2005 aufgelöst und der Spezialfinanzierung "Gemeindewälder" übertragen wurde. Sobald das heutige Eigenkapital verbraucht ist, wird die Spezialfinanzierung aufgehoben und das Defizit des Waldes wird dem Steuerhaushalt belastet.
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Übersicht Photovoltaikanlage Seite 20 Betrieblicher Aufwand 39'750.00 43'750.00 33'442.55 Betrieblicher Ertrag 45'000.00 40'000.00 13'670.20 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 5'250.00-3'750.00-19'772.35 Finanzaufwand 2'450.00 2'500.00 1'145.00 Finanzertrag - - - Ergebnis aus Finanzierung -2'450.00-2'500.00-1'145.00 Operatives Ergebnis 2'800.00-6'250.00-20'917.35 Ausserordentlicher Aufwand - - - Ausserordentlicher Ertrag - - - Ausserordentliches Ergebnis - - - Gesamtergebnis 2'800.00-6'250.00-20'917.35 Kommentar: Dank des schönen Sommers wird der Ertrag aus der Photovoltaikanlage weit über dem Budget 2015 liegen. Das geplante Defizit wird sich deshalb wohl in einen Ertragsüberschuss von rund Fr. 5'000.-- umwandeln. Somit startet die Spezialfinanzierung "Photovoltaikanlage" am 1.1.2016 mit einem negativen Saldovortrag von nicht ganz Fr. 20'000.--. Dieser muss in den nächsten 6 Jahren der Einwohnergemeinde zurück bezahlt werden. Da nicht jedes Jahr ein so grosser Ertrag abwirft, die Wetterkapriolen sind schlecht vorhersehbar, wird für 2016 mit einem Stromverkauf von Fr. 45'000.-- gerechnet. Dies ergibt ein positives Ergebnis von rund Fr. 2'800.--. Somit wird die Schuld der Spezialfinanzierung Ende 2016 noch knapp Fr. 17'000.-- betragen.
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Zusammenzug Sachgruppen Seite 21 Sachgruppen Zusammenzug 11'675'750.00 11'233'750.00 11'142'250.00 10'647'250.00 11'252'273.35 11'345'404.90 Aufwandüberschuss 442'000.00 495'000.00 Ertragsüberschuss 93'131.55 3 Aufwand 11'638'850.00 11'142'250.00 11'232'064.66 30 Personalaufwand 1'107'350.00 1'116'800.00 1'093'639.95 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'450'650.00 1'374'850.00 1'253'993.25 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 548'950.00 381'050.00 755'726.60 34 Finanzaufwand 29'250.00 28'250.00 22'865.90 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 264'300.00 210'300.00 233'015.00 36 Transferaufwand 7'971'200.00 7'766'550.00 7'612'234.16 39 Interne Verrechnungen 267'150.00 264'450.00 260'589.80 4 Ertrag 11'004'650.00 10'423'000.00 11'153'562.10 40 Fiskalertrag 4'596'100.00 4'173'200.00 4'393'259.90 41 Regalien und Konzessionen 61'900.00 60'550.00 60'538.05 42 Entgelte 1'605'200.00 1'439'000.00 1'580'076.12 43 Verschiedene Erträge 9'000.00 194'000.00 216'720.00 44 Finanzertrag 726'950.00 739'750.00 733'783.95 45 Entnahmen Fonds u.spezialfinanzierungen 210'300.00 34'050.00 405'486.80 46 Transferertrag 3'528'050.00 3'518'000.00 3'503'107.48 49 Interne Verrechnungen 267'150.00 264'450.00 260'589.80 9 Abschlusskonten 36'900.00 229'100.00 224'250.00 20'208.69 191'842.80 90 Abschluss 36'900.00 229'100.00 224'250.00 20'208.69 191'842.80
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Zusammenzug Seite 22 Funktionale Gliederung Zusammenzug FUNKTIONALE GLIEDERUNG 11'675'750.00 11'233'750.00 11'142'250.00 10'647'250.00 11'252'273.35 11'345'404.90 Aufwandüberschuss 442'000.00 495'000.00 Ertragsüberschuss 93'131.55 0 Allgemeine Verwaltung 1'127'400.00 318'800.00 1'097'800.00 311'600.00 1'032'394.58 339'544.10 Nettoaufwand 808'600.00 786'200.00 692'850.48 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 404'100.00 216'500.00 389'150.00 216'250.00 391'208.14 229'050.02 Nettoaufwand 187'600.00 172'900.00 162'158.12 2 Bildung 1'987'450.00 195'650.00 1'871'000.00 161'650.00 1'809'882.85 235'576.50 Nettoaufwand 1'791'800.00 1'709'350.00 1'574'306.35 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 333'550.00 224'000.00 279'100.00 188'250.00 310'793.85 211'694.90 Nettoaufwand 109'550.00 90'850.00 99'098.95 4 Gesundheit 17'650.00 200.00 16'950.00 200.00 16'407.90 238.60 Nettoaufwand 17'450.00 16'750.00 16'169.30 5 Soziale Sicherheit 5'161'200.00 3'263'800.00 5'116'450.00 3'275'300.00 5'032'752.53 3'294'619.87 Nettoaufwand 1'897'400.00 1'841'150.00 1'738'132.66 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 509'650.00 98'000.00 487'300.00 94'850.00 476'668.43 99'361.40 Nettoaufwand 411'650.00 392'450.00 377'307.03 7 Umweltschutz und Raumordnung 1'244'350.00 1'046'800.00 954'700.00 972'100.00 1'285'287.51 1'324'575.26 Nettoaufwand 197'550.00 Nettoertrag 17'400.00 39'287.75 8 Volkswirtschaft 70'800.00 62'250.00 77'800.00 69'400.00 61'148.60 53'631.95 Nettoaufwand 8'550.00 8'400.00 7'516.65 9 Finanzen und Steuern 819'600.00 5'807'750.00 852'000.00 5'357'650.00 835'728.96 5'557'112.30 Nettoertrag 4'988'150.00 4'505'650.00 4'721'383.34
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Zusammenzug Investitionsrechnung Seite 23 Funktionale Gliederung Zusammenzug Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen FUNKTIONALE GLIEDERUNG 2'516'000 31'000 974'000 125'000 1'375'880.75 64'222.00 Nettoinvestitionen 2'485'000 849'000 1'311'658.75 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 90'000 45'000 33'962.00 Nettoausgaben 90'000 33'962.00 Nettoeinnahmen 45'000 2 Bildung 810'000 280'000 40'000 113'600.15 Nettoausgaben 810'000 240'000 113'600.15 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche 650'000 100'000 32'500.00 3'700.00 Nettoausgaben 650'000 100'000 28'800.00 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung 469'000 267'000 66'711.45 Nettoausgaben 469'000 267'000 66'711.45 7 Umweltschutz und Raumordnung 497'000 31'000 327'000 40'000 515'066.75 60'522.00 Nettoausgaben 466'000 287'000 454'544.75 8 Volkswirtschaft - 614'040.40 - Nettoausgaben - 614'040.40
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Seite 24 FUNKTIONALE GLIEDERUNG 11'675'750.00 11'233'750.00 11'142'250.00 10'647'250.00 11'252'273.35 11'345'404.90 Nettoergebnis 442'000.00 495'000.00 93'131.55 0 Allgemeine Verwaltung 1'127'400.00 318'800.00 1'097'800.00 311'600.00 1'032'394.58 339'544.10 Nettoergebnis 808'600.00 786'200.00 692'850.48 01 Legislative und Exekutive 166'350.00 154'600.00 159'844.40 533.10 Nettoergebnis 166'350.00 154'600.00 159'311.30 011 Legislative 29'900.00 34'650.00 43'817.10 0110 Legislative 29'900.00 34'650.00 43'817.10 3000.02 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Kommissionen 3'950.00 5'900.00 7'925.00 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherung 50.00 50.00 29.30 3100.00 Büromaterial 5'717.75 3102.00 Drucksachen, Publikationen 4'100.00 2'700.00 3'670.20 3130.00 Dienstleistungen Dritter 7'500.00 8'000.00 8'000.00 3130.04 Porti, Telefon, Internet und Kommunikation 5'600.00 8'600.00 9'016.10 3132.00 Honorare externe Berater 500.00 3170.00 Reisekosten und Spesen 3'100.00 3'900.00 3'136.45 3614.01 Dienstleistungen Werkhof 300.00 300.00 814.50 3632.01 Betriebsbeiträge an Gemeindeverband Kirchberg 1'800.00 1'200.00 1'007.80 3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 3'000.00 4'000.00 4'500.00 012 Exekutive 136'450.00 119'950.00 116'027.30 533.10 0120 Exekutive 136'450.00 119'950.00 116'027.30 533.10 3000.01 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Gemeinderat 51'100.00 58'500.00 54'305.00 3000.02 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Kommissionen 8'800.00 9'300.00 8'720.00 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'650.00 3'300.00 1'909.00 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherung 350.00 400.00 282.55 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 800.00 800.00 536.90 3090.01 Aus- und Weiterbildung Behörden + Kommissionen 2'150.00 2'000.00 520.00 3130.06 Ortsmarketing 16'700.00 2'700.00 1'700.00
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Seite 25 3132.00 Honorare externe Berater 3'000.00 3'000.00 3170.00 Reisekosten und Spesen 17'850.00 13'350.00 13'212.10 3170.03 Repräsentationsaufwand 15'000.00 10'000.00 16'482.70 3199.01 Gemeinderatskredit 10'000.00 10'000.00 10'979.35 3614.01 Dienstleistungen Werkhof 780.50 3632.01 Betriebsbeiträge an Gemeindeverband Kirchberg 8'050.00 6'600.00 6'599.20 4260.00 Rückerstattungen Dritter 533.10 02 Allgemeine Dienste 961'050.00 318'800.00 943'200.00 311'600.00 872'550.18 339'011.00 Nettoergebnis 642'250.00 631'600.00 533'539.18 022 Allgemeine Dienste 937'200.00 318'800.00 918'350.00 311'600.00 849'097.13 339'011.00 0220 Allgemeine Dienste, übrige 937'200.00 318'800.00 918'350.00 311'600.00 849'097.13 339'011.00 3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 585'300.00 582'100.00 566'880.50 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 35'600.00 35'958.00 35'298.45 3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 47'750.00 46'150.00 43'413.60 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherung 8'650.00 8'120.00 8'172.50 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 10'150.00 10'142.00 9'956.00 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 5'400.00 5'880.00 5'918.00 3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 3'100.00 2'100.00 2'375.00 3100.00 Büromaterial 10'450.00 10'000.00 9'401.35 3102.00 Drucksachen, Publikationen 1'400.00 3'300.00 1'718.60 3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 550.00 700.00 338.00 3110.00 Büromöbel und Geräte 14'000.00 5'000.00 4'673.95 3113.00 Anschaffung IT-Geräte 7'000.00 3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'450.00 2'450.00 705.40 3130.04 Porti, Telefon, Internet und Kommunikation 23'750.00 22'500.00 22'927.00 3130.05 Post und Bankspesen 800.00 800.00 765.53 3133.00 Informatik-Nutzungsaufwand 92'000.00 97'000.00 56'104.75 3134.00 Sachversicherungsprämien 5'650.00 5'650.00 5'632.75 3150.00 Unterhalt Büromöbel und Geräte 2'150.00 2'000.00 1'062.75 3150.01 Unterhalt Kopiergerät 3'350.00 3'800.00 3'347.20
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Seite 26 3170.00 Reisekosten und Spesen 2'300.00 2'300.00 2'290.00 3611.02 Entschädigungen an Kanton, NESKO 35'800.00 38'000.00 36'596.70 3614.01 Dienstleistungen Werkhof 300.00 300.00 3632.01 Betriebsbeiträge an Gemeindeverband Kirchberg 37'300.00 31'100.00 28'608.70 3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 3'000.00 3'000.00 2'910.40 4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 1'300.00 1'350.00 1'999.70 4250.00 Verkäufe 150.00 300.00 935.95 4260.00 Rückerstattungen Dritter 5'000.00 5'500.00 12'654.20 4260.03 Lohnausfallentschädigung (EO/UVG/KK) 186.00 4310.00 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen 5'000.00 24'000.00 4611.00 Entschädigung vom Kanton 4'400.00 4'400.00 2'854.15 4612.10 Interne Verrechnung Dienstleistungen für Spezialfinanzierungen 32'750.00 34'250.00 32'100.00 4614.00 Entschädigungen von öffentlichen Unternehmungen 20'000.00 20'000.00 18'481.00 4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 250'200.00 245'800.00 245'800.00 029 Verwaltungsliegenschaften 23'850.00 24'850.00 23'453.05 0290 Verwaltungsliegenschaften 23'850.00 24'850.00 23'453.05 3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 6'900.00 6'900.00 6'617.70 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 450.00 430.00 420.95 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherung 50.00 30.00 34.35 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 150.00 120.00 118.75 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 100.00 70.00 73.00 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 650.00 650.00 643.15 3120.00 Ver- und Entsorgung 1'800.00 1'800.00 1'767.85 3144.00 Baulicher Unterhalt Hochbauten, Gebäude 11'000.00 12'100.00 11'823.00 3150.00 Unterhalt Büromöbel und Geräte 1'000.00 1'000.00 514.30 3160.00 Miete und Pacht Liegenschaften 1'450.00 1'450.00 1'440.00 3910.00 Interne Verrechnung Dienstleistungen 300.00 300.00
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Seite 27 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 404'100.00 216'500.00 389'150.00 216'250.00 391'208.14 229'050.02 Nettoergebnis 187'600.00 172'900.00 162'158.12 11 Öffentliche Sicherheit 23'800.00 1'000.00 23'800.00 1'000.00 11'715.75 5.00 Nettoergebnis 22'800.00 22'800.00 11'710.75 111 Polizei 23'800.00 1'000.00 23'800.00 1'000.00 11'715.75 5.00 1110 Polizei 23'800.00 1'000.00 23'800.00 1'000.00 11'715.75 5.00 3001.00 Vergütungen an Behörden und Kommissionen 350.00 350.00 3130.00 Dienstleistungen Dritter 1'000.00 1'000.00 11'362.75 3170.00 Reisekosten und Spesen 150.00 150.00 3612.00 Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände 21'700.00 21'700.00 231.00 3614.01 Dienstleistungen Werkhof 600.00 600.00 122.00 4260.00 Rückerstattungen Dritter 1'000.00 1'000.00 5.00 014 Allgemeines Rechtswesen 180'850.00 82'000.00 180'000.00 82'000.00 160'599.39 65'341.67 Nettoergebnis 98'850.00 98'000.00 95'257.72 0140 Allgemeines Rechtswesen 180'850.00 82'000.00 180'000.00 82'000.00 160'599.39 65'341.67 1400 Allgemeines Rechtswesen 180'850.00 82'000.00 180'000.00 82'000.00 160'599.39 65'341.67 3001.00 Vergütungen an Behörden und Kommissionen 4'600.00 4'600.00 2'740.00 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 130.00 120.00 34.30 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherung 50.00 50.00 13.95 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 20.00 30.00 9.70 3090.01 Aus- und Weiterbildung Behörden + Kommissionen 200.00 3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 500.00 500.00 225.00 3130.00 Dienstleistungen Dritter 300.00 3130.01 Baubewilligungsgebühren 15'000.00 15'000.00 10'241.55 3130.02 Gebühren Einwohner- und Fremdenkontrolle 24'500.00 24'500.00 27'854.61 3130.04 Porti, Telefon, Internet und Kommunikation 100.00 100.00 67.05 3130.07 Controlling-Gruppe Shopping-Meile 6'000.00 6'000.00 2'203.35 3132.00 Honorare externe Berater 12'000.00 12'000.00 8'675.20
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Seite 28 3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 800.00 800.00 1'167.15 3612.00 Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände 20'000.00 20'000.00 12'067.53 3910.00 Interne Verrechnung Dienstleistungen 97'150.00 96'100.00 95'000.00 4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 300.00 4210.01 Gebühren für Amtshandlungen, Baubewilligungen 40'000.00 40'000.00 27'941.15 4210.02 Gebühren für Amtshandlungen, Einwohner- + Fremdenkontrolle 42'000.00 42'000.00 37'100.52 15 Feuerwehr 130'400.00 130'000.00 120'000.00 120'000.00 151'842.50 151'573.35 Nettoergebnis 400.00 269.15 150 Feuerwehr 130'400.00 130'000.00 120'000.00 120'000.00 151'842.50 151'573.35 1500 Feuerwehr 130'400.00 130'000.00 120'000.00 120'000.00 151'842.50 151'573.35 3001.00 Vergütungen an Behörden und Kommissionen 200.00 200.00 150.00 3100.00 Büromaterial 251.65 3120.00 Ver- und Entsorgung 2'000.00 2'000.00 1'046.55 3134.00 Sachversicherungsprämien 1'000.00 1'000.00 818.35 3144.00 Baulicher Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'000.00 2'000.00 3170.00 Reisekosten und Spesen 150.00 150.00 3181.00 Tatsächliche Forderungsverluste 6'000.00 6'000.00 4'841.95 3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 8'500.00 47'070.00 3614.01 Dienstleistungen Werkhof 300.00 300.00 3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 118'500.00 97'900.00 95'531.20 3910.00 Interne Verrechnung Dienstleistungen 250.00 250.00 250.00 3940.00 Interne Verrechnung kalkulatorische Zinsen 1'700.00 1'882.80 4200.00 Ersatzabgaben 130'000.00 120'000.00 151'573.35 16 Verteidigung 69'050.00 3'500.00 65'350.00 13'250.00 67'050.50 12'130.00 Nettoergebnis 65'550.00 52'100.00 54'920.50 161 Militärische Verteidiung 3'000.00 1610 Militärische Verteidigung 3'000.00 3300.90 Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV 3'000.00
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Seite 29 162 Zivile Verteidigung 66'050.00 3'500.00 65'350.00 13'250.00 67'050.50 12'130.00 1620 Zivilschutz 62'300.00 3'500.00 61'400.00 13'250.00 64'259.85 12'130.00 3001.00 Vergütungen an Behörden und Kommissionen 400.00 200.00 150.00 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 100.00 100.00 98.65 3111.00 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 2'000.00 2'000.00 526.50 3120.00 Ver- und Entsorgung 6'350.00 6'350.00 6'190.65 3130.04 Porti, Telefon, Internet und Kommunikation 350.00 350.00 304.20 3134.00 Sachversicherungsprämien 3'350.00 3'350.00 3'170.05 3144.00 Baulicher Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'900.00 2'000.00 2'260.30 3170.00 Reisekosten und Spesen 70.00 3614.01 Dienstleistungen Werkhof 300.00 300.00 3632.01 Betriebsbeiträge an Gemeindeverband Kirchberg 39'700.00 40'000.00 43'139.50 3910.00 Interne Verrechnung Dienstleistungen 6'850.00 6'750.00 8'350.00 4470.00 Pacht- und Mietzinse 3'500.00 3'500.00 3'780.00 4631.00 Beiträge vom Kanton 9'750.00 8'350.00 1621 Ziviler Gemeindeführungsstab 3'750.00 3'950.00 2'790.65 3130.04 Porti, Telefon, Internet und Kommunikation 1'100.00 1'100.00 1'027.50 3632.01 Betriebsbeiträge an Gemeindeverband Kirchberg 2'650.00 2'850.00 1'763.15 2 Bildung 1'987'450.00 195'650.00 1'871'000.00 161'650.00 1'809'882.85 235'576.50 Nettoergebnis 1'791'800.00 1'709'350.00 1'574'306.35 21 Obligatorische Schule 1'973'950.00 184'200.00 1'857'950.00 150'850.00 1'797'284.00 222'821.90 Nettoergebnis 1'789'750.00 1'707'100.00 1'574'462.10 211 Eingangsstufe 119'800.00 400.00 109'400.00 400.00 100'657.95 408.00 2110 Kindergarten 119'800.00 400.00 109'400.00 400.00 100'657.95 408.00 3100.00 Büromaterial 400.00 300.00 251.05 3102.00 Drucksachen, Publikationen 100.00 200.00 187.00 3104.00 Lehrmittel 5'300.00 3'500.00 2'952.00
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Seite 30 3110.00 Büromöbel und Geräte 250.00 3119.00 Anschaffung übr. nicht aktivierbaren Anlagen 8'450.00 6'800.00 2'377.55 3130.00 Dienstleistungen Dritter 400.00 400.00 105.00 3130.04 Porti, Telefon, Internet und Kommunikation 600.00 600.00 448.30 3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 300.00 300.00 3171.00 Exkursionen, Schulreisen, Lager 2'000.00 1'900.00 1'489.25 3611.00 Entschädigungen an Kanton 102'000.00 95'400.00 92'847.80 4260.01 Beiträge Eltern 400.00 400.00 408.00 212 Primarstufe 701'750.00 12'100.00 664'900.00 12'100.00 635'549.65 12'477.70 2120 Primarstufe 701'750.00 12'100.00 664'900.00 12'100.00 635'549.65 12'477.70 3020.01 Löhne Aufgabenhilfe 34'150.00 34'150.00 25'848.00 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2'100.00 2'100.00 1'607.45 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherung 200.00 200.00 129.90 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 600.00 600.00 453.40 3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 700.00 700.00 631.80 3104.00 Lehrmittel 53'650.00 50'800.00 50'673.20 3104.01 Lehrmittel Werken + Gestalten 18'000.00 16'000.00 14'840.30 3104.02 Bibliothek 4'500.00 4'500.00 3'920.30 3110.00 Büromöbel und Geräte 15'700.00 8'000.00 4'766.20 3113.00 Anschaffung IT-Geräte 12'100.00 17'450.00 13'363.35 3118.00 Anschaffung Software, Lizenzen 4'300.00 4'200.00 3'217.10 3130.00 Dienstleistungen Dritter 2'000.00 2'000.00 3130.04 Porti, Telefon, Internet und Kommunikation 2'600.00 2'800.00 2'190.25 3150.01 Unterhalt Kopiergerät 4'000.00 4'050.00 3'558.70 3153.00 Informatik-Unterhalt 3'500.00 3'500.00 2'684.50 3158.00 Unterhalt Software, Hosting 1'650.00 1'700.00 1'844.30 3159.00 Unterhalt übrige mobile Anlagen 2'650.00 1'650.00 522.35 3171.00 Exkursionen, Schulreisen, Lager 33'500.00 35'100.00 26'226.35 3611.00 Entschädigungen an Kanton 266'000.00 260'000.00 284'972.25 3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 10'000.00 3632.01 Betriebsbeiträge an Gemeindeverband Kirchberg 229'200.00 214'800.00 193'379.95
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Seite 31 3636.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 650.00 600.00 720.00 4231.01 Elternbeiträge für Aufgabenhilfe 8'300.00 8'300.00 6'525.00 4260.00 Rückerstattungen Dritter 150.00 400.00 339.70 4260.01 Beiträge Eltern 3'650.00 3'400.00 5'613.00 213 Oberstufe 424'600.00 10'700.00 419'000.00 10'700.00 397'194.80 24'628.55 2130 Skundarstufe I 424'600.00 10'700.00 419'000.00 10'700.00 397'194.80 24'628.55 3611.00 Entschädigungen an Kanton 117'000.00 95'000.00 84'641.60 3612.01 Schulkostenbeitrag 11'000.00 25'249.35 3632.01 Betriebsbeiträge an Gemeindeverband Kirchberg 307'600.00 313'000.00 287'303.85 4612.00 Entschädigungen von Gemeinden 10'700.00 10'700.00 24'628.55 214 Musikschulen 15'000.00 15'000.00 11'851.15 2140 Musikschule 15'000.00 15'000.00 11'851.15 3170.00 Reisekosten und Spesen 500.00 306.20 3612.01 Schulkostenbeitrag 14'500.00 15'000.00 11'544.95 217 Schulliegenschaften 457'450.00 15'300.00 435'950.00 22'950.00 416'566.80 26'488.40 2170 Schulliegenschaften 457'450.00 15'300.00 435'950.00 22'950.00 416'566.80 26'488.40 3010.00 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 157'500.00 157'000.00 170'731.25 3010.01 Löhne Reinigungspersonal, Aushilfen 26'500.00 27'200.00 30'048.55 3050.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 11'450.00 11'430.00 11'526.85 3052.00 AG-Beiträge an Pensionskasse 11'200.00 11'900.00 13'329.10 3053.00 AG-Beiträge an Unfallversicherung 7'100.00 5'240.00 4'946.65 3054.00 AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 3'250.00 3'220.00 3'251.15 3055.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 1'300.00 3'760.00 3'525.75 3090.00 Aus- und Weiterbildung des Personals 1'000.00 1'100.00 450.00 3100.00 Büromaterial 340.00 340.00 365.65 3101.00 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 14'750.00 19'100.00 15'138.60 3102.00 Drucksachen, Publikationen 2'434.55
Einwohnergemeinde Rüdtligen-Alchenflüh Seite 32 3103.00 Fachliteratur, Zeitschriften 60.00 60.00 58.00 3110.00 Büromöbel und Geräte 14'200.00 3111.00 Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 11'150.00 7'600.00 3'306.70 3113.00 Anschaffung IT-Geräte 1'348.65 3119.00 Anschaffung übr. nicht aktivierbaren Anlagen 5'450.00 3120.00 Ver- und Entsorgung 42'250.00 47'850.00 44'604.15 3130.04 Porti, Telefon, Internet und Kommunikation 950.00 950.00 835.75 3132.00 Honorare externe Berater 400.00 400.00 324.00 3134.00 Sachversicherungsprämien 11'650.00 12'000.00 11'446.20 3144.00 Baulicher Unterhalt Hochbauten, Gebäude 68'000.00 101'900.00 72'953.55 3151.00 Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte 2'100.00 2'900.00 10'840.70 3161.00 Benützungskosten 2'500.00 3170.00 Reisekosten und Spesen 750.00 750.00 494.50 3300.40 Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV 29'600.00 3300.60 Planmässige Abschreibungen Mobilien VV 2'000.00 3614.01 Dienstleistungen Werkhof 32'000.00 21'250.00 9'606.50 3910.00 Interne Verrechnung Dienstleistungen 5'000.00 4260.00 Rückerstattungen Dritter 300.00 400.00 3'382.35 4260.03 Lohnausfallentschädigung (EO/UVG/KK) 9'604.10 4310.00 Aktivierbare Eigenleistungen auf Sachanlagen 4'000.00 4'000.00 2'640.00 4472.00 Vergütung für die Benützung 10'700.00 18'250.00 9'061.95 4910.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen 300.00 300.00 1'800.00 218 Tagesbetreuung 145'250.00 145'000.00 104'250.00 104'000.00 157'461.10 157'201.10 2180 Tagesbetreuung 145'250.00 145'000.00 104'250.00 104'000.00 157'461.10 157'201.10 3001.00 Vergütungen an Behörden und Kommissionen 250.00 250.00 260.00 3635.01 Beiträge an das Chinderhus Alchenflüh 145'000.00 104'000.00 157'201.10 4631.00 Beiträge vom Kanton 145'000.00 104'000.00 157'201.10