Bilanz per 31.12.2013

Jahresrechnung 2013

Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2013 Bilanz per 31.12.2013 Erläuterungen Aktiven Umlaufvermögen 18209800 16016767 Flüssige Mittel 1 13859581 12281983 Wertschriften 2 1599253 1936872 Forderungen Lieferungen und Leistungen 3 114103 19297 Forderungen Nahestehende 4 2486887 1518540 Forderungen Sonstige 13588 36548 Aktive Rechnungsabgrenzung 5 136387 223527 Anlagevermögen 1231806 1056576 Beteiligung LOX 6 1 1 Darlehen LOX 6 640000 525000 Mobile Sachanlagen 7 130977 115840 Immaterielle Anlagen 8 460827 415735 Total Aktiven 19441606 17073343 Passiven Kurzfristiges Fremdkapital 9184420 7611338 Verbindlichkeiten Lieferungen und Leistungen 9 915055 759641 Verbindlichkeiten Nahestehende 10 7573509 5377360 Verbindlichkeiten Sonstige 11 246048 233708 Passive Rechnungsabgrenzung 12 449809 1240628 Langfristiges Fremdkapital 57000 76000 Rückstellungen 13 57000 76000 Fonds mit einschränkender Zweckbindung 14 3224645 2268174 Organisationskapital 15 6975541 7117831 Erarbeitetes freies Kapital 2252502 2585835 Freie Fonds 5056372 4865329 Jahresergebnis 333333 333333 Total Passiven 19441606 17073343 2

Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2013 Erfolgsrechnung Erläuterungen Betriebsertrag Ertrag aus Geldsammelaktionen 16 5683557 6210071 Spenden 4822066 5366706 Legate 861491 843365 Erträge aus erbrachten Leistungen 17 7392725 6601437 Beiträge öffentliche Hand 18 2057010 2047363 Bund BAG 456225 499033 Bund BSV 1520000 1520000 Bund SFBI 80785 28330 Andere betriebliche Erträge 816781 967484 Dienstleistungen an Dritte 51245 51365 Sponsoring 4000 28814 Beiträge Teilnehmende Ferien und Weiterbildung 296595 337429 Ertrag Nahestehende 19 419964 464845 Diverses 20 44977 85031 Beiträge von Ligen 4518934 3586590 Ordentliche Beiträge 21 3524430 3114956 Zweckgebundene Beiträge 22 994504 471634 Total Betriebsertrag 13076282 12811508 3

Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2013 Erläuterungen Betriebsaufwand Direkter Projektaufwand 23 7293204 8186197 Personalaufwand 24 3280519 2937378 Reise- und Repräsentationsaufwand 42384 39255 Sachaufwand Projekte 25 3264664 4899371 Unterhaltskosten 54867 20529 Forschungsaufwand 26 406056 80000 Abschreibungen 244713 209664 Fundraising 2216187 2131709 Personalaufwand 401591 361282 Reise- und Repräsentationsaufwand 1253 1919 Sachaufwand 1802213 1757848 Unterhaltskosten 4157 1509 Abschreibungen 6973 9152 Administrativer Aufwand 27 1238761 995492 Personalaufwand 608393 628316 Reise- und Repräsentationsaufwand 7003 7477 Sachaufwand 606504 341159 Unterhaltskosten 6298 2623 Abschreibungen 10563 15916 Total Betriebsaufwand 10748152 11313398 Ausschüttung Fundraising-Überschuss 28 1616669 2003497 Betriebsergebnis 29 711462 505387 Finanzergebnis 30 102718 100365 Finanzertrag 104780 104745 Finanzaufwand 2062 4380 Jahresergebnis ohne Fondsergebnis 814180 405022 Fondsergebnis zweckgebundene Fonds 956471 572683 Zuweisung 1407874 635686 Verwendung 451403 63003 Jahresergebnis nach zweckgebundenen Fonds 142291 977705 Fondsergebnis freie Fonds 191043 644371 Zuweisung 1458656 1468213 Verwendung 1267613 2112584 Jahresergebnis 31 333333 333333 4

Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2013 Geldflussrechnung Geldfluss aus Betriebstätigkeit Jahresergebnis nach Fondsveränderung 333333 333333 Fondsveränderung 1147514 71688 Jahresergebnis ohne Fondsergebnis 814181 405021 Abschreibungen auf Sachanlagen / Immateriellen Anlagen 262249 234732 Bildung / Auflösung von Rückstellungen 19000 20400 Abnahme /(Zunahme) Wertschriften 337618 277853 Abnahme /(Zunahme) Forderungen 1040194 321935 Abnahme /(Zunahme) aktive Rechnungsabgrenzungen 87141 16752 Zunahme /(Abnahme) sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 2363901 1659691 Zunahme /(Abnahme) passive Rechnungsabgrenzungen 790819 632702 Total Geldfluss aus Betriebstätigkeit 2015077 2040870 Geldfluss aus Investitionstätigkeit Investitionen Sachanlagen 82650 22394 Investitionen Sachanlagen 115000 Investitionen Immaterielle Werte 239830 194039 Total Geldfluss aus Investitionstätigkeit 437480 216434 Total Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Total Geldfluss 1 577 598 1 824 436 Nachweis Flüssige Mittel Anfangsbestand 12 281 983 10 457 546 Endbestand 13 859 581 12 281 983 Abnahme ( ) / Zunahme (+) Flüssige Mittel 1 577 598 1 824 436 Aus Zinsen fielen 2013 CHF 67 493 (Vorjahr: CHF 67 882) an Einnahmen an (keine Ausgaben). Aus Beteiligungserträgen und Ertragssteuern fielen keine Einnahmen oder Ausgaben an. 5

Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2013 Rechnung über die Veränderung des Kapitals Anfangsbestand per 1.1.2013 Zuweisung Interner Fonds- Transfer Verwendung Endbestand per 31.12.2013 Mittel aus Eigenfinanzierung Erarbeitetes freies Kapital (kumuliert) 2585 835 333333 2252502 Freier Fonds Information 312 629 189600 67000 435229 Freier Fonds Langzeitkranke 56 160 56160 Freier Fonds Tabakprävention 126 451 9645 136096 Freier Fonds Pulmocare 1466 886 433333 891513 1008706 Freier Fonds Projekte 2903 203 826078 309100 3420181 Jahresergebnis 333 333 333333 333 333 333333 Organisationskapital 7117 831 1125323 1267613 6975541 Mittel aus Fondskapital Fonds Tuberkulose 434 883 21852 15403 441332 Fonds Fördermittel 1727 503 382053 436000 1673556 Fonds Forschungsförderung 105 788 1003969 1109757 Fondskapital mit einschränkender Zweckbindung 2268 174 1407874 451403 3224645 6

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Abschluss nach Swiss GAAP FER Die Rechnungslegung erfolgt nach Swiss GAAP FER, wie dies für spendensammelnde Organisationen mit dem ZEWO-Gütesiegel verbindlich ist. Die Buchführung und Rechnungslegung entsprechen den gesetzlichen Vorschriften, den Richtlinien ZEWO, den Statuten der LLS sowie Swiss GAAP FER. Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Lungenliga Schweiz. Es gelten die allgemeinen Bewertungsgrundlagen gemäss Rahmenkonzept Swiss GAAP FER. Der vorliegende Rechnungsabschluss nach Swiss GAAP FER stellt gleichzeitig den handelsrechtlichen Abschluss dar. Die Jahresrechnung wurde nach den überarbeiteten Swiss GAAP FER 2012/13 (gültig ab 1.1.2013) erstellt. Bewertungsgrundsätze Die Bewertungsgrundsätze entsprechen den Vorgaben von Swiss GAAP FER. Dies bedeutet konkret, dass die Positionen wie folgt bewertet werden: Flüssige Mittel zum Nominalwert. Wertschriften zum Kurswert. Als Basis dienen die Bewertungen der Banken per 31.12.2013. Forderungen zum Nominalwert, abzüglich der erforderlichen Wertberichtigungen im Rahmen von Einzelwertberichtigungen. Pauschale Wertberichtigungen im Sinn des Delkredere wurden keine vorgenommen. Vorräte werden zum Anschaffungs- oder tieferen Marktwert bewertet. Finanzanlagen zu Anschaffungswerten abzüglich notwendiger Wertberichtigungen. Bei den mobilen Sachanlagen und den immateriellen Anlagen erfolgt die Bewertung zu Anschaffungswerten abzüglich der betriebswirtschaftlich erforderlichen Wertberichtigungen. Die Abschreibungen erfolgen linear auf den Anschaffungswerten über die betriebswirtschaftlich geschätzte Nutzungsdauer. Folgende Nutzungsdauern werden berücksichtigt: Mobiliar 8 Jahre IT-Infrastruktur (PC, Server, Standardsoftware) 3 Jahre Business-Software (Immaterielle Anlagen) 5 Jahre Büromaschinen 3 Jahre Die Aktivierungsgrenze liegt bei den Sachanlagen bei CHF 1000, d.h., Anschaffungen unter CHF 1000 werden nicht aktiviert. Selber erarbeitete immaterielle Werte werden nicht aktiviert. Rückstellungen werden für am Bilanzstichtag bestehende, wahrscheinliche Verpflichtungen gebildet, deren Höhe und/oder Fälligkeit ungewiss, aber schätzbar ist. Fremdkapital zu Nominalwerten. Alle Angaben erfolgen und auf Franken gerundet. Fremdwährungen: Aktiven und Passiven in Fremdwährung werden zum Bankkurs am Bilanzstichtag bewertet. Erträge und Aufwendungen in Fremdwährungen werden zu den jeweiligen Tageskursen umgerechnet. EUR 1.22 1.21 USD 0.89 0.91 7

Kreis der Nahestehenden Bei den Nahestehenden handelt es sich um die 23 kantonalen Lungenligen, die Genossenschaft LOX, die Schweizer Spende für Lungen- und Tuberkulosekranke und die Schweizerische Gesellschaft für Pneumologie SGP. Prinzip der Mittelflüsse von der Lungenliga Schweiz (LLS) an die kantonalen Lungenligen und von den kantonalen Lungenligen an die LLS Lungenliga Schweiz a) Ordentliche Ligenbeiträge b) Finanzierung von speziellen Projekten c) Nationales Privatspendenprogramm d) Beiträge des Bundesamtes für Sozialversicherungen Kantonale Lungenligen Die wesentlichen Mittelflüsse zwischen den kantonalen Ligen und der Lungenliga Schweiz (LLS) beinhalten jährlich wiederkehrende Beiträge, Beiträge für spezielle Projekte und selten grössere Einzelbeiträge. Zu den jährlich wiederkehrenden Mittelflüssen von den kantonalen Ligen zur LLS zählen a) die ordentlichen Ligenbeiträge für die Abgeltung der erbrachten Leistungen, die CHF 3,5 Mio. betragen. Zu b) den Beiträgen für spezielle Projekte zählen die Beiträge zum Forschungsfonds sowie die Beiträge zur Entwicklung und zum Unterhalt der beiden Patientenverwaltungssysteme i-care und Pulmocare. Sie machen CHF 2,0 Mio. aus. Insgesamt betragen die wesentlichen Mittelflüsse von den kantonalen Ligen zur LLS im Jahr 2013 CHF 5,5 Mio. Zu den jährlich wiederkehrenden Mittelflüssen von der LLS an die kantonalen Ligen zählen c) die Ausschüttung des Überschusses aus dem nationalen Privatspendenprogramm mit CHF 2,0 Mio. und d) die Abgeltung der Leistungen im Rahmen der Unterleistungsverträge für Beratung und Kurse von CHF 2,7 Mio. aufgrund des Leistungsvertrages der LLS mit dem Bundesamt für Sozialversicherungen. Insgesamt betragen die wesentlichen Mittelflüsse von der LLS zu den kantonalen Ligen im Jahr 2013 also CHF 4,7 Mio. 8

Erläuterungen zur Bilanz und zur Betriebsrechnung 1. Flüssige Mittel Die Zunahme bei den Flüssigen Mitteln von CHF 1 577 598 ist im Wesentlichen auf das neue Abrechnungsverfahren der BSV-Mittel für die Leistungsvertragsperiode 2011 2014 zurückzuführen. 2. Wertschriften Position in Marktwerten Obligationen Inland CHF 763172 875328 Ausland CHF 368847 577480 Ausland Fremdwährungen 190838 255190 Obligationen total 1322857 1707998 Aktien Inland 276396 228874 Total Wertschriften 1599523 1936872 Die Anlagestrategie verfolgt die Werterhaltung der angelegten Mittel und eine angemessene Rendite über einen langfristigen Zeitraum. Angelegt werden grundsätzlich die eigenen Mittel in der maximalen Höhe des Eigenkapitals. Kurzfristig können ungenutzte liquide Mittel ebenfalls angelegt werden. Die Anlagestrategie ist zurückhaltend-defensiv. Die Anlagen werden unter Berücksichtigung der notwendigen Liquidität sowie zeitlich gestaffelt getätigt. Die Laufzeiten werden den Zinssituationen und deren erwarteter Entwicklung angepasst. Die Mittel dürfen nicht in Anlagen investiert werden, die unmittelbar gesundheits- oder umweltschädigend sind. 9

3. Forderungen Lieferungen und Leistungen Die Forderungen aus Projekten setzen sich wie folgt zusammen: Tuberkulose 285 950 Weiterbildung 5743 12075 Luftholtage 0 5740 Information und Prävention 108075 532 Total 114103 19297 4. Forderungen Nahestehende Kantonale Ligen 2 094 966 1 232 643 Übrige Nahestehende 391 921 285 897 Total 2 486 887 1 518 540 10

5. Aktive Rechnungsabgrenzung Die aktiven Rechnungsabgrenzungen setzen sich wie folgt zusammen: Patientenverwaltungs-Software i-care und Pulmocare 41176 25827 Tuberkulose 0 30 Information und Prävention 9288 1347 Fundraising 11764 79182 Heimtherapie 470 2873 LUFEB* 0 30 Luftholtage 5466 0 Weiterbildung 15750 3937 Innenluft 31438 420 Ligaweite Rechnung 5426 2730 Forschungsförderung 0 88110 Total Auslagen für Projekte im neuen Jahr 120778 204486 Übrige aktive Rechnungs abgrenzungen 15609 19041 Total 136387 223527 * Leistungen und Unterstützung zur Förderung der Eingliederung Behinderter 6. Beteiligung und Darlehen LOX Der Nominalwert der Beteiligung beläuft sich auf CHF 45 000. Dies entspricht einer Beteiligungsquote von 18,3 %. Im Rahmen der im Jahr 2003 erfolgten Sanierung der LOX wurde diese Beteiligung wertberichtigt. Der Genossenschaft LOX wurde 2009 ein Liquiditätskredit gewährt. Per Bilanzstichtag beläuft sich der Kredit auf CHF 640 000 (Vorjahr CHF 525 000). 11

7. Mobile Sachanlagen Bestand 1.1.2013 Zugänge Abgänge Bestand 31.12.2013 Anschaffungswert Mobiliar und Einrichtungen 224798 53530 278328 Büromaschinen 6759 6759 IT 113645 24095 137740 Telefonanlage 44860 44860 Geräte Heimtherapie 0 5024 5024 Total 390062 82649 472711 Kumulierte Abschreibungen Mobiliar und Einrichtungen 121339 34098 155437 Büromaschinen 6229 530 6759 IT 101794 31209 133003 Telefonanlage 44860 44860 Geräte Heimtherapie 0 1675 1675 Total 274222 67512 341734 Total Nettobuchwert Sachanlagen 115 840 130 977 Der Brandversicherungswert der mobilen Sachanlagen beträgt CHF 1 400 000. Im Jahr 2013 gab es keine Wertbeeinträchtigungen. 12

8. Immaterielle Anlagen Bestand 1.1.2013 Zugänge Abgänge Bestand 31.12.2013 Anschaffungswert Software 34540 17500 52040 Adressverwaltung 252241 252241 Pulmocare 697302 222329 919631 Übrige immaterielle Anlagen 60000 60000 Total 1044083 239829 1283912 Kumulierte Abschreibungen Software 29563 10811 40374 Adressverwaltung 252241 252241 Pulmocare 286544 183926 470 470 Übrige immaterielle Anlagen 60000 60000 Total 628348 194737 823085 Total Nettobuchwert Immaterielle Anlagen 415735 460827 Bei den immateriellen Anlagen handelt es sich um Softwareanschaffungen und um die integrierte Adressdatenverwaltung, die insbesondere für das Fundraising eingesetzt wird, die Vermögenswerte des Rudertrainingprogramms «Powerlungs» sowie die Neuentwicklung des Patientenverwaltungssystems Pulmocare. Im Jahr 2013 gab es keine Wertbeeinträchtigungen. 13

9. Verbindlichkeiten Lieferungen und Leistungen LUFEB* 10 197 65 050 Weiterbildungskurse** 19 468 3 487 Luftholtage 2 656 0 Patientenverwaltungs-Software i-care 51 415 94 917 Gruppencontrolling 1 814 2 894 Kompetenzzentrum Tuberkulose 2 351 504 Innenluft 3 529 21 395 Aussenluft 0 3 010 Koordination und Entwicklung Heimtherapie 69249 6516 Information und Prävention 221199 169508 Fundraising 393613 262301 Forschungsförderung 10328 14424 Geschäftsführung LOX 134 9 Geschäftsführung und Sekretariat SGP 1000 9 Total Verbindlichkeiten aus Projekten 786953 644023 Übrige Verbindlichkeiten Lieferungen und Leistungen 128102 115618 Total 915055 759641 ** Leistungen und Unterstützung zur Förderung der Eingliederung Behinderter ** Kurse zur Fortbildung des Fachpersonals der kantonalen Ligen 14

10. Verbindlichkeiten Nahestehende Die Zunahme (CHF 2 196 148) ergibt sich im Wesentlichen aufgrund des neuen Abrechnungsverfahrens der BSV-Mittel für die Leistungsvertragsperiode 2011 2014. Abgerechnet werden im Rahmen der Unterleistungsverträge mit den kantonalen Ligen im Laufe des Jahres jeweils zwei Akontozahlungen für das laufende Jahr sowie die Schlussrechnung des Vorjahres. Kantonale Liga Gutschrift 2013 Gutschrift 2012 Aargau 395990 431800 Appenzell IR 0 0 Appenzell AR 0 245 Beider Basel 413395 526840 Bern 635100 645680 Freiburg 82784 110090 Genf 0 0 Glarus 26040 24913 Graubünden 36982 60567 Jura 1523 7183 Luzern-Zug 19480 261511 Neuenburg 12450 3520 St. Gallen 64531 38448 Schaffhausen 17720 50820 Solothurn 218405 170350 Schwyz 19466 24538 Thurgau 67942 106597 Tessin 96990 36966 Uri 6854 7496 Unterwalden 1296 3897 Waadt 314610 377066 Wallis 213400 235720 Lunge Zürich 9494 345774 Total 2651406 3470019 11. Verbindlichkeiten Sonstige Es handelt sich im Wesentlichen um die geschuldete Mehrwertsteuer (CHF 183 054, Vorjahr CHF 179 389) und die AHV-Abrechnung (CHF 53 290, Vorjahr CHF 50 814). 15

12. Passive Rechnungsabgrenzung Die passiven Rechnungsabgrenzungen setzen sich wie folgt zusammen: Patientenverwaltungs-Software i-care und Pulmocare 103363 21584 Tuberkulose 110 8769 Information und Prävention 2642 91580 Fundraising 554 290356 Heimtherapie 8 9529 Luftholtage 130 650 Ligaweite Rechnung 0 228 Aussenluft 1320 446 Forschungsförderung 10435 0 Innenluft 9 838 Weiterbildungskurse* 9419 14849 Geschäftsführung und Sekretariat SGP 0 10991 Total Abgrenzungen für Projekte im Berichtsjahr 127990 449820 Abgrenzung Ligenbeitrag 126097 618570 Übrige passive Rechnungsabgrenzungen 195722 172239 Total 449809 1240628 * Kurse zur Fortbildung des Fachpersonals der kantonalen Ligen 16

13. Rückstellungen Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter erhalten nach einer gewissen Anstellungsdauer eine Treueprämie. Der Pro-rata-Anspruch von 5 und 10 Jahren Anstellungsdauer wird zurückgestellt. Bestand 1.1.2013 Abnahme/ Zunahme Bestand 31.12.2013 Rückstellung Treueprämien 76 000 Aufgelaufene Treueprämien 19000 Rückstellung Treueprämien 57000 14. Fonds mit einschränkender Zweckbindung Fonds mit einschränkender Zweckbindung sind von dritter Seite erhaltene Zuwendungen, welche mit einem klar bestimmten und die Verwendung einschränkenden Zweck an die Lungenliga Schweiz übergeben worden sind. Der Fonds Tuberkulose ergibt sich aufgrund der Verträge mit dem Bundesamt für Gesundheit, die den Aufbau und die Pflege des Kompetenzzentrums Tuberkulose zum Ziel haben. Der Fonds Fördermittel wird mit den zweck gebundenen Spendenbeiträgen der Förderer gespiesen, und die Mittel werden für die themenspezifischen Zwecke, für die sie gesammelt wurden, eingesetzt. Der Fonds Forschungsförderung wird mit zweckgebundenen Spendenbeiträgen, im Jahr 2013 mit einem Äufnungsbeitrag aller Ligen und ab dem Jahr 2013 jährlich mit einem Spendenanteil aus dem Privatspendenprogramm gespiesen. Die Mittel werden entsprechend den reglementarischen Bestimmungen der Forschungsförderung verwendet. Details siehe Rechnung über die Veränderung des Kapitals. 15. Organisationskapital Das Organisationskapital beinhaltet neben dem erarbeiteten freien Kapital auch die freien Fonds. Details siehe Rechnung über die Veränderung des Kapitals. 17

16. Ertrag aus Geldsammelaktionen Ertrag aus Fundraising 5683557 6210071 Aufwand für Fundraising (inkl. Personal- und Gemeinkosten) 2216187 2131709 Nettoertrag 3467370 4078362 17. Erträge aus erbrachten Leistungen Die Erträge aus erbrachten Leistungen setzen sich aus den Beiträgen der öffentlichen Hand, anderen betrieblichen Erträgen und den Beiträgen der Ligen zusammen. 18. Beiträge öffentliche Hand Die Beiträge der öffentlichen Hand sind tiefer als im Vorjahr, da der Beitrag des Bundesamtes für Gesundheit (BAG) an das Kompetenzzentrum Tuberkulose geringer ausgefallen ist. Seit 2013 werden neu 60 % (bisher 25 %) der Vollkosten der Berufsprüfung «Berater/Beraterin für Atembehinderte und Tuberkulose» durch das Staatssekretariat für Bildung, Forschung und Innovation (SFBI) entschädigt. 19. Ertrag Nahestehende Der Ertrag stammt von den Untermietern Genossenschaft LOX und Schweizerische Gesellschaft für Pneumologie SGP. Er beinhaltet die Abgeltung der Kosten aus der Mietgemeinschaft und administrativen Dienstleistungen sowie für den Support des Lungenliga-eigenen Patientenverwaltungssystems i-care an die LOX. 20. Diverses Im Berichtsjahr fielen vor allem Materialverkäufe an (CHF 30 643, Vorjahr CHF 28 712). 18

21. Ordentliche Beiträge der Ligen Mit den ordentlichen Ligenbeiträgen übernehmen die kantonalen Ligen die Kostenunterdeckung im Sinne einer Leistungsabgeltung nach einem im Finanz reglement definierten Schlüssel. 22. Zweckgebundene Beiträge Diese Beiträge dienen zum einen der Entwicklung, Pflege, Wartung und dem Support der Patientenverwaltungs-Software i-care und werden von denjenigen 18 Ligen entrichtet, die diese Applikation einsetzen (CHF 145 830, Vorjahr CHF 221 633). Zum andern überwiesen die kantonalen Lungenligen einen Äufnungsbeitrag für den neu errichteten Forschungsfonds (CHF 848 674). 23. Direkter Projektaufwand Der direkte Projektaufwand umfasst folgende Aktivitäten der LLS: LUFEB* 470165 474082 Luftholtage 314175 307655 Weiterbildungskurse** 621423 579689 Ligaweite Rechnung 195587 207613 Patientenverwaltungs-Software i-care und Pulmocare 1024713 786919 Kompetenzzentrum Tuberkulose 364752 503466 Aussenluft 118863 50234 Innenluft 422094 2582828 Koordination und Entwicklung Heimtherapie 726671 521637 Information und Prävention 2259477 1857536 Forschungsförderung 457585 80000 Geschäftsführung LOX 173068 71074 Geschäftsführung und Sekretariat SGP 144631 163464 Total 7293204 8186197 ** Leistungen und Unterstützung zur Förderung der Eingliederung Behinderter ** Kurse zur Fortbildung des Fachpersonals der kantonalen Ligen 19

24. Personalaufwand Im Berichtsjahr waren insgesamt 41 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (Vorjahr 42) mit einem durchschnittlichen Total von 3045 Stellenprozenten (Vorjahr 2930) angestellt. Ende Berichtsjahr waren 38 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (Vorjahr 34) mit einem Gesamtpensum von 2970 Stellenprozenten (Vorjahr 2835) in der LLS tätig. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der LLS sind bei der Comunitas Vorsorgestiftung, der Pensionskasse des Schweizerischen Gemeindeverbandes, gegen die wirtschaftlichen Folgen von Alter, Invalidität und Tod versichert. Die Versicherung erfolgt seit 2008 im Rahmen eines beitragsorientierten Plans der Vorsorgestiftung, bei welchem Arbeitnehmer und Arbeitgeber definierte Beiträge entrichten. Die Comunitas Vorsorgestiftung ist eine Sammeleinrichtung. Aufgrund der Solidarität innerhalb der Stiftung ist die anteilige Unterdeckung der Lungenliga Schweiz an der Deckungslücke der gesamten Vorsorgestiftung zu relativieren. Die Ermittlung der anteiligen Unterdeckung ergibt sich aus dem Verhältnis der Vorsorgekapitalien der Lungenliga Schweiz zu den gesamten Vorsorgekapitalien der Stiftung. Anteilige Unterdeckung 653287 633229 Wirtschaftlicher Anteil 0 0 Veränderung zum Vorjahr 0 0 Auf die Periode abgegrenzte Beiträge 308871 299012 Aufwand gegenüber Personalvorsorgeeinrichtung 308871 299012 Die Lungenliga Schweiz verfügt über keine Arbeitgeberbeitragsreserven. Gemäss Geschäftsbericht 2013 der Comunitas beträgt der Deckungsgrad per 31.12.2013 92,81 % (Vorjahr 90,48 %). 25. Sachaufwand Projekte Die Sachkosten für Projekte sind tiefer, da im Vorjahr einmalige Kosten für die Abstimmung über die Volksinitiative «Schutz vor Passivrauchen» angefallen sind. 20

26. Forschungsaufwand Der neu errichtete Forschungsfonds unterstützte drei Forschungsgesuche mit insgesamt CHF 240 000. Die Kosten für das Forschungssekretariat betrugen im ersten Jahr CHF 77 946. Zudem wurden die bisher aufgelaufenen Kosten der Fondserrichtung aus den vorangegangenen Jahren von CHF 88 100 dem Fonds belastet. 27. Administrativer Aufwand Der administrative Aufwand umfasst die Geschäftsführung und Geschäftsleitung, die Verbandstätigkeit, die internen Finanzen, die Personaladministration, die interne IT sowie den Empfang inkl. Telefondienst und allgemeine Verwaltungsarbeiten. Der höhere Sachaufwand ist im Wesentlichen auf die Kosten der Verbandsentwicklung (CHF 182 557) zurückzuführen. Entschädigungen an die Mitglieder des Vorstands (leitendes Organ): Gesamtentschädigungen 75987 65800 Entschädigung Präsident 14350 17800 28. Ausschüttung Fundraising-Überschuss Der Fundraising-Überschuss wird den Ligen nach einem im Finanzreglement definierten Schlüssel ausgeschüttet. Seit 2013 wird ein Teil des Fundraising-Überschusses dem Forschungsfonds zugeführt. Die Ausschüttung an die einzelne Liga erfolgt, sofern die Liga die Verwendung der Spendengelder in ihrem Jahresbericht ausweist. 29. Betriebsergebnis Die Lungenliga Schweiz benötigt für die Bewältigung ihrer Arbeit Ligenbeiträge, Drittmittel (z.b. der öffentlichen Hand), Spenden und Fondsmittel. Das Betriebsergebnis widerspiegelt nur einen Teil der betrieblichen Realität, da die Fondsmittel nicht berücksichtigt sind. 21

30. Finanzergebnis Ertrag Zinsen Wertschriften und Pooling 81 394 81 656 Kursgewinne 49 190 39 694 Total 130 584 121 350 Aufwand Spesen und Gebühren 2 062 4 037 Kursverluste 25 804 16 948 Total 27 866 20 985 Finanzergebnis 102 718 100 365 31. Jahresergebnis Mit insgesamt CHF 1 000 000 aus dem Eigenkapital wird in den Jahren 2012 bis 2014 das neue Patientenverwaltungssystem Pulmocare der kantonalen Ligen mitfinanziert. Dies führt in diesem Zeitraum zu einem jährlichen Verlust von CHF 333 333, der zulasten des Eigenkapitals geht. 22

Weitere Angaben Eventualverpflichtungen Es gibt weder im Berichtsjahr noch im Vorjahr ausweispflichtige Bürgschaften, Garantieverpflichtungen oder Pfandbestellungen zugunsten Dritter. Weitere nicht zu bilanzierende Verpflichtungen Mietverträge 290 173 173 389 Dabei handelt es sich um Verträge, die eine Laufzeit von über einem Jahr aufweisen. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine wesentlichen Ereignisse bekannt, welche die Jahresrechnung beeinflussen könnten. Die Jahresrechnung wurde am 30. April 2014 vom Vorstand genehmigt. 23

Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2013 24

Lungenliga Schweiz Jahresrechnung 2013 25