Jahresrechnung 2011 des VCS Verkehrs-Club der Schweiz
2 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
Inhalt Bilanz 5 Betriebsrechnung 6 Geldflussrechnung 8 Rechnung über die Veränderung des Kapitals und der Fonds 9 Anhang 10 Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung an die Delegiertenversammlung des VCS 31 Impressum VCS, Juni 2012 Text : Ueli Zenger/Jürg Schumacher ; Gestaltung : Susanne Troxler ; Bild : E. Wodicka /Adpic www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 3
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Bilanz Jahresrechnung 2011 Anhang 31. 12. 2011 31. 12. 2010 % % Aktiven 15 769 123.18 100 15 500 782.35 100 Umlaufvermögen 14 944 646.79 95 14 616 662.02 94 Flüssige Mittel 2.1 11 575 339.63 73 12 434 312.10 80 Wertschriften 2.1 1 500 812.50 10 500 000.00 3 Forderungen aus Lieferungen und 2.2 468 949.80 3 259 326.75 2 Leistungen Sonstige kurzfristige Forderungen 2.3 125 806.80 1 92 180.95 1 Angefangene Projekte 2.4 617 973.98 4 366 287.59 2 Aktive Rechnungsabgrenzungen 2.5 655 764.08 4 964 554.63 6 Anlagevermögen 824 476.39 5 884 120.33 6 Mobile Sachanlagen 2.6 147 191.99 1 205 721.73 1 Immaterielle Anlagen 2.7 1 884.40 0 998.60 0 Finanzanlagen 2.8 620 400.00 4 612 400.00 4 Langfristige Forderungen gegenüber nahestehenden Organisationen 2.9 55 000.00 0 65 000.00 0 Passiven 15 769 123.18 100 15 500 782.35 100 Kurzfristiges Fremdkapital 9 528 950.11 60 10 075 451.33 65 Kurzfristige Verbindlichkeiten 1 711 000.19 11 1 720 899.93 11 Verbindlichkeiten aus Lieferungen 2.10 273 875.46 2 336 357.41 2 und Leistungen Verbindlichkeiten aus Projekten 319 804.09 2 259 828.84 2 Kurzfristige Verbindlichkeiten aus 564 782.68 4 579 418.55 4 Versicherungsprodukten Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 2.11 65 234.69 0 55 707.07 0 Anzahlungen von Kunden 2.12 487 303.27 3 489 588.06 3 Passive Rechnungsabgrenzungen 2.13 7 660 659.32 49 8 169 706.20 53 Kurzfristige Rückstellungen 2.14 157 290.60 1 184 845.20 1 Langfristige Rückstellungen 2.14 137 058.00 1 188 099.00 1 Zweckgebundenes Fondskapital 4.1 1 189 215.01 8 870 546.07 6 Organisationskapital 4.3 4 913 900.06 31 4 366 685.95 28 Erarbeitetes gebundenes Kapital 1 238 538.24 8 1 053 904.09 7 Erarbeitetes freies Kapital 3 675 361.82 23 3 312 781.86 21 www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 5
Jahresrechnung 2011 Betriebsrechnung Anhang 2011 2010 % % Ertrag 16 227 202.34 100 16 489 488.08 100 Ertrag aus Geldsammeltätigkeit 6 448 525.75 40 6 818 422.59 41 Mitgliederbeiträge 2.15 5 393 839.90 33 5 460 740.20 33 Spenden, Legate und Mitgliederbeiträge 2.16 663 805.85 4 688 113.14 4 auf Lebenszeit Projektbeiträge von Dritten und der öffentlichen Hand 390 880.00 2 669 569.25 4 Dienstleistungsertrag 9 515 840.14 59 9 471 514.21 57 Inserateerträge 595 093.18 4 554 722.68 3 Versicherungserträge 2.17 8 920 746.96 55 8 916 791.53 54 Übriger Ertrag 2.18 410 312.58 3 347 781.00 2 Ertragsminderungen 147 476.13 1 148 229.72 1 Aufwand für Leistungserbringung 2.19 15 548 483.71 100 16 096 478.96 100 Direkter Projektaufwand 2.19 11 655 090.19 75 12 078 041.29 75 Aufwand für Verkehrs- und 2.20 4 311 804.75 28 4 761 520.25 30 Umweltprojekte Sensibilisierung und Information 733 750.64 5 703 385.77 4 Auto-Umweltliste (Projektanteil) 293 014.39 2 271 033.66 2 Klima und Emissionen sowie 176 925.44 1 221 502.96 1 Gesundheit Schiene, Strasse und ÖV-Initiative 455 482.33 3 489 634.84 3 Freizeitverkehr 295 471.40 2 167 630.91 1 Raum und Verkehr inklusive VBR 124 670.58 1 161 567.79 1 Verkehrssicherheit und Projekte 2.21 706 609.22 5 1 200 332.62 7 Fonds für Verkehrssicherheit Sektionsbeiträge 2.15 1 525 880.75 10 1 546 431.70 10 Aufwand für Dienstleistungen 2.22 7 343 285.44 47 7 316 521.04 45 Assistance-Produkte 5 999 280.04 39 5 960 319.74 37 Eco-Produkte 849 757.14 5 904 203.84 6 Diverse Produkte 494 248.26 3 451 997.46 3 Administrativer Projektaufwand 2.19 3 893 393.52 25 4 018 437.67 25 Fundraising und Marketing 2.23 2 016 052.47 13 2 067 455.70 13 Verband und Verwaltung 1 877 341.05 12 1 950 981.97 12 Betriebsergebnis 678 718.63 393 009.12 6 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
Betriebsrechnung ( Fortsetzung ) Jahresrechnung 2011 Anhang 2011 2010 Finanzerfolg 2.24 63 206.52 150 727.91 Finanzertrag 75 933.95 153 384.94 Finanzaufwand 12 727.43 2 657.03 Ausserordentlicher Erfolg, Veränderung 123 957.90 105 382.07 Rückstellungen und Steuern Ausserordentlicher Ertrag 2.25 60 290.65 819.22 und Änderung Ertragsrückstellungen Ausserordentlicher Aufwand 2.26 63 667.25 110 432.00 und Änderung Aufwandrückstellungen Steuern 2.27 0.00 5 869.15 Ergebnis vor Fonds- und Organisationskapitalbewegungen 865 883.05 649 119.10 Ergebnis zweckgebundenes Fondskapital 2.28 318 668.94 315 016.72 Zuweisung Zweckgebundenes Fondskapital 532 564.60 605 741.74 Verwendung/Transfer Zweckgebundenes Fondskapital 213 895.66 290 725.02 Ergebnis Organisationskapital 2.28 547 214.11 334 102.38 Erarbeitetes gebundenes Kapital 184 634.15 5 000.00 Zuweisung Erarbeitetes gebundenes Kapital 369 634.15 378 470.45 Verwendung/Transfer Erarbeitetes gebundenes Kapital 185 000.00 383 470.45 Erarbeitetes freies Kapital 362 579.96 339 102.38 Zuweisung Erarbeitetes freies Kapital 362 579.96 339 102.38 Verwendung Erarbeitetes freies Kapital 0.00 0.00 Ergebnis nach Fonds- und Organisationskapitalbewegungen 0.00 0.00 www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 7
Jahresrechnung 2011 Geldflussrechnung Anhang 2011 2010 Geldfluss aus Betriebstätigkeit 176 111.99 190 415.24 Ergebnis nach Fonds- und vor Organisationskapitalbewegungen 547 214.11 334 102.38 + Abschreibungen auf Anlagevermögen 81 915.90 50 166.40 + Realisierte Kursverluste (./. Kursgewinne) 0.00 1 092.00 aus Finanzanlagen + Wertberichtigung auf Finanzanlagen 3.4 12 000.00 0.00 + Abnahme (./. Zunahme) Forderungen 3.1 579 064.25 62 680.00 + Abnahme (./. Zunahme) angefangene Projekte 251 686.39 144 597.40 + Abnahme (./. Zunahme) aktive Rechnungsabgrenzungen 308 790.55 1 281.49 + Zunahme (./. Abnahme) kurzfristige 9 899.74 360 781.60 Verbindlichkeiten + Zunahme (./. Abnahme) zweckgebundenes 3.2 318 668.94 315 016.72 Fondskapital + Zunahme (./. Abnahme) passive Rechnungsabgrenzungen 173 231.53 104 064.90 + Zunahme (./. Abnahme) kurzfristige Rückstellungen 2.14 27 554.60 117 764.65 + Zunahme (./. Abnahme) langfristige Rückstellungen 2.14 51 041.00 10 550.00 Geldfluss aus Investitionen 1 035 084.46 403 706.50 + Abnahme (./. Zunahme) Festgelder 3.3 1 000 812.50 500 000.00 und Wertschriften Investitionen in Sachanlagen 20 503.16 188 625.50 Investitionen in immaterielle Anlagen 3 768.80 0.00 Investitionen in Finanzanlagen 3.4 20 000.00 0.00 Desinvestitionen von Finanzanlagen 3.5 10 000.00 92 332.00 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeiten 0.00 0.00 Total Geldfluss 3 858 972.47 594 121.74 Veränderung flüssige Mittel 858 972.47 594 121.74 Anfangsbestand flüssige Mittel 12 434 312.10 11 840 190.36 Endbestand flüssige Mittel 11 575 339.63 12 434 312.10 8 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
Rechnung über die Veränderung des Kapitals und der Fonds 2010 ( Beträge in ) 2011 ( Beträge in ) Anhang Endbestand 31. 12. 2009 Bestandesveränderung Bestandesveränderung Endbestand 31. 12. 2011 Zuweisung Verwendung Auflösung und Transfer Endbestand 31. 12. 2010 Zuweisung Verwendung Auflösung und Transfer Total Fonds- und Organisationskapital 4 4 588 112.92 1 323 314.57 603 195.47 71 000.00 5 237 232.02 649 119.10 1 264 778.71 398 895.66 0.00 6 103 115.07 865 883.05 4.1 555 529.35 605 741.74 228 725.02 62 000.00 870 546.07 315 016.72 532 564.60 213 895.66 0.00 1 189 215.01 318 668.94 Zweckgebundenes Fondskapital (= Fonds mit eingeschränkter Zweckbindung ) 196 596.90 82 407.03 80 000.00 0.00 199 003.93 2 407.03 104 669.48 64 696.89 0.00 238 976.52 39 972.59 Kampagnen Verkehrs- und Umweltprojekte 4.2 18 798.77 111 983.70 71 190.00 0.00 59 592.47 40 793.70 85 692.95 11 998.77 0.00 133 286.65 73 694.18 Auto-Umweltliste / Klima / Gesundheit / Emissionen Schiene und Strasse und ÖV-Initiative 77 000.00 348 798.46 0.00 0.00 425 798.46 348 798.46 199 410.50 127 030.00 0.00 498 178.96 72 380.50 Freizeitverkehr, Raum und Verkehr 4.2 132 309.41 46 438.60 52 901.30 62 000.00 63 846.71 68 462.70 141 241.06 10 170.00 0.00 194 917.77 131 071.06 inklusive VBR Verkehrssicherheit und Projekte Fonds für Verkehrssicherheit 130 824.27 16 113.95 24 633.72 0.00 122 304.50 8 519.77 1 550.61 0.00 0.00 123 855.11 1 550.61 Organisationskapital / Jahresergebnis 4.3 4 032 583.57 717 572.83 374 470.45 9 000.00 4 366 685.95 334 102.38 732 214.11 185 000.00 0.00 4 913 900.06 547 214.11 Erarbeitetes gebundenes Kapital 1 058 904.09 378 470.45 374 470.45 9 000.00 1 053 904.09 5 000.00 369 634.15 185 000.00 0.00 1 238 538.24 184 634.15 Rücklagen Verkehrspolitik 4.4 776 100.34 374 470.45 374 470.45 0.00 776 100.34 0.00 369 634.15 185 000.00 0.00 960 734.49 184 634.15 Rücklagen Produkte 31 703.75 0.00 0.00 0.00 31 703.75 0.00 0.00 0.00 0.00 31 703.75 0.00 Rücklage Mitgliedschaft auf Lebenszeit 4.5 251 100.00 4 000.00 0.00 9 000.00 246 100.00 5 000.00 0.00 0.00 0.00 246 100.00 0.00 Erarbeitetes freies Kapital 2 973 679.48 339 102.38 0.00 0.00 3 312 781.86 339 102.38 362 579.96 0.00 0.00 3 675 361.82 362 579.96 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 9
Anhang Allgemeine Erläuterungen zur Jahresrechnung 0.1 Grundsätze der Rechnungslegung Die vorliegende Rechnung des VCS Verkehrs-Club der Schweiz (nachfolgend VCS) erfolgt in Übereinstimmung mit den Grundsätzen von Swiss GAAP FER, insbesondere mit dem Standard 21 für Non-Profit-Organisationen. Sie vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (true and fair view). Die Jahresrechnung entspricht dem schweizerischen Gesetz und den Statuten des VCS. Die Jahresrechnung nach Swiss GAAP FER wurde am 5. 4. 2012 durch den Zentralvorstand genehmigt. 0.2 Konsolidierung Die 22 kantonalen Sektionen mit ihren Regional- und Ortsgruppen und der Verkehrs-Club des Fürstentums Liechtenstein sind rechtlich selbständige Vereine. Sie unterliegen keinem beherrschenden Einfluss des VCS Schweiz. Deshalb gehören sie nicht zum Konsoliderungskreis. Nachfolgend einige Kennzahlen als Total aller 22 kantonalen Sektionen und des Verkehrs-Club des Fürstentums Liechtenstein. Die Zahlen sind aus dem Vorjahr, da die Rechnungsabschlüsse jeweils erst nach der Erstellung der Jahresrechnung des VCS Schweiz eintreffen. Jahr 2010 Jahr 2009 Total Bilanzsumme 2 348 324.00 2 346 521.57 Total Eigenkapital 1 394 922.07 1 594 804.01 Total Ertrag 1 883 733.97 2 117 406.05 Total Aufwand 1 895 565.47 2 052 850.93 Saldo Ergebnisse ( + = Überschuss / = Verlust ) 11 831.50 64 555.12 0.3 Transaktionen mit nahestehenden Personen Folgende Organisationen werden als nahestehend betrachtet, die aber rechtlich selbständig sind und nicht einem beherrschenden Einfluss des VCS Schweiz unterliegen: Kantonale Sektionen, Regional- und Ortsgruppen des VCS und Verkehrs-Club des Fürstentums Liechtenstein Schweizerische Verkehrs-Stiftung des Verkehrs-Club der Schweiz VCS Transaktionen mit diesen nahestehenden Personen werden unter Ziffer 5.3 ausgewiesen. 10 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
Bewertungsrichtlinien 1.1 Flüssige Mittel und Wertschriften Die Bilanzierung erfolgt zu aktuellen Werten. Liegt kein aktueller Wert vor, erfolgt die Bilanzierung zu Anschaffungskosten abzüglich allfälliger Wertbeeinträchtigungen. Per Bilanzstichtag entsprechen die aktuellen Werte den Nominalwerten. 1.2 Forderungen Alle Forderungen sind zu Nominalwerten abzüglich notwendiger Wertberichtigungen eingesetzt. Die Forderungen werden einzelwertberichtigt, es erfolgt keine Wertberichtigung für allgemeine Bonitätsrisiken. 1.3 Angefangene Projekte Mehrjährige Projekte, zu mindestens einem Drittel fremdfinanziert, sind nach Swiss GAAP FER 22 als langfristige Aufträge abgebildet. Bis zum Projektabschluss werden angefangene Leistungen aktiviert. 1.4 Finanzanlagen Die Bilanzierung erfolgt zu Anschaffungskosten unter Abzug allfälliger Wertbeeinträchtigungen. Es handelt sich sowohl um Finanzanlagen, welche aus Anlageüberlegungen getätigt werden, als auch um Finanzanlagen und Kleinstbeteiligungen, welche aus strategischen/ideellen Gründen gehalten werden. 1.5 Mobile Sachanlagen und immaterielle Anlagen Die Bilanzierung erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Abschreibungen. Die Abschreibungen erfolgen linear über die geschätzte Nutzungsdauer. Nur in begründeten Ausnahmefällen können Kostenstellenverantwortliche eine kürzere Abschreibungsdauer beantragen, oder eine längere, welche aber zusätzlich vom Bereichsleiter Finanzen & Produkte bewilligt werden muss. Wird eine mobile Sachanlage vorzeitig nicht mehr gebraucht, erfolgt eine sofortige Abschreibung. Die mobilen Sachanlagen und immateriellen Anlagen werden etwa alle zwei Jahre intern überprüft. Per Bilanzstichtag wurde kein Impairment-Bedarf festgestellt. www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 11
Die geschätzten betriebswirtschaftlichen Nutzungsdauern betragen: 4 bis 5 Jahre, max. Restdauer Mietvertrag: Einrichtungen 8 Jahre: Mobiliar 2 Jahre: Büromaschinen, Personal-Computer und Drucker 3 Jahre: Grosssysteme IT (Server) 4 Jahre: Kommunikationssysteme (Netzwerk, Telefonzentrale) 2 Jahre: IT-Software 3 bis 4 Jahre: IT-Software für Grosssysteme 1.6 Kurzfristige Verbindlichkeiten aus Versicherungsprodukten Die Versicherungsprämien werden viertel- oder halbjährlich mit den Anbietern abgerechnet. Bis zur Abrechnung werden sie unter dieser Position abgegrenzt. 1.7 Anzahlungen von Kunden Mehrjährige Projekte, zu mindestens einem Drittel fremdfinanziert, sind nach Swiss GAAP FER 22 als langfristige Aufträge abgebildet. Bis zum Projektabschluss werden erhaltene Anzahlungen passiviert. Im Weiteren werden unter Anzahlungen von Kunden auch ausgegebene Gutscheine gebucht, welche von Kunden noch nicht eingelöst bzw. den Kunden noch nicht angerechnet wurden. 1.8 Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert eingesetzt. 1.9 Rückstellungen Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen betriebswirtschaftlichen Kriterien. Rückstellungen sind auf Ereignissen in der Vergangenheit begründete wahrscheinliche Verpflichtungen, deren Höhe und/oder Fälligkeit ungewiss, aber schätzbar sind. 1.10 Zweckgebundenes Fondskapital und Organisationskapital Über die Zusammensetzung und Veränderung der zweckgebundenen Erlösfonds und des Organisationskapitals gibt die Rechnung über die Veränderung des Kapitals detailliert Auskunft. 12 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
Erläuterungen zu den Positionen der Jahresrechnung 2.1 Flüssige Mittel und Wertschriften Die Anlagen erfolgen nach dem VCS-Anlagereglement, welches folgende Prioritäten setzt: 1. Zahlungsbereitschaft sicherstellen, 2. Werterhaltung des Vermögens, 3. Rendite (passiver Anlagestil nach ethisch-ökologischen Zielen). Für den Nachweis zur Geldflussrechnung wird unterschieden zwischen Flüssigen Mitteln (inkl. Wertschriften mit einer Restlaufzeit bis 90 Tage) sowie Wertschriften (mit einer Restlaufzeit von 91 Tagen bis zu einem Jahr). In der Position Flüssige Mittel sind Kassabestände sowie Post- und Bankguthaben enthalten. Aufgrund der tiefen Verzinsung sind keine Festgelder im Bestand. Bei den Wertschriften (mit Fälligkeit 91 Tage bis 1 Jahr) handelt es sich um ein Bankguthaben ohne Rückzugsmöglichkeit bis 20. 12. 2012. Im Vorjahr war es eine Kassenobligation von 500 000.. 2.2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Per Bilanzstichtag waren wie im Vorjahr keine notwendigen Wertberichtigungen im Zusammenhang mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erkennbar. Berichtsjahr Vorjahr Forderungen gegenüber Dritten 439 968.80 122 556.10 Forderungen gegenüber nahestehenden Organisationen 28 981.00 136 770.65 468 949.80 259 326.75 Die Forderungen gegenüber Dritten enthalten ein Guthaben von 305 274.23 gegenüber unserem Partner Eco-Produkte. Im Vorjahr war der entsprechende Betrag von 347 939.49 als noch nicht erhaltener Ertrag unter Ziffer 2.5 Aktive Rechnungsabgrenzungen verbucht. Die Forderungen gegenüber nahestehenden Organisationen beinhalten Forderungen gegenüber den VCS-Sektionen, -Regional- und -Ortsgruppen. Im Vorjahr zusätzlich gegenüber der Schweizerischen Verkehrs-Stiftung des Verkehrs-Club der Schweiz VCS sowie Vorschüsse an VCS-Sektionen. www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 13
2.3 Sonstige kurzfristige Forderungen Berichtsjahr Vorjahr Forderungen gegenüber Gemeinwesen 91 772.15 63 025.95 Übrige Forderungen 34 034.65 29 155.00 125 806.80 92 180.95 2.4 Angefangene Projekte Sowohl im Berichts- wie im Vorjahr handelt es sich ausschliesslich um angefangene Leistungen (Arbeiten und/oder Material) für langfristige Aufträge. 2.5 Aktive Rechnungsabgrenzungen Berichtsjahr Vorjahr Auslagen für Projekte im neuen Rechnungsjahr 7 341.08 26 350.37 Andere vorausbezahlte Aufwendungen 113 100.60 124 579.30 Noch nicht erhaltene Erträge (Hinweis Ziffer 2.2) 535 322.40 813 624.96 655 764.08 964 554.63 14 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
2.6 Mobile Sachanlagen Die Amortisation des Umbaus der Büroräume in Herzogenbuchsee wurde bis 2010 dem Vermieter in monatlichen Raten beglichen. Ende 2010 bezahlten wir den Restbetrag für die Amortisation gegen Gewährung eines Rabattes vorzeitig zurück. Der Restbetrag von 118 825. wurde per 31. 12. 2010 unter Einrichtungen aktiviert und wird in der Zeit 1. 1. 2011 bis 30. 4. 2014 linear abgeschrieben. Mobiliar und Einrichtungen IT-Infrastruktur Total Nettobuchwerte per 1. 1. Vorjahr 12 925.16 50 343.02 63 268.18 Anschaffungswerte Stand per 1. 1. Vorjahr 38 083.36 144 313.37 182 396.73 Zugänge 118 825.00 69 800.50 188 625.50 Abgänge 2 251.65 26 635.36 28 887.01 Umgliederungen 0.00 0.00 0.00 Stand per 31. 12. Vorjahr 154 656.71 187 478.51 342 135.22 Kumulierte Wertberichtigungen Stand per 1. 1. Vorjahr 25 158.20 93 970.35 119 128.55 Zugänge 8 308.05 37 863.90 46 171.95 Abgänge 2 251.65 26 635.36 28 887.01 Umgliederungen 0.00 0.00 0.00 Stand per 31. 12. Vorjahr 31 214.60 105 198.89 136 413.49 Nettobuchwerte per 31. 12. Vorjahr/ 1. 1. Berichtsjahr 123 442.11 82 279.62 205 721.73 Anschaffungswerte Stand per 1. 1. Berichtsjahr 154 656.71 187 478.51 342 135.22 Zugänge 15 408.60 5 094.56 20 503.16 Abgänge 34 714.76 117 678.01 152 392.77 Umgliederungen 0.00 0.00 0.00 Stand per 31. 12. Berichtsjahr 135 350.55 74 895.06 210 245.61 Kumulierte Wertberichtigungen Stand per 1. 1. Berichtsjahr 31 214.60 105 198.89 136 413.49 Zugänge 42 411.65 36 621.25 79 032.90 Abgänge 34 714.76 117 678.01 152 392.77 Umgliederungen 0.00 0.00 0.00 Stand per 31. 12. Berichtsjahr 38 911.49 24 142.13 63 053.62 Nettobuchwerte per 31. 12. Berichtsjahr 96 439.06 50 752.93 147 191.99 www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 15
2.7 Immaterielle Anlagen Aufgrund der unwesentlichen Beträge wurde bei den Immateriellen Anlagen keine detaillierte Tabelle erstellt. 2.8 Finanzanlagen Im Berichtsjahr wurden Aktien der npg AG für nachhaltiges Bauen gezeichnet und auf den Steuerwert wertberichtigt. Im Vorjahr wurden zwei kleinere, voll wertberichtigte Beteiligungen ausgebucht (Trägerverein Lotterie Umwelt und Entwicklung sowie altra Versicherungen/fairent AG). Die Migros Bank hat im Vorjahr den MI-Fonds (Lux) Eco liquidiert und den Kooperationsvertrag gekündet. Berichtsjahr Vorjahr Kassenobligationen 500 000.00 500 000.00 Aktien, Anteilscheine und Genossenschaftsanteile 132 400.00 112 400.00 Finanzanlagen zu Anschaffungskosten 632 400.00 612 400.00./. Wertberichtigung 12 000.00 0.00 Bilanziert zu Anschaffungskosten 620 400.00 612 400.00./. allfälliger Wertbeeinträchtigung Nicht bilanzierte Reserve (aktuelle Werte höher 12 250.95 26 810.55 als Anschaffungskosten)* Finanzanlagen zu aktuellen Werten 632 650.95 639 210.55 * Die aktuellen Werte werden den Bankdepotauszügen per Bilanzstichtag entnommen. Bei Aktien ohne Kurswert wird auf den Steuerwert abgestellt. Fehlt dieser auch, wird der innere Wert aufgrund der Bilanz der Organisation geschätzt, wobei auf die Bilanz des Vorjahres abgestellt werden muss, da noch keine aktuellere vorliegt. 2.9 Langfristige Forderungen gegenüber nahestehenden Organisationen Berichtsjahr Vorjahr Darlehen an eine VCS-Sektion 55 000.00 65 000.00 Dieses Darlehen wird ausnahmsweise nicht verzinst und jährlich um 10 000. amortisiert. 2.10 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Berichtsjahr Vorjahr Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 273 875.46 336 357.41 Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden 0.00 0.00 Organisationen 273 875.46 336 357.41 16 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
2.11 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten Berichtsjahr Vorjahr Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen 46 302.00 39 305.85 Verbindlichkeiten gegenüber Gemeinwesen 18 932.69 16 401.22 65 234.69 55 707.07 Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen Es handelt sich um Verbindlichkeiten gegenüber AHV/IV/EO/FAK/ALV und Pensions kassen. Neben den verbuchten ordentlichen Beitragsleistungen bestehen keine zusätzliche wirtschaftliche Nutzen oder Verpflichtungen gegenüber der Pensionskasse Swisscanto. Die Über- oder Unterdeckung wird in der Bilanz nicht erfasst, sondern nur im Anhang ausgewiesen. Eine Unterdeckung wird aber passiviert, sobald mit der Vorsorgeeinrichtung nötige Sanierungsmassnahmen erkannt und abgesprochen sind. Die folgenden Angaben für das Berichtsjahr Berichtsjahr Vorjahr sind noch provisorisch: Deckungsgrad in % 102,6 % 104,1 % Ungefähre Überdeckung in 236 000.00 311 791.00 Verbindlichkeiten gegenüber Gemeinwesen Es handelt sich hierbei vor allem bzw. im Berichtsjahr ausschliesslich um die Verbindlichkeiten Mehrwertsteuer und Kapitalsteuer. 2.12 Anzahlungen von Kunden Ausgegebene Gutscheine, welche von Kunden noch nicht eingelöst bzw. den Kunden noch nicht angerechnet wurden Berichtsjahr Vorjahr 273 898.15 273 978.60 Anzahlungen von Kunden* 213 405.12 215 609.46 487 303.27 489 588.06 * Mehrjährige Projekte, zu mindestens einem Drittel fremdfinanziert, sind nach Swiss GAAP FER 22 als langfristige Aufträge abgebildet. Bis zum Projektabschluss werden erhaltene Anzahlungen passiviert. www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 17
2.13 Passive Rechnungsabgrenzungen Berichtsjahr Vorjahr Noch nicht bezahlte Aufwendungen 71 699.52 121 034.50 Im Voraus erhaltene Erträge 9 876.00 34 397.60 Vorausbezahlte Mitgliederbeiträge und Versicherungsprämien 7 579 083.80 8 014 274.10 für das Folgejahr 7 660 659.32 8 169 706.20 2.14 Kurz- und langfristige Rückstellungen In der Jahresrechnung 2010 wurden in der Bilanz und in der Geldflussrechnung alle Rückstellungen als kurzfristig ausgewiesen. Nur im Anhang wurde auf den Anteil langfristige Rückstellungen hingewiesen. In der vorliegenden Jahresrechnung werden die kurz- und langfristigen Rückstellungen sowohl in der Bilanz als auch in der Geldflussrechnung und im Anhang getrennt ausgewiesen. Um einen Vergleich zu ermöglichen, wurden die Vorjahreszahlen ebenfalls entsprechend aufgeteilt. Kurzfristige Rückstellungen Zeit- und Feriensaldi 1 Versicherungsfall Produkte 2 langfristige Aufträge 3 Total Bestand 1. 1. Vorjahr 112 073.85 122 200.00 68 336.00 302 609.85 Bildung Vorjahr 10 347.54 0.00 99 404.00 109 751.54 Umgliederung 0.00 0.00 0.00 0.00 langfristig kurzfristig Verwendung Vorjahr 36 980.19 0.00 59 343.13 96 323.32 Auflösung Vorjahr 0.00 122 200.00 8 992.87 131 192.87 Bestand 31. 12. Vorjahr/ 85 441.20 0.00 99 404.00 184 845.20 1. 1. Berichtsjahr Bildung Berichtsjahr 42 175.85 0.00 0.00 42 175.85 Umgliederung 0.00 0.00 75 000.00 75 000.00 langfristig kurzfristig Verwendung Berichtsjahr 45 326.45 0.00 83 625.89 128 952.34 Auflösung Berichtsjahr 4 0.00 0.00 15 778.11 15 778.11 Bestand 31. 12. Berichtsjahr 82 290.60 0.00 75 000.00 157 290.60 1 Für die Überzeit- und Ferienguthaben per Jahresende der Mitarbeitenden des VCS werden Rückstellungen gebildet. 2 Die Rückstellung wurde nicht benötigt und konnte im Vorjahr aufgelöst werden. 3 Mehrjährige Projekte, zu mindestens einem Drittel fremdfinanziert, sind nach Swiss GAAP FER 22 als langfristige Aufträge abgebildet. Die Projekte werden per Bilanzstichtag aktuell über die Gesamtlaufzeit eingeschätzt. Der daraus prognostizierte Aufwandüberschuss wird zurückgestellt (ein allenfalls prognostizierter Gewinn aber erst bei Realisierung mit dem Projektabschluss verbucht). 4 Im Berichtsjahr wurden 15 778.11 kurzfristige Rückstellungen ins zweckgebundene Fondskapital transferiert (Ziffer 4.2 Rechnung über die Veränderung des Kapitals). Es ist der noch nicht verwendete Teil einer Fremdfinanzierung für ein Projekt Freizeitverkehr, welches abgeschlossen wurde. Der Betrag steht so für das geplante Nachfolgeprojekt zweckgebunden zur Verfügung. Zur Transparenz weisen wir diesen Transfer als Auflösung Rückstellung und Zuweisung zweckgebundenes Fondskapital aus. 18 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
Langfristige Rückstellungen langfristige Aufträge * Bestand 1. 1. Vorjahr 198 649.00 Bildung Vorjahr 72 000.00 Umgliederung langfristig kurzfristig 0.00 Verwendung Vorjahr 62 412.97 Auflösung Vorjahr 20 137.03 Bestand 31. 12. Vorjahr/1. 1. Berichtsjahr 188 099.00 Bildung Berichtsjahr 88 780.00 Umgliederung langfristig kurzfristig 75 000.00 Verwendung Berichtsjahr 29 795.57 Auflösung Berichtsjahr 35 025.43 Bestand 31. 12. Berichtsjahr 137 058.00 * Mehrjährige Projekte, zu mindestens einem Drittel fremdfinanziert, sind nach Swiss GAAP FER 22 als langfristige Aufträge abgebildet. Die Projekte werden per Bilanzstichtag aktuell über die Gesamtlaufzeit eingeschätzt. Der daraus prognostizierte Aufwandüberschuss wird zurückgestellt (ein allenfalls prognostizierter Gewinn aber erst bei Realisierung mit dem Projektabschluss verbucht). 2.15 Mitgliederbeiträge Berichtsjahr Vorjahr Veränderung Mitgliederbestand 111 534 111 667 0,1 % Den VCS-Sektionen inklusive Verkehrs-Club des Fürstentums Liechtenstein werden statutengemäss 30 % der Mitgliederbeiträge des Vorjahres als Sektionsbeiträge ausbezahlt. Im Berichtsjahr waren das 1 525 880.75, im Vorjahr 1 546 431.70. Diese Beträge werden separat unter Aufwand für Verkehrs- und Umweltprojekte ausgewiesen. Während der Dauer und zur Finanzierung der VCS-Initiative «Für den öffentlichen Verkehr» verbleiben anteilsmässig 5. je Einzel- und Familien-Jahresmitgliedschaft vollumfänglich beim VCS Schweiz. 2.16 Spenden, Legate und Mitgliederbeiträge auf Lebenszeit Die Zuwendungen aus Spendenaufrufen werden brutto den entsprechenden zweckgebundenen Fonds zugewiesen und bis zu ihrer Verwendung dort ausgewiesen. Details sind in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals ersichtlich. Die Kosten für die Spendenaufrufe werden aus der laufenden Rechnung finanziert, so dass gewährleistet ist, dass die Spenden vollumfänglich zweckgebunden verwendet werden. www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 19
2.17 Versicherungserträge Die Versicherungspalette des VCS umfasst die Pannenhilfe, Schutzbrief für Reisen und Freizeit, Rechtsschutz, Eco-Motorfahrzeug-, -Hausrat-, Privathaftpflicht- und Gebäudeversicherungen sowie Veloversicherungen. Der VCS bietet seinen Mitgliedern diese Versicherungen zu einem optimalen Preis-Leistungs-Verhältnis an. Trotz grossem Konkurrenzdruck konnten die Versicherungserträge gegenüber dem Vorjahr insgesamt gehalten werden. 2.18 Übriger Ertrag Darunter fallen Lizenzerträge, Sponsoringbeiträge, Entgelte für Dienstleistungen usw. 2.19 Aufwand für Leistungserbringung Aufwand für Verkehrs-/Umweltprojekte und Dienstleistungen Berichtsjahr Vorjahr Einkauf von Versicherungen 5 283 985.60 5 264 761.65 Personalaufwand und Aushilfen/Temporäre 2 765 551.07 2 768 267.61 Reise- und Repräsentationsaufwand 40 427.35 46 601.96 Sachaufwand inkl. Dienstleistungen Externe 2 006 921.31 2 430 245.06 Sektionsbeiträge 1 525 880.75 1 546 431.70 Unterhaltskosten 562.38 845.31 Abschreibungen 31 761.73 20 888.00 Direkter Projektaufwand 11 655 090.19 12 078 041.29 Aufwand für Fundraising/Marketing und Verband/Verwaltung Personalaufwand und Aushilfen/Temporäre 2 147 118.91 2 231 469.81 Reise- und Repräsentationsaufwand 89 314.75 101 854.35 Sachaufwand inkl. Dienstleistungen Externe 763 761.53 810 927.55 Unterhaltskosten 4 903.24 5 660.10 Fundraising- und Marketingaufwand 838 140.92 839 247.46 Abschreibungen 50 154.17 29 278.40 Administrativer Projektaufwand 3 893 393.52 4 018 437.67 Total Aufwand für Leistungserbringung 15 548 483.71 16 096 478.96 20 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
Personal Berichtsjahr Vorjahr Anzahl Mitarbeitende 58 56 In Vollzeitstellen 44 44 Personalaufwand Der Personalaufwand des VCS-Personals beträgt total (inkl. berufsbedingte Spesen, Weiterbildung, Personalbeschaffung und weitere Personalnebenkosten, Sozialleistungen und Aushilfen/Temporäre, aber ohne externe Dienstleistungen): Berichtsjahr Vorjahr Total Personalaufwand 5 042 412.08 5 148 193.73 davon Sozialversicherungsaufwand 640 631.94 649 365.05 Die Mitarbeitenden des VCS Schweiz sind bei der Swisscanto Sammelstiftung der Kantonalbanken gegen die wirtschaftlichen Folgen von Alter, Tod und Invalidität versichert. Beim Alterssparen geschieht dies nach dem Beitragsprimat, bei den Risikoversicherungen für Tod und Invalidität nach dem Leistungsprimat. Die Beträge werden periodengerecht erfolgswirksam erfasst. 2.20 Aufwand für Verkehrs- und Umweltprojekte Informationen zu den Verkehrs- und Umweltprojekten können dem Jahresrückblick und insbesondere dem nach Swiss GAAP FER 21 erstellten Leistungsbericht des VCS Schweiz entnommen werden. Beide Berichte sind im Internet unter www.verkehrsclub.ch/jahresbericht verfügbar oder können beim VCS Verkehrs-Club der Schweiz, Lagerstrasse 41, Postfach, 3360 Herzogenbuchsee, Tel. 0848 611 611 (Normaltarif), bezogen werden. www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 21
2.21 Verkehrssicherheit und Projekte Fonds für Verkehrssicherheit Mehrjährige Projekte, mitfinanziert vom Fonds für Verkehrssicherheit, sind nach Swiss GAAP FER 22 als langfristige Aufträge abgebildet: Projektvergabe: Ein geschätzter Aufwandüberschuss über die ganze Projektlaufzeit wird erfolgswirksam zurückgestellt. Ein allfällig prognostizierter Gewinn wird erst bei Realisierung mit dem Projektabschluss erfolgswirksam verbucht. Projektverlauf: Es wird nur eine allenfalls nötige Anpassung der Rückstellung für den Aufwandüberschuss erfolgswirksam verbucht, sofern sich eine solche aus der aktuellsten Einschätzung per Bilanzstichtag des Projektes über die Gesamtlaufzeit ergibt. Während der Projektlaufzeit werden alle angefangenen Leistungen aktiviert und alle erhaltenen Anzahlungen passiviert, erscheinen also nicht in der Betriebsrechnung. Projektabschluss: Alle passivierten erhaltenen Anzahlungen und aktivierten angefangenen Leistungen des Projektes werden in der Bilanz aufgelöst und unter Ertrag bzw. unter Aufwand «Verkehrssicherheit und Projekte Fonds für Verkehrssicherheit» erfolgswirksam verbucht. Zu diesem Zeitpunkt wird auch eine allenfalls vorhandene Rückstellung aufgelöst. Der Aufwand für «Verkehrssicherheit und Projekte Fonds für Verkehrssicherheit» kann somit von Jahr zu Jahr stark abweichen, da er abhängig davon ist, wie viele mehrjährige Projekte «Fonds für Verkehrssicherheit» im betreffenden Jahr abgeschlossen werden. Im Berichtsjahr wurde das Projekt «Pedibus Deutschweiz 2010» abgeschlossen. Im Vorjahr wurden die Projekte «Sicheres Auto 2008», «Nachdruck Drucksachen 2009», «Zu Fuss zur Schule 2009» und «Nachdruck Drucksachen 2010» abgeschlossen. 2.22 Aufwand für Dienstleistungen Zu den Eco-Produkten gehören die Motorfahrzeug-, Hausrat-, Privathaftpflicht- und Gebäudeversicherungen. Die Prämien werden durch den Partner fakturiert, weshalb die Darstellung nach dem Nettoprinzip erfolgt (Aufwand ohne Einkauf der Versicherung, Kommission als Ertrag). Alle anderen Versicherungen werden unter Assistance-Produkte geführt. Die meisten Prämien werden durch den VCS fakturiert, dann erfolgt die Darstellung nach dem Bruttoprinzip (Aufwand inklusive Einkauf der Versicherung, Umsatz als Ertrag). Die «diversen Produkte» enthalten vor allem den Aufwand zur Erzielung von Inserateerträgen und der Produktion von Velokarten. 2.23 Fundraising und Marketing Enthält sämtliche Kosten für Fundraising und Marketing, also auch Kosten für Spendenaufrufe, Werbung für Versicherungsdienstleistungen, Image-Kampagnen usw. 22 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
2.24 Finanzerfolg Der VCS erzielte im Berichtsjahr Zinserträge aus Konten, Festgeldern und Kassenobligationen von insgesamt 74 331.10 (Vorjahr 81 981.70). Daraus resultierten weder Kursverluste noch -gewinne. Weitere Erträge in der Höhe von 1560. stammen aus strategischen/ideellen Finanzanlagen (Vorjahr 25 060., vor allem aus einer hohen Dividendenausschüttung). 42.85 stammen aus diversen Erträgen im Berichtsjahr. (Vorjahr 46 343.24 inkl. Vermittlung Finanzprodukte. Die Migros Bank kündete den Kooperationsvertrag zum MI- Fonds [Lux] Eco.) Im Finanzaufwand des Berichtsjahrs ist ein Buchverlust von 12 000. auf einer strategisch/ideellen Finanzanlage enthalten (Vorjahr 1092. realisierter Verlust aus dem MI- Fonds [Lux] Eco, welchen die Migros Bank liquidiert hat). Beim restlichen Finanzaufwand von 727.43 (Vorjahr 1565.03) handelt es sich vor allem um Gebühren für die Kontound Depotführung. 2.25 Ausserordentlicher Ertrag und Änderung Ertragsrückstellungen Grösste Position der ausserordentlichen Erträge des Berichtsjahrs ist eine periodenfremde Überschussbeteiligung aus einem Versicherungsprodukt, die wir nachträglich erhalten haben. (Vorjahr 819.22 Restguthaben vom Trägerverein Lotterie Umwelt und Entwicklung.) 2.26 Ausserordentlicher Aufwand und Änderung Aufwandrückstellungen Mehrjährige Projekte, zu mindestens einem Drittel fremdfinanziert, sind nach Swiss GAAP FER 22 als langfristige Aufträge abgebildet. Die Projekte werden per Bilanzstichtag aktuell über die Gesamtlaufzeit eingeschätzt. Der daraus prognostizierte Aufwandüberschuss wird unter Aufwandrückstellungen gebucht (sowohl Neubildungen als auch Änderungen und Auflösungen von Rückstellungen). Beim Projektabschluss wird eine vorhandene Rückstellung aufgelöst. Unter «Ausserordentlicher Aufwand und Änderungen Aufwandrückstellungen» enthalten sind aus solchen Veränderungen für langfristige Aufträge: 88 780. Neubildungen (Vorjahr 171 404. ) und 164 225. Verwendungen/Auflösungen (Vorjahr 150 886. ). Im Berichtsjahr machte die Eidg. Steuerverwaltung eine Mehrwertsteuerkontrolle der Jahre 2006 2009. Für das Jahr 2006 wurde eine Nachzahlung fällig, die im Berichtsjahr im ausserordentlichen Aufwand enthalten ist. (Im Vorjahr konnte eine nicht benötigte Rückstellung für einen Versicherungsfall Produkte von 122 200. aufgelöst werden.) www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 23
2.27 Steuern Ab dem Berichtsjahr sind die Kapitalsteuern im Administrativen Projektaufwand unter Verband und Verwaltung enthalten. Im Berichtsjahr wurden 6340.20 Kapitalsteuern bezahlt. Im Vorjahr sind die bezahlten Kapitalsteuern von 5869.15 noch separat unter «Ausserordentlicher Erfolg, Veränderung Rückstellungen und Steuern» ausgewiesen. 2.28 Ergebnis zweckgebundenes Fondskapital und Organisationskapital Details dazu sind in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals ersichtlich. 24 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
Erläuterungen zur Geldflussrechnung Die Geldflussrechnung zeigt die Veränderung der flüssigen Mittel infolge Ein- und Auszahlungen sowie den Anfangs- und Endbestand. Einbezogen werden flüssige Mittel mit einer Restlaufzeit ab Bilanzstichtag von höchstens 90 Tagen. Im Berichtsjahr reduzierten sich die flüssigen Mittel mit einer Restlaufzeit von höchstens 90 Tagen um 858 972.47. 3.1 Veränderung Forderungen Die Veränderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen kurzfristigen Forderungen beträgt 579 064.25. Diese Veränderung setzt sich wie folgt zusammen: Höherer Bestand Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 209 623.05 sowie höherer Bestand sonstige kurzfristige Forderungen von 33 625.85. Hinzu kommt die Zunahme der passiven Rechnungsabgrenzungen infolge Abgrenzung der im Folgejahr fälligen Erneuerungen der Mitgliedschaft/Dienstleistungen von 335 815.35. 3.2 Veränderung zweckgebundenes Fondskapital Die Veränderung des zweckgebundenen Fondskapitals setzt sich zusammen aus: Zuweisung 532 564.60 und Verwendung/Transfer 213 895.66. 3.3 Veränderung Festgelder und Wertschriften Im Berichtsjahr wurden 1 000 812.50 mehr flüssige Mittel in Festgelder und Wertschriften angelegt als zurückgeflossen sind. 3.4 Investitionen in Finanzanlagen Im Berichtsjahr wurden strategisch/ideelle Finanzanlagen im Wert von 20 000. gezeichnet. Darauf erfolgte eine Wertberichtigung von 12 000.. 3.5 Desinvestitionen von Finanzanlagen Im Berichtsjahr wurden 10 000. Aktivdarlehen amortisiert (im Vorjahr wurden zudem für 82 332. Anteile des von der Migros Bank liquidierten MI-Fonds [Lux] Eco verkauft). www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 25
Erläuterungen zur Rechnung über die Kapitalveränderung Die Rechnung über die Veränderung des Kapitals zeigt den Bestand der zweckgebundenen Fonds und des Organisationskapitals am Anfang und Schluss des Jahres. Dazu die Bestandesveränderung insgesamt und unterteilt nach Zuweisungen neuer Mittel, Verwendungen sowie unter Auflösung und Transfer nicht bzw. anders verwendeter Mittel. Fonds- und Organisationskapital werden nicht intern verzinst. 4.1 Zweckgebundenes Fondskapital Fonds werden zu spezifischen Themen geführt. Die zweckgebundenen Spenden werden den entsprechenden Fonds brutto zugewiesen und bis zu ihrer Verwendung ausgewiesen. Damit gewährleistet ist, dass Spenden vollumfänglich zweckgebunden verwendet werden, werden die Kosten für die Spendenaufrufe aus der laufenden Rechnung finanziert. Falls zu einem spezifischen Thema mehr Spenden eingehen, als zweckgebunden eingesetzt werden können, oder ein Saldo aufgrund Beendigung eines Projektes verbleibt, wird der verbleibende Saldo aufgelöst (ausgewiesen unter Auflösung und Transfer) und in einen anderen zweckgebundenen Fonds zu einem ähnlichen Thema übertragen (ausgewiesen unter Zuweisung). Der verbleibende Saldo wird nicht ins freie Organisationskapital überwiesen. Einzelspenden über 10 000. werden, sofern sie nicht für den ursprünglichen Zweck verwendet werden können, in einen ähnlichen zweckgebundenen Fonds unter Benachrichtigung des Spenders übertragen. Die Federführung für die zweckgebundene Verwendung obliegt dem Fachbereich. Entscheide werden gemäss Kompetenzordnung gefällt. 4.2 Auflösung und Transfer bzw. Zuweisung und Verwendung zweckgebundenes Fondskapital Im Berichtsjahr wurden alle Spenden zweckgebunden verwendet. Von den Zuweisungen «Freizeitverkehr, Raum und Verkehr inklusive VBR» stammen 15 778.11 aus einem Transfer von kurzfristigen Rückstellungen (Ziffer 2.14). Es ist der noch nicht verwendete Teil einer Fremdfinanzierung für ein Projekt Freizeitverkehr, welches abgeschlossen wurde. Der Betrag steht so für das geplante Nachfolgeprojekt zweckgebunden zur Verfügung. Zur Transparenz weisen wir diesen Transfer als Auflösung Rückstellung und Zuweisung zweckgebundenes Fondskapital aus. (Folgender Hinweis betrifft nur das Vorjahr: Im Jahr 2008 wurde ein Spendenaufruf mit Bezug zu Lärm, Gesundheit, Freizeitverkehr, Luft, Klima, Schutz Tier- und Pflanzenwelt und Gewässerschutz gemacht. Da wir keinen so umfassenden zweckgebundenen Fonds führen, wurden die Spenden dem Fonds «Freizeitverkehr» zugewiesen. Ein Teil dieser Mittel wurde 2010 zum Thema Klima und Emissionen verwendet. Obwohl zweckgebunden eingesetzt, weisen wir aus Transparenzgründen diesen Betrag als Transfer unter «Freizeitverkehr, Raum und Verkehr inklusive VBR» aus und unter «Auto-Umweltliste/Klima/Gesundheit/ Emissionen» als Zuweisung und Verwendung.) 26 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
4.3 Organisationskapital Das Organisationskapital unterscheidet zwischen erarbeitetem freiem Kapital (keinerlei Beschränkung) und erarbeitetem gebundenem Kapital (Rücklagen von Mitteln, denen keine direkte Verpflichtung gegenübersteht, die aber von Geschäftsleitung/Zentralvorstand für bestimmte Zwecke reserviert wurden). 4.4 Rücklagen Verkehrspolitik Zuweisung und Verwendung in den Rücklagen Verkehrspolitik stammen ausschliesslich aus den anteilsmässigen 5. je Einzel- und Familienmitgliedschaften, welche für die VCS-Initiative «Für den öffentlichen Verkehr» verwendet werden. 4.5 Rücklage Mitgliedschaft auf Lebenszeit Dieser Rücklage werden die Beiträge von Mitgliedern auf Lebenszeit zugewiesen. Die Beiträge von verstorbenen Mitgliedern auf Lebenszeit werden unter Auflösung und Transfer ausgewiesen und als Zuweisung im erarbeiteten freien Kapital. www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 27
Weitere Angaben 5.1 Bezüge von Mitgliedern des Zentralvorstandes und der Geschäftsleitung Berichtsjahr Vorjahr Mitglieder des Zentralvorstandes des VCS Schweiz 120 309.49 131 820.10 Mitglieder der Geschäftsleitung des VCS Schweiz 814 072.47 815 289.65 Total 934 381.96 947 109.75 Den Mitgliedern des Zentralvorstandes und der Geschäftsleitung des VCS Schweiz werden nur geschäftsnotwendige Spesen ausbezahlt. Die Mitglieder der Geschäftsleitung erhalten anstelle von Reisespesen-Entschädigungen ein Generalabonnement (in obenstehenden Zahlen enthalten). Berichtsjahr Vorjahr Zusätzliche Auszahlungen an Mitglieder des Zentralvorstandes des VCS Schweiz für Leistungen ausserhalb des Zentralvorstandes 233.40 0.00 Der Geschäftsleitung gehören per 31.12.2011 fünf Mitglieder an (Vorjahr ebenfalls 5 Mitglieder). 5.2 Unentgeltliche Leistungen Im VCS Schweiz werden alle Arbeitsleistungen entschädigt. Es werden keine freiwilligen Mitarbeitenden beschäftigt. Die kantonalen VCS-Sektionen, -Regional- und -Ortsgruppen beschäftigen auch freiwillig Mitarbeitende. Deren Arbeitsleistungen werden hier nicht erfasst, da die kantonalen VCS- Sektionen, -Regional- und -Ortsgruppen rechtlich selbständig sind und nicht in den Konsolidierungskreis fallen. Für einige VCS-Sektionen und -Regionalgruppen übernimmt der VCS Schweiz unentgeltlich die administrative Abrechnung mit den Sozialversicherungseinrichtungen. Diese unentgeltliche Leistung hat einen Wert von ca. 1500. im Berichtsjahr (Vorjahr ca. 1500. ). 28 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
5.3 Nahestehende Personen Der VCS Schweiz hat im Berichtsjahr 1 525 880.75 Sektionsbeiträge an die kantonalen Sektionen und den Verkehrs-Club des Fürstentums Liechtenstein überwiesen (Vorjahr 1 546 431.70). Der VCS Schweiz bezahlte den kantonalen Sektionen für Leistungen und Projekte insgesamt 21 593.75 (Vorjahr 55 220. ) und den Regional- und Ortsgruppen 0. (Vorjahr 2115. ). Er verrechnete Leistungen für 39 418. (Vorjahr 31 704.05) an die kantonalen Sektionen und für 1940. (Vorjahr 1680.40) an die Regional- und Ortsgruppen. Zudem erhielt der VCS Schweiz eine Spende von 5000. vom Verkehrs- Club des Fürstentums Liechtenstein. Für einige Sektionen und Regionalgruppen übernimmt der VCS Schweiz unentgeltlich die administrative Abrechnung mit den Sozialversicherungseinrichtungen. Diese unentgeltliche Leistung hat einen Wert von ca. 1500. im Berichtsjahr (Vorjahr 1500. ). Schweizerische Verkehrs-Stiftung des VCS Der VCS Schweiz erhielt im Berichtsjahr 2120. von der Schweizerischen Verkehrs-Stiftung des VCS. Es handelt sich vor allem um die Entschädigung für die Nutzung der Infrastruktur. (Im Vorjahr erhielt der VCS zusätzlich eine weitergeleitete Spende von 500..) 5.4 Eventualverbindlichkeiten Der VCS Schweiz ist bei der einfachen Gesellschaft Umweltallianz und bei der einfachen Gesellschaft «AG Recht der Umweltverbände» als unbeschränkt und solidarisch haftender Gesellschafter beteiligt. Der VCS Schweiz ist Mitglied/Genossenschafter der Raiffeisenbank Aeschi, 4556 Aeschi. Diese sieht in ihren Statuten vor, dass Mitglieder Nachschüsse im Sinn von Art. 871 OR bis zum Betrag von 8000. zu leisten haben, sofern sich aus der Jahresbilanz ergibt, dass das Genossenschaftskapital nicht mehr gedeckt ist. Gemäss dem VBR-Reglement des VCS liegt die finanzielle Zuständigkeit für Rechtsfälle explizit bei den Sektionen, welche rechtlich selbständige Vereine sind. Die Sektionen können Gesuche um finanzielle oder/und personelle Unterstützung an den Zentralverband VCS richten. Wird ein solches Gesuch vom Zentralvorstand positiv beurteilt, so erfasst der VCS Schweiz den Maximalbeitrag des Gesuches in der Jahresrechnung. Per Bilanzstichtag sind keine Gesuche hängig. 5.5 Weitere nicht zu bilanzierende Verpflichtungen Aus langfristigen Mietverträgen bestehen Verpflichtungen über 2 Jahre und 4 Monate von 285 040. und über 3 Jahre von 479 052.. www.verkehrsclub.ch Jahresrechnung 2011 29
5.6 Risikobeurteilung und internes Kontrollsystem Der VCS Verkehrs-Club der Schweiz definiert das Interne Kontrollsystem als Gesamtheit aller vom Zentralvorstand und der Geschäftsleitung angeordneten Vorgänge, Methoden und Massnahmen, die dazu dienen, einen ordnungsgemässen Ablauf des betrieblichen Geschehens sicherzustellen. Das IKS erfüllt zum einen die gesetzlichen Bestimmungen, wonach eine ordnungsgemässe Buchführung und eine finanzielle Berichterstattung ohne wesentliche Fehlaussagen sicherzustellen ist. Das IKS des VCS verfolgt einen risikoorientierten Ansatz. Nebst der Konzentration auf die vom Zentralvorstand als strategisches Gremium festgelegten Schlüsselkontrollen werden weitere Prozesse und ihre Risiken und Kontrollen dokumentiert. Es handelt sich hier beispielsweise um Prozesse in Zusammenarbeit mit externen Partnern oder um solche, die explizit alle Mitarbeitenden direkt betreffen. Zusätzlich werden wo Aufwand und Nutzen in sinnvollem Verhältnis stehen präventive automatisierte Kontrollen eingesetzt. Das Kernstück des IKS ist die Risiko-/Kontrollmatrix. Die für das IKS relevanten Risiken werden dort aufgelistet und den Risikostufen hoch, mittel oder tief zugeordnet. In der Risiko-/ Kontrollmatrix werden die Massnahmen und Kontrollen zur Risikominimierung aufgelistet resp. auf sie verwiesen. Zusätzlich besteht ein IKS-Handbuch in elektronischer Form, das allen Mitarbeitenden im Intranet zugänglich ist. Es umfasst alle Prozessbeschriebe inklusive Kontrollen und Risiken. Alle in der Risiko-/Kontrollmatrix aufgeführten Prozesse werden jährlich beurteilt. Bei Bedarf werden die Risiken neu definiert oder ergänzt. Aufgrund der geänderten Risikolage werden die Kontrollhandlungen der neuen Situation angepasst. In regelmässigen Abständen wird anhand von Stichproben eine interne Revision durchgeführt. Sie dient einerseits dazu, die Dokumentation der Prozesse, Risiken und Kontrollen auf ihre Aktualität hin zu überprüfen und anderseits sicherzustellen, dass die Nachvollziehbarkeit der dokumentierten Kontrollen stets gewährleistet ist. Bei Bedarf werden Verbesserungsmassnahmen eingeleitet. Die externe Revisionsstelle überprüft das IKS nachgelagert. 5.7 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt, welche die Jahresrechnung beeinflussen könnten. 30 Jahresrechnung 2011 www.verkehrsclub.ch
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