Tom Sperschneider Bornstraße 14 Fachanwalt für Steuerrecht 20146 Hamburg J A H R E S A B S C H L U S S zum 31.12.2014 Mansteinstraße 52 20253 Hamburg Finanzamt: Hamburg-Nord Steuernummer : 17/434/06598
B I L A N Z zum 31.12.2014 Seite 2 von 15 Inhaltsverzeichnis Bescheinigung 03 Bilanz 04 Gewinn- und Verlustrechnung 06 Kontennachweis Bilanz / GuV 09 Vollständigkeitserklärung 15
B I L A N Z zum 31.12.2014 Seite 3 von 15 Bescheinigung Ich habe auftragsgemäß den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang des Auftraggebers Mansteinstraße 52 20253 Hamburg für das vom 01.01.2014 bis 31.12.2014 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften [und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags / der Satzung] erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von mir geführten Bücher und die mir darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie die mir erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften [und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags / der Satzung] liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Hamburg, den 17.09.2015 (Unterschrift)
B I L A N Z zum 31.12.2014 Seite 4 von 15 A K T I V A A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 4,00 68,00 4,00 68,00 II. Sachanlagen 1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Fahrzeuge, Transportmittel 540,00 0,00 Sonstige Anlagen und Ausstattung 1.791,00 2.651,00 2.331,00 2.651,00 III. Finanzanlagen 1. Sonstige Ausleihungen 2.850,00 2.850,00 2.850,00 2.850,00 B. Umlaufvermögen I. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände 1. Sonstige Vermögensgegenstände 4.764,00 4.573,55 II. Kasse, Bank 97.464,08 66.486,53 102.228,08 71.060,08 C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 6.022,77 0,00 D. Sonstige Aktiva 0,00 158,00 113.435,85 76.787,08
B I L A N Z zum 31.12.2014 Seite 5 von 15 P A S S I V A A. Vereinsvermögen I. Ergebnisvorträge 1. Ergebnisvorträge allgemein 70.962,06 126.638,10 II. Ergebnisvortrag lfd. Jahr 33.789,94-55.676,04 104.752,00 70.962,06 B. Rückstellungen 1. Sonstige Rückstellungen 5.397,89 760,00 5.397,89 760,00 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3.285,96 5.065,02 3.285,96 5.065,02 113.435,85 76.787,08
G E W I N N - U N D V E R L U S T R E C H N U N G vom 01.01.2014 bis 31.12.2014 Seite 6 von 15 A. Ideeller Bereich I. Nicht steuerbare Einnahmen 1. Mitgliedsbeiträge 290.478,71 230.652,09 2. Sonstige nicht steuerbare Einnahmen 86,75 290.565,46 111,67 II. Nicht anzusetzende Ausgaben 1. Personalkosten -13.944,46-13.613,22 2. Reisekosten -48,00 0,00 3. Raumkosten -13.787,96-13.449,22 4. Übrige Ausgaben -54.539,19-82.319,61-49.814,70 Gewinn/Verlust ideeller Bereich 208.245,85 153.886,62 B. Ertragsteuerneutrale Posten I. Ideeller Bereich (ertragsteuerneutral) 1. Nicht abziehbare Ausgaben Gezahlte/hingegebene Spenden -173.194,39-208.009,90 Ergebnis ideeller Bereich -173.194,39-208.009,90 II. Vermögensverwaltung (ertragsteuerneutral) 1. Steuerneutrale Einnahmen 0,00 327,00 2. Nicht abziehbare Ausgaben 0,00 0,00 17,77 III. Zweckbetriebe Sport (ertragsteuerneutral) 1. Nicht abziehbare Ausgaben -77,25-94,75 Gewinn/Verlust ertragsteuerneutrale Posten -173.271,64-207.759,88 C. Vermögensverwaltung I. Ausgaben/Werbungskosten Abschreibungen -1.122,00-1.802,78
G E W I N N - U N D V E R L U S T R E C H N U N G vom 01.01.2014 bis 31.12.2014 Seite 7 von 15 Gewinn/Verlust Vermögensverwaltung -1.122,00-1.802,78 D. Sonstige Zweckbetriebe I. Sonstige Zweckbetriebe 1 (Umsatzsteuerpflichtig) 1. Sonstige betriebliche Aufwendungen -54,18 0,00 Ausgaben gesamt -54,18 0,00 2. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -0,18 0,00 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -54,36 0,00 Gewinn/Verlust Sonstige Zweckbetriebe 1-54,36 0,00 Gewinn/Verlust Sonstige Zweckbetriebe -54,36 0,00 E. Sonstige Geschäftsbetriebe I. Sonstige Geschäftsbetriebe 1 1. Personalaufwand Löhne und Gehälter -7,91 0,00 Ausgaben Zwischenergebnis -7,91 0,00 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -7,91 0,00 Gewinn/Verlust Sonstige Geschäftsbetriebe 1-7,91 0,00 Gewinn/Verlust Sonstige Geschäftsbetriebe -7,91 0,00
G E W I N N - U N D V E R L U S T R E C H N U N G vom 01.01.2014 bis 31.12.2014 Seite 8 von 15 F. Vereinsergebnis 33.789,94-55.676,04 Hamburg, den 17.09.2015 Unterschrift
K O N T E N N A C H W E I S zur B I L A N Z zum 31.12.2014 Seite 9 von 15 A K T I V A entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 0027 EDV-Software 2,00 2,00 0028 EDV-Hardware 2,00 66,00 4,00 68,00 Fahrzeuge, Transportmittel 0250 Fahrrad 540,00 0,00 Sonstige Anlagen und Ausstattung 0410 Geschäftsausstattung 1.527,00 2.060,00 0420 Ladeneinrichtung 219,00 549,00 0450 Einbauten 1,00 1,00 0452 EDV Hardware 38,00 38,00 0475 Geringw. Wirtsch.güter 4,00 1,00 0476 Wirtschaftsgüter gr.150 bis 1.000 2,00 2,00 1.791,00 2.651,00 Sonstige Ausleihungen 0555 Geleistete Kautionen 2.850,00 2.850,00 Sonstige Vermögensgegenstände Kasse, Bank 0700 Sonstige Vermögensgegenstände 4.500,00 4.500,00 0725 Sonstige Forderungen 264,00 0,00 0875 Durchlauf. Posten Ausgaben 0,00 73,55 4.764,00 4.573,55 0920 Kasse 453,96 401,23 0945 Bank für Sozialwirtschaft 9416900 16.267,40 7.558,71 0950 Haspa 80.742,72 0,00 0955 Festgeld 9416901 0,00 8.000,00 0957 Bank für Sozialwirtschaft 9416903 0,00 50.526,59 97.464,08 66.486,53 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 0990 Rechnungsabgrenzungsposten aktiv 6.022,77 0,00
K O N T E N N A C H W E I S zur B I L A N Z zum 31.12.2014 Seite 10 von 15 A K T I V A Sonstige Aktiva 1809 Lohnsteuerverbindlichkeiten 0,00 108,00 1812 Lohnverbindlichkeiten 0,00 50,00 0,00 158,00 Summe Aktiva 113.435,85 76.787,08
K O N T E N N A C H W E I S zur B I L A N Z zum 31.12.2014 Seite 11 von 15 P A S S I V A Ergebnisvorträge allgemein 1080 Ergebnisvorträge allgemein 70.962,06 126.638,10 70.962,06 126.638,10 Sonstige Rückstellungen 1220 Sonstige Rückstellungen 5.397,89 760,00 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1346 sontige Verbindlichkeiten 3.285,96 5.065,02 Summe Passiva 113.435,85 76.787,08
K O N T E N N A C H W E I S zur GuV vom 01.01.2014 bis 31.12.2014 Seite 12 von 15 Mitgliedsbeiträge 2110 Echte Mitgliedsbeiträge bis 300 194.278,53 209.737,79 2111 Spenden 96.200,18 20.914,30 290.478,71 230.652,09 Sonstige nicht steuerbare Einnahmen 2422 Zinserträge 86,75 134,49 2424 Sollzinsen 0,00-22,82 86,75 111,67 Personalkosten Reisekosten Raumkosten 2552 Gehälter -10.800,00-10.800,00 2553 Abgeführte Lohnsteuer -405,00 0,00 2554 Berufsgenossenschaft -100,42-2,51 2555 Sozialversicherungsbeiträge -3.011,04-3.131,04 2557 AAG Erstattung 372,00 0,00 2558 Lohn- und Gehaltsverrechnung 0,00 320,33-13.944,46-13.613,22 2560 Reisekostenerstattungen -48,00 0,00 2661 Miete Mansteinstraße -13.787,96-13.449,22 Übrige Ausgaben 2664 Instandhaltung betrieblicher Räume -73,55-124,93 2665 Gas, Wasser, Strom -2.034,58-2.327,53 2666 EDV Beratung -6.920,78-5.778,66 2667 Bewirtung MA/Besucher -331,11-116,49 2668 Bewirtungskosten -172,34-104,58 2700 Zeitschriften/Bücher -90,59 0,00 2701 Büromaterial -907,95-1.074,78 2702 Porto -522,06-781,00 2705 Mietleasing Kopierer/Frankiermaschine -1.785,00-1.785,00 2706 Rechts-und Beratungskosten -65,93-45,87 2707 Buchführungskosten -3.074,52-3.074,52 2708 Nebenkosten des Geldverkehrs -300,68 3.789,48 2709 Beiträge -71,88-71,88 2710 Abschluss- und Prüfungskosten -4.220,51-3.679,13 2711 Betriebsbedarf -29,90-169,69
K O N T E N N A C H W E I S zur GuV vom 01.01.2014 bis 31.12.2014 Seite 13 von 15 2712 Reinigungskosten -171,58-68,43 2713 Telefon/Internet -1.113,55-899,24 2715 Werbekosten -6.533,75-1.355,70 2716 Reisekosten -225,20-315,78 2717 Geldtransit 0,00-4.069,79 2718 Fremdleistungen -19.625,57-25.878,11 2719 Fachliteratur 0,00-19,96 2721 Abfallgebühren -53,55 0,00 2722 Sonstige Kosten -1.426,58-955,19 2730 Geschenke abzugsfähig -3.192,02-12,00 2753 Versicherungsbeiträge -506,58-679,73 2808 Fremdfahrzeuge -243,04 0,00 2810 Repräsentationskosten -846,39-216,19-54.539,19-49.814,70 Gezahlte/hingegebene Spenden 3251 Unterstützung diverse Einzelprojekte -66.478,11-105.158,02 3252 Schulapfelmilchprojekt -5.635,51-7.337,29 3254 Unterstützung UKE Kinderdialyse -25.425,07-17.086,86 3255 Unterstützung AKK/Clowns/Elim -75.655,70-78.427,73-173.194,39-208.009,90 Steuerneutrale Einnahmen 3403 Erstatt./vergütete Körperschaftsteuer 0,00 327,00 Nicht abziehbare Ausgaben 3453 Solidaritätszuschlag zur KSt 0,00 17,77 Nicht abziehbare Ausgaben 3553 Nichtabzugsfähige Bewirtungskosten -77,25-94,75 Abschreibungen 4500 Abschreibungen Anlagevermögen -1.036,00-1.294,00 4501 Abschreibungen GWG -86,00-450,78 4504 Abschreibung Sammelposten Wirtschaftsg. 0,00-58,00-1.122,00-1.802,78 Sonstige betriebliche Aufwendungen 6334 Sonstige Raumkosten -54,18 0,00
K O N T E N N A C H W E I S zur GuV vom 01.01.2014 bis 31.12.2014 Seite 14 von 15 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 6450 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -0,18 0,00 Löhne und Gehälter 8214 Bedienungsgelder -7,91 0,00 Vereinsergebnis 33.789,94-55.676,04
B I L A N Z zum 31.12.2014 Seite 15 von 15 Vollständigkeitserklärung Jahresabschluss für das 2014 Wir bestätigen, dass wir Ihnen für die Erstellung des vorgenannten Abschlusses alle Aufklärungen, Auskünfte und Nachweise, um die Sie uns gebeten haben, nach bestem Wissen und Gewissen gegeben haben. Alle Geschäftsbücher und sonstigen erforderlichen Unterlagen, die für den Jahresabschluss erforderlich sind, wurden vollständig zur Verfügung gestellt. In den zur Verfügung gestellten Geschäftsbüchern sind alle Geschäftsvorfälle erfasst, die für das vorgenannte buchungspflichtig sind. Wir bestätigen, dass in dem von Ihnen erstellten Jahresabschluss (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung) nach unserer Überzeugung alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen und Wagnisse (z.b. Verluste aus schwebenden Geschäften) berücksichtigt sind, so dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird. Hamburg, den 17.09.2015 (Unterschrift)