Medienkonferenz 2014 Kantonales St.Gallen Herzlich Willkommen Finanzdepartement
Programm Aktuelles equellensteuer - neuer eservice für KMU Felix Sager etaxes - Elektronische Steuererklärung Folgen der Sparmassnahmen für das kantonale A. Rechtliche Neuerungen Felix Sager B. Straflose Selbstanzeige Felix Sager C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner Produktionsdaten etaxes Elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen D. eservices Reto Schneider equellensteuer efaktoren efristverlängerung ekonto etaxes Privatpersonen Seite 2
Aktuelles - equellensteuer neuer eservice für KMU - etaxes Elektronische Steuererklärung - Folgen der Sparmassnahmen für das kantonale Dr. Felix Sager, Amtsleiter, Kantonales Finanzdepartement
equellensteuer neuer eservice für KMU Internet Abrechnung für KMUs Quellensteuer-Abrechnungen Nachfrage durch KMUs gross Pilotbetrieb mit 40 Firmen im Herbst 2013 erfolgreich abgeschlossen 150 Anmeldungen (Stand per 16.1.2014) Vorteile aktuelle Daten stehen zur Verfügung Abrechnung per Klick sichere Übermittlung keine Datenerfassung durch Steuerbehörden notwendig Seite 4
etaxes Elektronische Steuererklärung Nutzungsdaten Privatpersonen Elektronische Einreichungen 140'000 135'202 120'000 125'633 2001b = 8,8% 115'648 2002 = 12,8% 100'000 105'178 2003 = 14,4% 80'000 60'000 40'000 20'000 21'361 29'262 36'001 45'053 56'766 66'893 jede 4. St.Erkl. 78'872 93'480 jede 3. Steuererklärung 2012 2004 = 17,7% 2005 = 22,1% 2006 = 25,7% 2007 = 30,0% 2008 = 35,1% 2009 = 39,0% 2010 = 42,3% 2011 = 44,2% 2012 = 46,9% 0 Closed Closed Closed Closed Closed Closed Closed Closed Closed Closed Stand 31.12.2013 = 909'349 (2001b - 2012) Seite 5
etaxes Elektronische Steuererklärung etaxes - Statistik (1) 60 elektronisch eingereichte Steuererklärungen Prozent 50 46.9 40 30 20 10 Seite 6
etaxes Elektronische Steuererklärung etaxes - Statistik (2) 60 elektronisch eingereichte Steuererklärungen Prozent 50 46.9 40 30 20 2011 2012 10 0 Seite 7
"klicken und schicken" Seite 8
Entlastungsprogramm 2013 Übersicht Das kantonale betreffen folgende Massnahmen: E37: Streichung Bezugsprovision direkte Bundessteuer an Gemeinden E38: Einsetzen zusätzlicher Steuerkommissäre E39: Einführung Mindeststeuer für Kapitalgesellschaften Seite 9
Entlastungsprogramm 2013 Zuwachs Veranlagungen 2008-2012 45 40 39.7% 35 30 30.6% Grundstückgewinnsteuer Prozent 25 20 15 25.4% Quellensteuer QUP (Anzahl Abrechnungen) Juristische Personen Natürliche Personen (Veranlagungen StK KStA) 10 5 7.1% 0 2008 2009 2010 2011 2012 Seite 10
Entlastungsprogramm 2013 Einsetzen zusätzlicher Steuerkommissäre steigende Fallzahlen, Zunahme Komplexität und Internationalität neue Teams bei den juristischen und natürlichen Personen Aufgaben: aufwändige Straffälle komplexe und internationale Fälle vertiefte Buchprüfungen Rekrutierung in 2 Tranchen (2014: 7 StKs / 2015: 7 StKs) Genehmigung des Budgets für 1. Tranche durch Kantonsrat erfolgt (November-Session 2013) 6 von 7 zusätzlichen Steuerkommissären eingestellt Mehreinnahmen 2016 für Kanton (5,4 Mio.) und die Gemeinden (5,0 Mio.) Seite 11
Entlastungsprogramm 2013 Mindeststeuer 60% der rund 22'000 steuerpflichtigen Firmen zahlen keine Gewinnsteuern / keine oder wenig Kapitalsteuern Mindeststeuer CHF 250 (einfache Steuer), effektiv CHF 837.50 Ziel: Anreiz zur Löschung inaktiver juristischer Personen Erhebung eines minimalen Steuerbetrages 5 weitere Kantone kennen Mindeststeuer (AG, GR, NW, OW und SH) Mehreinnahmen 2016 für Kanton (3,2 Mio.) und die Gemeinden (2,3 Mio.) Seite 12
A. Rechtliche Neuerungen Dr. Felix Sager Finanzdepartement
Das war neu im 2013 Seite 14
IX. Nachtrag zum Steuergesetz Botschaft und Entwurf der Regierung vom 2. November 2011 Notwendige Anpassungen an Bundesrecht Keine Änderung der Belastungsverhältnisse Ertragsneutral In Kraft per 1. Januar 2013 Seite 15
Änderungen aufgrund zwingenden Harmonisierungsrechts (1) Zuwendungen an politische Parteien Abzug auf kantonaler Ebene bis zum Gesamtbetrag von Fr. 20'000 Franken für gemeinsam steuerpflichtige Ehegatten und von Fr. 10'000 für die übrigen Steuerpflichtigen, wenn die politischen Parteien im Parteienregister eingetragen oder in einem kantonalen Parlament vertreten sind oder über mindestens 3 Prozent Stimmenanteil verfügen Seite 16
Änderungen aufgrund zwingenden Harmonisierungsrechts (2) Kinderfremdbetreuungskostenabzug Präzisierung des Kinderfremdbetreuungsabzugs wie folgt: der Abzug gilt neu auch bei Ausbildung der Eltern (nicht nur bei Erwerbstätigkeit oder Erwerbsunfähigkeit) und nur für Kinder unter 14 Jahren (bisher für Kinder unter 15 Jahren) Seite 17
Änderungen aufgrund zwingenden Harmonisierungsrechts (3) Weitere Anpassungen Sold für Milizfeuerwehrleute für Dienstleistungen von Kernaufgaben der Feuerwehr bis Fr. 5'000 steuerfrei Klarheit bei der Besteuerung von Mitarbeiteraktien und Mitarbeiteroptionen Neuregelung der Steuerbefreiung der konzessionierten Verkehrs- und Infrastrukturunternehmen Seite 18
Was wird neu im 2014 Seite 19
Lotteriegewinne Lotteriegewinnbesteuerung Begrenzung steuerfreier Gewinn (Bund CHF 1'000) Prozentualer Abzug des Einsatzes mit Betragsmaximum (Bund 5%, CHF 5'000) per 1. Januar 2014 in Kraft Kantone haben zwei Jahre Zeit, ihre Gesetzgebung anzupassen Seite 20
B. Straflose Selbstanzeige / Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen Dr. Felix Sager Finanzdepartement
Straflose Selbstanzeige Voraussetzungen: Hinterziehung keiner Steuerbehörde bekannt Kooperation des Steuerpflichtigen Bezahlung der Nachsteuern Vorteil: keine Strafverfolgung nur Nachsteuern nur einmal im Leben Seite 22
Straflose Selbstanzeigen Anzahl Fälle 600 624 500 400 352 300 268 252 200 100 Seite 23
Straflose Selbstanzeigen Hinterzogene Vermögen 190 170 150 159 Mio. 161 Mio. 130 122 Mio. 131 Mio. 110 90 70 Seite 24
Straflose Selbstanzeige 352 angezeigte Fälle (2012: 252; 2011: 268; 2010: 624) 161 Mio. Schwarzgeld (2012: 131 Mio.; 2011: 122 Mio.; 2010: 159 Mio.) 178 Fälle rechtskräftig abgeschlossen (2012: 243; 2011: 264; 2010: 623) Mehreinnahmen Kanton und Gemeinden: 7,4 Mio. (2012: 10,6 Mio.; 2011: 11,7 Mio.; 2010: 13,5 Mio.) Mehreinnahmen Bund: 1,3 Mio. (2012: 2,9 Mio.; 2011: 3,6 Mio.; 2010: 3,1 Mio.) Seite 25
Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen Voraussetzungen: Hinterziehung bisher nicht bekannt Kooperation der Erben Bezahlung der Nachsteuern Vorteil: nur 3 Jahre Nachsteuern Seite 26
C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner, Hauptabteilungsleiter Natürliche Personen Finanzdepartement
Austausch mit den Steuerbehörden Produktionsdaten und Umfang etaxes Elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen Seite 28
Produktionstand Veranlagungen per 31.12.2013 Steuerperiode 2012 ~ 85 % Steuerperiode 2011 ~ 99 % Steuerperiode 2010 und älter Einzelfälle Seite 29
Produktion Steuererklärungen 2013 (1) Versandte Steuererklärungen knapp 300'000 Reduzierter Formularversand rund 149'000 Einsparung von rund 20 Tonnen Papier (30, statt 165 g) Seite 30
Produktion Steuererklärungen 2013 (2) Weiterführung des Verzichts auf Versand des Doppels der Steuererklärung Einsparung von rund 6,4 Tonnen Papier (122, statt 165 g für bisher doppelt versandte Steuererklärungen) Wie kommt der interessierte Kunde bei Bedarf zu einem Doppel? Internet / Gemeindesteueramt / telefonische Bestellung Seite 31
Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen im Jahr 2014 Staats- und Gemeindesteuern 2014 Direkte Bundessteuern 2013 Versand der Rechnungen Mitte Januar 2014 erfolgt Seite 32
Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen Bezugshinweise Vorauszahlungen sowie nicht bezahlte Forderungen: Verzinsung ab 1. Januar 2013 mit 1,0 % mit Schlussrechnung Rückzahlungen: Automatische Umbuchung auf offene Steuerforderungen Verzugszins ab 1. Januar 2014: Staat 4,0 %, Bund 3,0 % Seite 33
etaxes Elektronische Steuererklärung Möglichkeit der Nutzung der elektronischen Steuererklärung www.steuern.sg.ch Seite 34
etaxes Einreichequote Elektronisch eingereichte Steuererklärungen im 2013: 135'202 in % der möglichen elektronischen Einreichungen 46.98 % Vorjahr 43.87 % Zuwachs im 2013 3.11 % Seite 35
etaxes Elektronische Steuererklärung / Vorteile Assistent kein "vergessen" von Abzügen Wegleitung, Kursliste und Steuerkalkulator integriert Importfunktion von Vorjahresdaten Mandantenfähig Elektronisches Einreichen (empfohlen) Datenvorerfassung 2014 Seite 36
Fristen zur Einreichung Steuererklärungen 2013 Unselbständigerwerbende 31. März 2014 Selbständigerwerbende 31. Mai 2014 Fristverlängerungsmöglichkeit egovernment, efristverlängerung Seite 37
D. equellensteuer KMU rechnen neu über Internet ab Reto Schneider, Hauptabteilungsleiter Management Support Finanzdepartement
Inhalt equellensteuer einheitlicher Tarifstandard in der Schweiz Abrechnung per Internet im Kanton SG eservices Überblick über die Online Angebote Angebote im Detail etaxes elektronische Steuererklärung etaxes seit 13 Jahren Seite 39
swissdec CH: Schweizerischer Lohnstandard Standardisiertes Abrechnungsverfahren schweizweit einheitliche Quellensteuer Tarife voll elektronisches Lohnmeldeverfahren Quellensteuer-Standard Zertifizierte Buchhaltung swissdec zertifiziert Lohnbuchhaltungen vollautomatische Abrechnung Seite 40
equellensteuer SG: Internet Abrechnung für KMUs Quellensteuer-Abrechnungen im Kanton SG für kleinere und mittlere Unternehmen (KMU) unterstützt durch Registerdaten und Tarifeinstufungen Elektronische Übermittlung sichere Datenübermittlung direkte Übernahme in die Quellensteuer-Fachapplikation elektronisches Prüfverfahren Seite 42
equellensteuer elektronische Abrechnung für KMU Seite 43
equellensteuer elektronische Abrechnung für KMU KMU rechnen übers Internet ab Seite 44
equellensteuer elektronische Abrechnung für KMU Seite 45
equellensteuer elektronische Abrechnung für KMU Seite 46
eservices 7 x 24 Stunden Nützliche Angebote für Steuerkunden Finanzdepartement
eservices schnell und effizient equellensteuer elektronische Quellensteuer-Abrechnung für KMU efaktoren Anpassung vorläufige Rechnung über App & Internet efristverlängerung elektronische Fristverlängerungen über App & Internet etaxes elektronische Steuererklärung Privatpersonen elektronische Steuererklärung Unternehmen ekonto elektronischer Zugang zum persönlichen Steuerkonto Seite 48
efaktoren Anpassung der vorläufigen Rechnung über das Internet und per App Finanzdepartement
efaktoren schnell und effizient efaktoren über Internet und als App (Mobile) Seite 50
efristverlängerung elektronische Fristverlängerung der Steuererklärung per App und über das Internet Finanzdepartement
efristverlängerung schnell und effizient efrist über Internet und als App (Mobile) Seite 52
Informationen Fachapplikationen eservices Statistik Verlängerung der Einreichefrist für die Steuererklärung (Stand: 31.12.2013) 54'022 51% 52'677 49% efristverlängerung manuelle Fristverlängerung Seite 53
eservices VRSG Apps erleichtern die Arbeit https://mobile.eservices.vrsg.ch/mobile/mobile.html Seite 54
ekonto Elektronischer Zugang zum Steuerkonto Finanzdepartement
ekonto Übersicht Steuerkonti Seite 56
ekonto online-service für das Anzeigen des Steuerkontos das Ausdrucken des Steuerkontos die Übersicht über die offenen Forderungen die Vereinbarung von Ratenzahlungen die Beantragung von Stundungen das Bestellen von Einzahlungsscheinen das Verwalten des Auszahlungskontos Seite 57
etaxes Privatpersonen Elektronische Steuererklärung für Privatpersonen "etaxes SG" - seit 13 Jahren zuverlässig und erfolgreich Finanzdepartement
etaxes Sicherheit als oberstes Gebot Elektronisches Einreichen Datensicherheit analog ebanking Applikationen Daten sind geschützt! Sicherheitsstandard sehr hoch und ständig überprüft Seit zwölf Jahren und mehr als 900'000 elektronischen Einreichungen kein einziger Vorfall bei Datenübermittlung Wenn Sie ihre Steuerdeklaration elektronisch einreichen, ersparen Sie uns viel Zeit. Herzlichen Dank! Seite 59
etaxes Freischaltung für Privatpersonen Der Download der etaxes Version 2013 ist verfügbar ab heute Donnerstag, 16. Januar 2014 Die ersten elektronischen Einreichungen werden heute oder morgen erfolgen! Viel Spass beim "klicken und schicken" Seite 60
Medienkonferenz 2014 Kantonales St.Gallen BESTEN DANK FÜR IHRE AUFMERKSAMKEIT Finanzdepartement