Datenübermittlung Sonderausgaben für übermittlungspflichtige Organisationen Freiwillige Feuerwehren
Daten-Übermittlungsverordnung Datenübermittlung Sonderausgaben Rechtliche Grundlagen Übermittlungsvoraussetzung Ermittlung der vbpk SA Datenübermittlung FinanzOnline
Rechtliche Grundlagen Ab 2017 werden folgende Sonderausgaben nur mehr auf Grundlage eines elektronischen Datenaustausches in der Veranlagung (automatisch) berücksichtigt und können von Ausnahmen abgesehen nicht mehr beim Finanzamt geltend gemacht werden. Das betrifft neben anderen: Spenden an freiwillige Feuerwehren und Landesfeuerwehrverbände, (EStG 4a) Rechtliche Grundlagen: 18 Abs. 8 EStG, Sonderausgaben- Datenübermittlungsverordnung, BGBl II Nr. 289/2016 idf BGBl II Nr. 122/2017
Aufgabe der Spender Der Spendenzahler, der die Zahlung (an inländischen Empfänger) als Sonderausgabe berücksichtigt haben möchte, muss dem Zahlungsempfänger (zb Feuerwehr) seinen Vor- und Zunamen sowie sein Geburtsdatum bekannt geben. Ohne Bekanntgabe dieser Daten können solche Sonderausgaben in der Veranlagung grundsätzlich nicht mehr berücksichtigt werden. Die von der Datenübermittlung betroffenen Sonderausgaben können ab 2017 grundsätzlich NICHT mehr in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Um Fehler zu vermeiden, ist es wichtig, dass die Daten (Vor- und Zunamen sowie Geburtsdatum) korrekt bekannt gegeben werden. Die Daten werden mit denen im Stammzahlenregister (ZMR, ERnP) verglichen.
Einstieg finanzonline Nach Einstieg in finanzonline.at mit den Zugangsdaten der Freiwilligen Feuerwehr erscheint die Hauptseite. Hier gibt es zwei Wege zur weiteren Bearbeitung: Den Reiter Extern anklicken und dann Stammzahlenregister (letzte Zeile) anklicken oder auf der Hauptseite den direkten Punkt Stammzahlenregister anklicken.
Stammzahlenregister Kontaktdaten der Ansprechpartner ausfüllen und speichern
Ermittlung vbpk SA 2 Wege zur vbpk SA Allgemeine Fileschnittstelle über FinanzOnline Im Zuge des Dialogverfahrens in FinanzOnline
Fileschnittstelle Batch-Abfrage Im Finanzonline bereits jetzt für registrierte Spendenorganisation Übermittlung kann durch Organisation selber oder durch einen Dienstleister erfolgen bpk Berechnung erfolgt offline im Batchverfahren (nachts) Inputfileformat gilt zu beachten Ergebnisdatei wird am nächsten Werktag zum Download zur Verfügung gestellten möglich
vbpk SA Abfrage (Batch) BPK_XERSB-1234567890123_Datum.csv KONTAKT=NN VN EMAIL=vorname.nachname@feuerwehr.gv.at REFERENZ=Ausstattung mit vbpks gemaess Paragraph 18 ESTG VKZ=XERSB-1234567890123 BETRIEBSUMGEBUNG=PROD VERSCHLÜSSELTEBPK=BMF+SA DATUMSFORMAT=TT.MM.JJJJ TRENNZEICHEN= MEHRFACHTREFFER=FALSE Die rote Schrift mit gelber Markierung zeigt die durch die Feuerwehr einzusetzenden individuellen Daten. LAUFNR NACHNAME VORNAME GEBDATUM Für weitere Unterscheidungen gibt es die Möglichkeit von weiteren Eingabefeldern LAUFNR NACHNAME VORNAME GEBDATUM NAME_VOR_ERSTER_EHE GEBORT GESCHLECHT STAATSANGEHÖRIGKEIT ANSCHRIFTSSTAAT GEMEINDENAME PLZ STRASSE HAUSNR
vbpk SA Abfrage (MUSTER) Header Leerzeile Spaltenüberschrift Datenzeilen KONTAKT= NACHNAME Vorname;;;;;;;;;;;; EMAIL=vorname.nachname@feuerwehr.gv.at;;;;;;;;;;; REFERENZ=Ausstattung mit vbpks gemaess Paragraph 18 ESTG;;;;;;;;;;;; VKZ=XERSB-123456789123;;;;;;;;;;;; BETRIEBSUMGEBUNG=PROD;;;;;;;;;;;; VERSCHLÜSSELTEBPK=BMF+SA;;;;;;;;;;;; DATUMSFORMAT=TT.MM.JJJJ;;;;;;;;;;;; TRENNZEICHEN=;;;;;;;;;;;; MEHRFACHTREFFER=FALSE;;;;;;;;;;;; ;;;;;;;;;;;; LAUFNR;NACHNAME;VORNAME;GEBDATUM;NAME_VOR_ERSTER_ EHE;GEBORT;GESCHLECHT;STAATSANGEHÖRIGKEIT;ANSCHRI FTSSTAAT;GEMEINDENAME;PLZ;STRASSE;HAUSNR 1;Muster;Johann;01.09.1961;;;;;;;;; 2;Master;Daniela;20.09.1989;;;;;;;;; 3;Mister;Hans-Peter;11.03.1986;;;;;;;;; 4;Mayer;Rudolf;28.08.1928;;;;;;;;; 5;Müller;Franziska;18.07.1958;;;;;;;;; 6;Huber;Florian;25.09.1980;;;;;;;;; 7;Hubmayer;Regina;13.12.1966;;;;;;;;; 8;Foltinek;Regina;10.02.1965;;;;;;;;; 9;Reitbauer;Maria;25.09.1959;;;;;;;;;
vbpk SA Rückmeldung Wenn die Suche eindeutig ist: Rückmeldung eines verschlüsselten Datensatzes 172 Zeichen Code (Alphanumerisch) Wiederverwendbar für diesen Spender in Folgejahren Nur für diese Spendenorganisation (FF A-Dorf) Mehrfachnennungen, unbekannte Person, falsches Geburtsdatum, Rückmeldung in einer eigenen Datei!
Mögliche Fehler Mindestkriterien nicht erfüllt (Name, Vorname, Geburtsdatum) Juristische Personen übermittelt (GmbHs, KGs, Vereine) Geburtsdatum liegt in der Zukunft (2041) Wildcards *, # Geschlecht entspricht keinem bekannten Format Inputfileformatfehler (z.b. fehlende Headerinformation) Hausnummer z.b. beim Straßennamen dabei Vor 2001 verstorben Vor 2001 geheiratet Adelstitel, akademischer Grad (Dr. Ing. Mag.)
Häufige Fehler Falsches Geburtsdatum 1. des Monats Falscher Tag 10 Jahre jünger Doppelnamensproblematik 2 Vorname ist nicht im ZMR angegeben Kosenamen (Franz, Maxi, Uschi, Gabi, Elfi) Abkürzungen A.H.L. Jun. Sen. Familienspender (Alfred & Maria) Akademische Titel im Vornamen, Nachnamen Person ist nicht meldepflichtig
Datenübermittlung. Datenstromverfahren Software APP für NÖ FF Tabelle wird in eine.xml gewandelt Mustersatz: <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <!--Stand: 13.02.2017--> <!-- optional --> <Fastnr_Fon_Tn>123456789</Fastnr_Fon_Tn> <Fastnr_Org>123456789</Fastnr_Org> </Info_Daten> <MessageRefId>Paket1</MessageRefId> <Timestamp>2012-12-13T12:12:12</Timestamp> <Uebermittlungsart>KK</Uebermittlungsart> <Zeitraum>2017</Zeitraum> </MessageSpec> <RefNr>123456</RefNr> <Betrag>123.45</Betrag> <vbpk>sxin7j89udsfr+mhwtxt5l+/v5pdhc4vtke39nbezc857srdv1tre/2hcdtrjmhvrto </Sonderausgaben> <RefNr>123456</RefNr> <Betrag>543.21</Betrag> </Sonderausgaben> <RefNr>123456</RefNr> </Sonderausgaben> </SonderausgabenUebermittlung> <SonderausgabenUebermittlung xmlns="https://finanzonline.bmf.gv.at/fon/ws/uebermittlungsonderausgaben"> - <Info_Daten> - <MessageSpec> - <Sonderausgaben Uebermittlungs_Typ="E"> - <Sonderausgaben Uebermittlungs_Typ="A"> - <Sonderausgaben Uebermittlungs_Typ="S">
Datenübermittlung. Dialogverfahren Einstieg in finanzonline Persönliches Login Sonderausgaben Keine eigene Software erforderlich Eingabe erfolgt online Zuname Vorname Geburtsdatum Jetzt erfolgt die online-abfrage
Dialogverfahren Sonderausgaben erfassen Mit diesem Punkt wird die Ersterfassung der Personendaten sowie des Betrages durchgeführt
Dialogverfahren * Pflichtfelder Anklicken Betragfeld wird erst freigeschalten wenn Person gefunden!
Dialogverfahren Zu beachten ist, dass der Gesamtbetrag des ganzen Jahres eingetragen werden muss (es sind max. zwei Nachkommastellen möglich). Die Übermittlung der Sonderausgaben kann erst nach Eingabe des Betrages erfolgen.
Dialogverfahren Anklicken
Dialogverfahren erfolgreich
Dialogverfahren nicht erfolgreich
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Änderung oder Storno
AFKDO/ BFKDO Sollten AFKDO oder BFKDO Spenden von Privatpersonen erhalten, muss der NÖ Landesfeuerwehrverband diese in gleicher Weise an das Finanzamt melden. Vorname, Nachname, Geburtsdatum, PLZ Jahresbetrag 2017
Zahlungsanweisung (Vorlage)
Zahlungsanweisung NÖ LFV Web-Shop